“信用烟台”建设的分析与思考

连镇殿

(烟台市发展和改革委员会,山东 烟台 264000)



半岛经济研究

“信用烟台”建设的分析与思考

连镇殿

(烟台市发展和改革委员会,山东 烟台 264000)

[摘要]阐述了信用的起源和社会信用体系建设的广义概念,揭示了社会信用体系建设的丰富内涵。通过分析烟台市社会信用体系建设现状,提出了加快烟台市社会信用体系建设的总体框架和对策措施。

[关键词]信用烟台;信用;社会信用体系

一、信用的起源和相关概念

信用是人类历史上一个既古老又现代的词汇,是社会经济发展的必然产物,其定义随着历史的变迁不断变化,一般意义上是指遵守诺言、实践成约;经济学意义上是以偿还付息为条件的价值单方面转移的特殊运动形式;经济活动中的信用是指建立在相互信任、诚实守信基础上的一种承诺或能力。囿于不同的历史传统和文化背景,古今中外对信用的理解也各不相同。

(一)中西方信用起源

我国信用观源远流长,“信用”一词最早见于2 000多年前的《左传》:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。大意是君子说出的话,诚信确凿,因此不会招人怨恨。从词意上看,“信”可理解为诚信或信守诺言。根植于中国传统主流儒家思想,信用被作为“为政之策”“修业之本”和“立人之道”,与“仁”“义”“礼”“智”并列,属于道德伦理范畴。《左传》有言:“信,国之宝也,民之所庇也”。《论语》孔子曰:“敬事而信”;“人而无信,不知其可也”。并且,子以四教“文”“行”“忠”“信”教育后人,其中,信用是重要的教育内容。古人将信用更多的理解为社会交往与社会经济活动中的“守信”,是一种必须遵守的道德理念和行为准则。中国商人也遵循信守承诺、诚实公道、货真价实、童叟无欺的商业准则,认为只有“商贾敦悫无诈”,才能“商旅安,货财通”。这种悠久的诚信伦理思想是培育现代信用观的深厚文化源泉,没有诚信守信的社会道德支撑,不可能建立现代社会信用体系。

在西方,信用(Credit)一词最早起源于拉丁语动词Credio,意思是“I place trust”(我给予信任)。现代市场经济活动中,通常是指建立在相互信任、诚实守信基础上的一种承诺或能力,即接受信任的一方不用立即付款即可获取商品、服务或货币的能力。而诚信(Honesty)的意思是“not likely to cheat or lie”(不愿欺骗或说谎),很少从经济学上作解释,更多地从社会学中人性论理的角度解释含义。与中国传统信用观不同的是,西方信用观根植于宗教伦理和商品经济社会,沿着“宗教伦理信用—经济伦理信用—信用的法律化和制度化”的途径演变。宗教信仰往往是西方人的精神支柱,宗教教义认为失信是一种恶,会受到惩罚,这种敬畏成为西方人遵守诚信的内在约束力。此外,西方的信用观主要表现为对契约的诚信精神,从属于法律范畴,指当事人之间权利义务不能即时交割而形成的一种契约关系,是一项必须遵守的法律原则。早在公元前后的罗马法中就建立了相应的诚信契约制度,债务人要承担契约规定的义务,这一规定对后世大陆法系国家立法产生了重大影响。资产阶级革命胜利后,西方信用观获得了长足发展,西方国家普遍将诚信信用原则确立为民法的基本原则和“帝王条款”,正是依靠这种信用观,繁荣活跃了资本主义经济和贸易。西方管理学先驱马克斯·韦伯曾把资本主义发展的内在动力,归结于以信用为内涵的资本主义精神的作用。近现代资本主义社会奉行“信用就是财富、诚信是最好的竞争手段”等信条,推动信用不断走向制度化和法律化。

(二)对信用定义的理解

经过长期演变,信用有着多重内涵。我国《辞海》中对信用有三种含义:(1)信任的使用;(2)遵守诺言,实践成约,从而取得别人的信任;(3)以偿还为条件的价值运动的特殊形式,多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。信用的多重含义和多学科界定表明,要给信用下一个全面完整的定义是比较困难的。本文立足于信用体系建设研究,认为可从以下角度理解信用的定义。

