浅析商业银行信贷风险管理

□吴心怡



浅析商业银行信贷风险管理

□吴心怡

摘要：长期以来，存贷款是我国商业银行的主要业务，信贷风险成为商业银行所面临的最主要风险。近年来，尽管国家已经采取了多种政策和措施积极化解和缓释信贷风险，但信贷风险防控形势仍然十分严峻，威胁着我国银行业体系的安全。如何提高信贷资产质量、严控信贷风险，是商业银行迫切需要解决的问题。

一、商业银行信贷风险管理的发展

现代商业银行信贷风险管理在对象、度量指标、管理内容、手段等方面与传统商业银行信贷风险管理有着本质的区别。传统商业银行信贷风险管理的对象是银行的信贷资产，风险度量主要指标是不良贷款比率，管理内容主要集中在客户授信和贷款审批流程，管理手段主要凭借经办人员的主观判断和经验。现代商业银行信贷风险管理的对象是银行的风险资本或经济资本，风险度量主要指标是风险调整资本收益，管理内容包含客户全部信贷业务的始终，管理手段主要以数据为基础、以信息技术为平台，综合运用大数据和数学模型等多种金融工具对信贷风险进行量化。

二、我国商业银行信贷风险管理存在的问题

（一）内控制度薄弱。

一是内控制度不健全，业务经营中有时会出现无规可依的局面；二是贯彻执行力不强，业务授权制度没有完全贯彻执行到位，高息揽储、关系贷款等违规行为屡禁不止，风险防范意识薄弱；三是基础工作不完善，仍然存在会计信息失真、任意调账、信贷管理不严、财务控制不力、监督职能不能充分发挥等情况。

（二）不良占比过高。

不良贷款所占比重过高，潜在信贷风险巨大，一直是困扰商业银行经营管理的难题。经过多年对资产质量的严格管控，我国商业银行的不良贷款余额和占比均呈现了下降趋势，但仍旧偏高，其可持续发展存在隐患。

（三）资金运营渠道不广。

（四）信贷资产趋于集中。

我国商业银行的信贷投放主要集中在国有企业和大中型企业，投向小微企业、个体工商户和私营企业的贷款相对较少；在投放类型上，主要集中在工商业领域，对于农业、消费等领域投放不够；在投放区域上，投向城市企业的贷款大大超过投向乡镇企业的贷款。

（五）信贷资产证券化推行缓慢。

信贷资产证券化，是将原本不流通的金融资产转换成可流通的资本市场证券的过程，有利于激活欠流动性但有未来现金流的信贷资产，分散了高度集中于商业银行的信贷风险。我国2005年首次试点信贷资产证券化，但由于全球金融危机的爆发陷入停滞，直到2012年才开始重启。目前由于试点资产质量较好，商业银行证券化的动力不足，收益也不能让投资人满意。

（六）政府指令性政策制约。

我国商业银行按行政区域设置分支机构，各级行在信贷政策、贷款发放等方面都不同程度受到当地政府的指令性政策制约。这部分贷款由于受政府的影响，不仅利率可能较低，在贷款评估和审批上把关也不够严谨，借款人对所借款项的管理和使用也缺乏必要的监督及制约，这使得部分信贷资产安全得不到保障。

三、我国商业银行信贷风险管理的对策

（一）建立科学的信贷管理机制。

一是完善信贷资产管理指标体系。将资本充足率、资产流动比例、存贷比例、利润率等指标纳入体系中，由此约束商业银行的资产规模和结构。二是建立评估决策机制。商业银行必须定期对企业的资产负债情况、偿债能力、经营情况进行再评估，作为企业申请贷款周转的依据，严格控制企业资金流。三是加强贷款的依法合规性。常态化开展信贷从业人员培训，提高法律意识及依法办事的能力。在信贷业务实际操作过程中严格按照相关法律、法规办事，对各项涉及法律规定的借款、抵押合同等的条款必须经过法律合规部门审查，坚决杜绝经验主义。四是强化贷审分离和分级审批机制。按风险高低划分审批权限，落实审批责任和岗位制约。五是建立贷后稽查管理和岗位轮换机制。加强对信贷从业人员的管理和检查，确保各项信贷业务合规开展，一旦发现违规行为，坚决从严处理。