从伦理角度理解,信用是指人们在社会交往中双方应该遵守的一种行为规范,它是当事人自觉遵守承诺、履行义务的道德准则,是社会成员本身所固有的道德品行。这是因为,一个社会只有讲信用,才能够形成一个良好的社会“信任结构”,而这个信任结构是一个社会正常运转的重要基础。否则,人与人之间缺乏相互享有的普遍信任,社会本身将会瓦解。

从法律层面理解,信用是指当事人依法可以实现的利益期待,享有的权利和履行的义务。当事人违反诚信义务的,应当承担相应的法律责任。

从经济学(金融学)角度看,信用是指借贷或者债权债务关系,是建立在信任基础上的、不用立即付款即可获取商品、服务或货币的能力,具有价值和使用价值。其形式有国家信用(主权债务)、银行信用、商业信用和消费信用。

从促进社会发展进步的角度看,信用体现的是人类社会的一种价值观。这是因为信用是一切社会活动和经济活动的基础,当人们都认同这种价值观,并遵守其道德准则、市场规则的时候,社会的信用环境就会优化,失信的行为就会减少,这是信用体系建设的核心任务和主要目标。

(三)与信用相关的重要概念——诚信、征信

信用与诚信、征信是信用体系建设涉及的基本概念,也是重要内容。在现实中,诚信、信用与征信的概念,尤其是诚信和信用经常被人们融合使用和相互替代,这是片面的。应厘清三者之间的关系,才能综合施策,精准发力,有效推进社会信用体系建设。三者既有紧密联系,也有显著区别,诚信、信用是社会信用体系建设的目的,征信是建立社会信用体系的重要手段。

诚信属于伦理道德层面的概念,它既是每个社会成员都应该遵守的道德规范和行为准则,也是一切信用形式的共同基础,没有诚信,信用难以发展。

现代市场经济条件下,信用则是诚信原则在市场交易规则和交易秩序上的具体体现,是对诚信精神与原则的广泛应用,具有价值和使用价值,可以定性分析和定量评估、预测。随着市场经济的发展壮大,为防范信用风险,维护正常的经济秩序,信用评级的重要性日趋明显。

征信是指专业化的机构,依法归集、披露、使用市场主体信用信息的管理活动,包括正面和负面的信用信息,它们分散于金融机构、商家、司法、工商税务、公用事业单位等部门[1]。总的看,社会信用水平的提高离不开征信活动,征信活动能够推动数据共享,会激励守信,惩戒失信,是提升全社会诚信意识,改善信用环境的重要手段。

二、社会信用体系建设的涵义

(一)社会信用体系建设是广义概念

中西方不同的国情决定了其信用体系要解决的主要矛盾和问题不同。西方发达国家由于市场经济建立早,市场机制成熟,法制相对健全,社会诚信缺失问题已基本解决,已不是信用体系建设的主要矛盾。目前,西方国家信用体系的主要任务是加强信用监管和提供立法支持,管控经济金融领域中出现的信用风险,防止信用无限扩张,避免金融市场动荡。特别是2008年全球金融危机后,奥巴马政府公布实施了“多德—弗兰克金融监管改革法案”,全面强化美联储权力,将对冲基金、保险公司等所有“非银行”类银行纳入美联储的监管范围;并全面监管金融衍生品的场外交易。

我国国情则不同。一方面,随着30多年改革开放和经济的高速增长,我国社会主义市场经济体制初步建立,买方市场普遍形成,信用交易规模不断扩大的同时,尤其是在目前经济下行和产能过剩的情况下,信用风险问题日渐突出;另一方面,经济生活中诚信缺失问题依然是我国社会信用建设的主要矛盾之一,所以我国建立的是广义的社会信用体系,需要同时解决市场主体失信行为和信用风险防范两个层面的问题。近些年来,国家高度重视信用体系建设,尤其是2011年,党的十七届六中全会将社会信用体系建设扩大到包括政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信等四大领域,既涵盖经济领域,又涵盖道德范畴,这是一个科学的论断,既符合我国当前信用建设实际,也体现了信用体系建设刻不容缓,要全面推进的战略部署。

(二)社会信用体系关键是建设失信惩戒机制

我国陷入诚信危机从本质上说,是信用环境不成熟,很多失信行为成本太低甚至没有所致。从国外的情况看,美国消费者较高的信用意识与美国社会对失信者的惩罚机制有密切关系。美国法律支持征信机构将当事人的不良信用记录和处罚意见,通过信用评估报告等形式,向社会公告并载入相应的信用信息数据库。被列入黑名单的企业和个人,在一定期限内很难再与社会各界进行正常的信用交易,如获得信用贷款、注册企业等,严重者还要受到经济处罚直至刑事惩罚,使失信者留下终生不良记录。因此,建设社会信用体系不仅要弘扬诚信文化和道德标准,增强全社会信用意识,更要建立严厉有效的制约失信的惩戒机制。只有这样,才能从根本上奠定信用体系建设的坚固磐石。

当前,为构建以信用为核心的新型市场监管机制,国家不断完善标准化工作,今年10月1日起将实施统一的社会信用代码制度,这种唯一的主体识别代码制度能将分散在各部门、各领域的信用记录归集整合到当事主体的名下,以形成完整统一的市场主体信用档案,为共享交换、联合惩戒失信创造条件。社会信用代码是标识社会信用信息主体惟一不变的代码。以美国为例,每个人都有一个“社会安全号”SSN(Social Security Number),这个安全号可以把一个人一生几乎所有的信用记录串在一起,包括个人银行账号、纳税号、社会医疗保障号都与之挂钩。试想如果信用记录伴随人的一生,那么“守信得利,失信受罚”的社会氛围必然会形成,届时,就会有更多的公民、企业重视信用,像保护眼睛一样呵护自己的信用。

(三)社会信用体系建设的内涵

基于上述观点,社会信用体系建设是覆盖全社会的系统工程,是为促进社会各方信守承诺而进行的一系列安排的总称,也是国家信用管理体系。它以相对完善的法律、法规体系为依据;以覆盖全社会成员的信用记录为基础;以形成守信激励失信惩戒机制为核心;以构建诚实守信的社会氛围和良好的信用环境为目的,以政府强有力的监管体系为保障的社会治理机制[2]。

社会信用体系建设的核心作用在于记录社会主体信用状况,揭示社会主体信用优劣,警示社会主体信用风险,整合全社会力量褒扬诚信,惩戒失信,促进经济和社会健康发展。简言之,社会信用体系就是让守信者一路畅通,失信者寸步难行的一种社会奖惩机制。

社会信用体系建设内涵丰富,可从以下五个方面理解:

1.社会信用体系建设是覆盖全社会的系统工程。它涵盖了经济社会活动的各类主体,既有自然人、企业,又有行政司法机关;从社会信用记录的内容来说,它包括了社会经济活动的各个方面和各个环节;从社会信用记录使用和管理方面来看,它也同样涉及经济社会领域的各个方面。根据十七届六中全会精神,社会信用体系建设以推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设为主要内容,基本涵盖了社会经济活动中的各个领域。

2.社会信用体系的基础是健全社会成员信用记录。信用记录是记载社会成员在社会经济活动中的信用状况,它是经济社会主体了解利益相关方诚信和信用状况、并在此基础上采取激励或惩罚措施的前提。信用记录愈全面、持续,对信用主体做出愈客观的评价,其在社会信用体系建设中的作用就愈大。当前,必须充分发挥政府、行业和市场的力量,把信用记录建设作为最重要的基础性工作加紧推进,实现跨地区、多部门信用信息共享应用。

3.社会信用体系建设的核心是形成鼓励守信、惩戒失信的社会机制。收集信用信息,畅通与使用者的渠道,目的在于使用。合理使用信用信息,使守信者得到鼓励,使失信者得到惩戒,这是社会信用体系建设的核心。信用信息使用范围愈大、使用愈合理,特别是对失信惩戒愈严厉,失信成本愈高,对信用主体的约束愈大,信用信息发挥的作用愈大。

4.社会信用体系建设的目的是构建诚实守信的社会氛围和环境。建设社会信用体系,就是要对参与经济社会活动的每个人和每个机构的信用状况进行记录,并提供给信用记录的使用者,让有不良信用记录者受到惩戒,良好信用记录者得到激励。通过这种制度安排和机制的形成,使参与经济社会活动的每个人和每个机构都珍重自己的信用行为和信用记录,从而在全社会形成守信光荣、失信可耻的氛围。