在某些“急功近利”的地方官员中，不乏见钱眼开的贪赃之徒。他们在捣弄所谓的“形象工程”“政绩工程”的同时，大搞权钱交易，疯狂攫敛钱财。此类案例不少，且说个陈旧的。沈阳市原市长慕绥新置全市60多万下岗工人、60多万离退休人员的艰难处境于不顾，上任伊始便大搞“形象工程”建设，修百里环城公路，造百里环城水上带状公园，以及交通主干道、立交桥、广场、草坪等等一大批项目。“急功近利”的“大手笔”，不仅使他成为舆论关注焦点，还荣获了联合国“人居奖”。与此同时，他通过给房地产商违规批准项目、违规减免税费，进行权钱交易，大肆收受贿金，数额特别巨大，被依法判处死刑，缓期二年执行。（综合新华网）

（二）制定行业统一的信贷风险衡量标准。

一是制定统一的信用评级标准。将企业法定代表人个人资料、企业生产经营情况、财务情况、信用情况、偿债能力、盈利能力、成长能力等纳入评级标准，并且定期对现有资料进行更新和再评级。二是制定统一的信贷资产分类方法。制定与国际接轨的信贷资产分类方法，力争将信贷资产质量通过分类真实反映。三是制定统一的贷款方式选择标准。根据国家宏观政策的要求，对各产业的贷款方式制定行业标准，以国家真实产业信息、政策信息为指导，调整自身信贷结构，优化资产质量。

（三）健全信贷风险管理制度。

一是以国际先进的风险控制方法和经验为依据，结合我国国情，建立防范和转化风险相结合的信贷风险管理制度，根据行业统一的风险衡量新标准，将风险控制的范围覆盖至全部信贷业务。二是完善商业银行信贷风险预警制度，加强对信贷风险监测的考核力度，基层信贷人员要做好企业的信息收集、整理、反馈工作，建立健全企业信贷档案管理系统，记录好企业的基本信息、贷款使用情况，利用大数据进行监测分析，及早发现风险、做出预警，制定相应的风险化解方案。

（四）合理处置信贷风险。

一是着力转移信贷风险，加强与保险公司的业务合作，由借款企业和担保企业分别投保资金险、财产险，发生信贷风险时由保险公司予以适当赔付；加强与政府的沟通，对于政府类项目或地方性大企业，通过政府信用对银行信贷支持进行背书。二是建立风险补偿机制，督促企业建立贷款风险基金，在销售收入中计提一定资金划入其中，专户储存。对债务重组的企业欠款，制定详实的偿还计划，明确偿债人、偿债金额、偿还方式和期限。加强与政府部门合作，建立对口部门的信贷风险补偿基金。三是建立风险分散机制，采取银团贷款的方式，对同一笔贷款进行份额分散；对同一客户的贷款金额实行最高限额管理，将风险对象分散；长、中、短期限贷款相互搭配，将风险按照期限分散；贷款投向不同的行业，避免行业系统性风险。四是坚持“一企一策”的原则，面对信贷风险，不能简单“一刀切”，必须坚持区别对待。积极推进信贷支持，实行“一企一策”的扶持方针。

（五）加快投行业务的发展。

一是拓宽资金运营渠道。在做好合理信贷投放的基础上，要加大对证券承销、票据买卖、资金管理等方面的投入力度，丰富创收手段，避免由于收入过于依赖信贷业务而造成的盲目放贷。二是加快信贷资产证券化。优化金融市场融资结构，通过信贷资产证券化实现贷款向证券的转化，从而面向证券市场进行再融资，激活“沉睡”资本，发挥市场的价格和监督约束机制，分散商业银行信贷风险。

（六）加强银政沟通协作力度。

在商业银行业务经营过程中，有时对某些行业企业制定的信贷政策往往会受到当地政府的非理性干预，而这部分企业一般资产规模较大，在当地具有一定的影响力，占用的信贷资源较多，一旦发生风险涉及金额往往较大。商业银行必须加强与当地政府的沟通协调，统一双方认识，共同为地方经济建设发展出力。政府部门应该把关注重点放在帮助企业改革创新、增强企业经营活力上，减轻银行负担、降低银行信贷风险，为商业银行经营创造良好的投资环境；商业银行在不违背相关信贷政策、制度的基础上，对地方政府关注的重点企业或行业予以适当的信贷倾斜，扶持地方特色、优势项目发展。

（作者单位：农业银行常熟分行）