5.社会信用体系建设还要通过一系列安排,实现和保障社会成员诚信的目标。这些安排主要包括:健全信用法律和制度,使社会信用体系建设有法可依;制定和推广信用信息标准和信用信息主体信用代码,为信用信息联网共享打下技术基础;搭建信用信息共享平台,实现互联互通和信用信息的交换共享;推进信用信息应用,培育和发展信用服务市场;建立信用信息管理制度,强化市场监管;加强诚信教育与诚信文化建设,形成诚信守信的社会氛围。

三、“信用烟台”建设现状

(一)建设现状

烟台市高度重视社会信用体系建设,早在2002年底全市经济工作会议就提出“打造信用烟台”,优化发展环境,建立健全社会信用体系的重大举措。经过十年多的努力,烟台市社会信用体系建设取得初步成效,全社会诚实意识不断增强,投资环境不断优化,先后被授予“全国文明城市、中国投资环境金牌城市”等荣誉称号,“诚信为本、恪守信用”已成为社会广泛共识。

但从总体上看,仍处于起步阶段,跟当前全市经济社会发展水平还不匹配,与江浙等先进城市相比,仍有较大差距。突出表现在:一是,全市统一的公共信用信息平台尚未搭建。目前,烟台市有关部门单位建立起的各类信用信息管理系统20多个,涉及信贷、工商、税收、市场监管、社会保险、人力资源、工程建设等各个行业类别。但由于缺乏统一的共享平台和数据库,各个系统基本独立,信用信息难以互联共享,已成为推进全市社会信用体系建设的瓶颈。二是,规章制度明显滞后,信用建设和管理工作难以做到“有章可循、有法可依”。江浙等地区一些城市已在信用体系建设专项规划、考核、信用征集和发布管理、信用服务监管等方面出台了大量的政策法规和规范性文件,相比烟台市除了个别行业制定的规章制度外,全市范围内缺乏一部统筹社会信用体系建设的政策法规,也没有制定全市统一的信用信息征集和管理办法等相关制度。三是,守信激励和失信惩戒联动机制尚未形成。由于烟台市没有制定联合奖惩机制的法规规章,缺乏政策依据和制度设计,绝大多数部门尽管对失信行为进行了公示曝光,但由于这些信用监管仍局限于行业内部,相对封闭,对其制裁作用依然有限。加之烟台市各行业主管部门的征信系统各自独立,信用信息不共享不沟通,守信激励和失信惩戒的联动作用也就无法兑现。四是,信用信息应用、信用机构和信用市场发展不成熟。目前,烟台市“用信”环境尚未形成、“用信”意识淡薄,信用产品市场发展滞后,还没有一家本土信用评级机构。信用记录和信用报告的使用主要集中在金融信贷领域,政府公共管理和社会领域使用极其有限。相比先进地区,政府公共部门在行政许可、政府采购、招标投标、科研管理、干部选拔任用和管理监督、申请政府资金支持等领域广泛使用信用信息和信用产品,培育信用服务市场发展,将信用监管作为创新行政管理、社会管理的重要手段。

(二)面临的形势

目前,加快推进社会信用体系建设面临有利机遇,不仅是大势所趋,而且是当务之急。从国内情况看,发达地区信用体系建设实践、“信用山东”建设机遇为烟台市信用建设营造了良好环境和基础条件。近年来,我国社会各界对社会信用体系建设重要性、必要性和紧迫性的认识普遍提高,已成为全社会共识。山东省按照党中央、国务院部署,高度重视信用体系建设,作为一项战略任务,加强组织领导,健全体制机制,规划行动方案、制定政策法规,整合信用信息资源,建设“信用山东”工作已全面提速。

从烟台市情况看,当前,正处在转型发展、科学发展的关键时期,大力推进社会信用体系建设,解决市场经济社会发展中的深层次矛盾和问题,意义十分重大,影响十分深远,必须作为一项战略任务。一是,加快信用体系建设,是完善现代市场经济体系的的客观需要。市场经济是信用经济,市有信则立,无信则废,当前有些领域诚信缺失,必然会破坏市场环境,降低经济运行效率。建立社会信用体系,有利于形成市场秩序的长效机制,从根本上铲除市场秩序混乱现象滋生的土壤,建立更加繁荣、更具活力的市场经济体制。二是,加快信用体系建设,是优化营商环境,提升城市竞争力,促进转型升级的必然选择。改革开放以来,烟台之所以成为外资的集聚地,在很大程度上得益于亲商安商、诚实守信的发展环境。在经济全球化、对外开放不断深入的今天,优化信用环境,是提升烟台市竞争力和开放型经济发展水平的重要保证。三是,加快信用体系建设是简政放权,转变政府职能的现实要求。简政放权一系列改革措施的本质就是向市场主体放权,在发挥市场配置资源决定性作用的同时,要实现放而不乱,就必须充分运用“信用建设+大数据”监管模式和手段,淡化事前审批,加强事中信用分类监管,事后联合惩戒,促进全能管理型政府向“守夜人”的服务型政府转型。

四、“信用烟台”建设总体框架和对策措施

(一)总体框架

今后一个时期,烟台市社会信用体系建设的总体思路是:立足烟台实际,坚持政府推动、社会参与,全面推进、重点突破的基本原则,统筹规划,分步实施,以打造“信用烟台”为目标,着力构建“11345”建设框架,即“一个保障,一个公共信用信息系统,三个机制、四大领域,五项支撑体系”的社会信用体系建设框架。力争经过3～5年的努力,基本建成与社会主义市场经济体制相适应的社会信用体系,努力成为在全国具有重要影响力的信用体系建设先进城市。

一个保障是指建立健全一套信用规章制度和信用有关标准体系,把公共信用信息的记录、归集、公布、使用、安全管理等活动纳入规范化、法制化轨道,为推动“信用烟台”建设提供政策制度保障。

一个公共信用信息系统是指建设全市统一的公共信用信息平台系统。由“一网三库一平台”组成,具有数据采集、数据存储、查询共享、发布公示、投诉受理、多元化应用、信用评价等七项功能。

“一个平台”即烟台市公共信用信息交换和共享平台,力争2016年底前基本建成集合金融、工商登记、税收缴纳、市场监管、交通违章、失信被执行人名单等信用信息的统一平台,它能实现全市信用信息数据跨部门、跨行业、跨地区交换共享,并与山东省信用信息平台互联互通。

“一个网站”即“信用烟台”门户网站,对基础信息、资质信息可向社会公众和企业提供一般查询;对行为信息、惩戒信息可按照轻微失信、较重失信、严重失信等不同信用等级提供授权查询。

“三库”即建立完善三个公共信用信息基本数据库。即企业公共信用基础数据库、个人公共信用基础数据库、非企业法人公共信用基础数据库。

三个机制是指建立以信用信息公开、应用和失信惩戒机制为主要内容的社会信用体系运行机制。

三者有机结合,相辅相成。公开是基础,应用是关键,惩戒是核心。信用信息特别是政务信用信息是公共品,必须为民众所共享与共用。信用信息公开、应用的程度,两者不仅是实施惩戒机制的先决条件,而且直接影响到社会信用体系运行的广度和深度。如果及时、准确、完整地开放信用信息,社会而又广泛应用,必将促进守信激励和失信惩戒机制发挥更大作用。同时失信惩戒机制直接作用于各个社会主体信用行为,反而推动全社会加强信用记录和信用报告等信用产品应用。

四大领域是指按照“国家省规划纲要”要求,深入推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信四个重点领域。其中,政务诚信是社会信用体系建设的关键,商务诚信是信用体系建设的重点,社会诚信是信用体系建设的基础,司法公信是信用体系建设的重要保障[3]。

五项支撑体系是指健全“组织机构、目标考核、资金支持、智力支撑、社会信用环境”于一体的支撑体系。

(二)对策措施

1.以提高认识和健全工作体系为先导,加强社会信用体系建设。从当前国家推进这项改革的方式看,现在的信用体系建设在整体上已经不再是愿意干就干,不愿意就不干的自主式改革,而是一场自上而下统一部署,整体推进和重点领域创新突破相结合的集体行动。烟台市经济发达,人文环境优良,只要各级高度重视,解放思想,坚持改革创新,健全强有力的工作体系,向社会信用体系建设聚焦发力,完全有能力、有条件把社会信用体系建设的各项工作抓紧抓好,抓出成效。

2.以科学规划和制度建设为基础,加快社会信用体系建设。要尽快制订烟台市社会信用体系建设规划,统筹考虑发展目标和具体任务,指导各项工作协调有序推进。加快信用法规制度和标准建设,在国家有关法律、法规框架内,在信息采集、信息披露、信用评级、信用奖惩、征信机构等方面制定烟台市的政府规章、规范性文件,规范社会信用体系建设,建立健全法制保障体系。

3.以信用信息平台建设为载体,促进信用信息整合和互联共享。信用体系建设不仅包括法律法规等制度性文件,还要更多地依靠信息化的平台来维持运转。国家和山东均要求,设区市必须建设信用信息共享平台,作为政府与社会公众沟通信息建设的桥梁,作为政府内部、企业、个人和信用服务机构查询信用信息的来源,并且与省级统一的信用信息平台互联互通、交换共享。平台建设涉及到信用信息标准、数据库建设、大数据技术应用等问题以及征信业务,要引入专业化机构采取BT、PPP模式参与建设、运营和维护。政府要为平台建设及维护运营提供必要的经费保障,纳入政府财政预算。

4.以信用信息应用为重点,建立健全守信激励和失信惩戒机制。当前,各级各部门要尽快执行国家“关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的若干意见”,率先在政府采购、招标投标、行政审批、市场准入、资质审核等事项中依法要求相关市场主体提供由第三方信用服务机构出具的信用记录和信用报告。对食品安全、产品质量、医疗卫生、环保、信贷等关系人民群众切身利益和经济健康发展的重点领域,要建立信用记录、披露、奖惩机制和“黑名单”发布制度,回应社会关切;强化信用监管机制,对信用记录好的企业和个人,给予相关优惠政策;对失信主体实行在市场准入、资质认定等方面的惩戒措施,提高失信成本。

5.以试点创新和示范工程为抓手,探索推进信用体系建设路径。当前,国家和山东鼓励支持各地区开展社会信用体系建设试点示范,包括信用城市、信用社区、信用园区、信用企业等。省市信用体系建设工作方案也提出要大力推进示范工程建设[4]。市直有关部门和各县市区要以创建国家和省市信用建设试点示范为目标,立足实际,大胆探索信用体系建设的有效途径和方法,先行先试,为全市社会信用体系建设工作积累经验。

6.以培育信用市场为着力点,大力发展信用服务业。开放和培育信用服务市场,政府部门率先在政府采购、招标投标、土地招拍挂等重点领域和关键环节使用信用产品,激发潜在信用需求。提倡企业和个人在市场交易等经济活动中依法查询和使用信息产品。积极引进有实力的征信公司、信用评级公司等第三方信用服务企业参与本地信用体系建设,提供多层次多元化的信用产品服务[5]。信用服务业方兴未艾,要把信用服务业作为现代服务业重要组成部分,列入各级服务业引导资金扶持范围,给予大力培育发展。

7.以加强诚信教育和诚信文化建设为内涵,形成诚信守信的社会氛围。要大力普及信用知识,弘扬诚信文化,利用广播、电视、报刊、互联网等新闻媒体,加强诚信典型宣传和失信典型披露,积极倡导诚信自律;依托烟台市高校、研究机构和社会组织,建立诚信教育体系,为信用发展提供人才储备和智力支撑;积极开展诚信创建主题活动,增强全社会信用意识和价值取向,营造“守信者荣、失信者耻、无信者忧”的氛围,使诚信意识深植人心,形成全民自觉守法、诚实守信的良好社会风尚。

[ 参 考 文 献 ]

[1]国务院.征信业管理条例(国务院令第631号)[EB/OL].中国政府网,2013-01-29.

[2]央行征信管理局.现代征信学[M].北京:中国金融出版社,2015.

[3]国务院.关于印发社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)的通知[EB/OL].中国政府网,2014-06-27.

[4]山东省发改委.山东省社会信用体系建设工作方案[EB/OL].山东省发改委网站,2015-01-30.

[5]连维良.中国七方面推进社会信用体系建设[EB/OL].中国新闻网,2014-12-25.

[责任编辑:陈宇涵]

doi:10.3969/j.issn.1672-5956.2016.04.006

[收稿日期]2015-10-27

[作者简介]连镇殿,1968年生,男,山东文登人,烟台市发展和改革委员会高级会计师,研究方向为区域经济和现代征信学,(电子信箱)6694350@sina.com。

[中图分类号]F832.4

[文献标识码]A

[文章编号]1672-5956(2016)04-0037-06