我国商业银行的风险管理

左莉莉+++郑静娴

一、国内外研究现状

Hubener（1930）首次提出“风险管理”的概念，商业银行是这一概念的重要应用领域之一。Diamond和Dybvig（1983）认为银行的风险主要源于存款者流动性需求的不确定性以及银行的资产较负债缺乏流动性。巴塞尔委员会（2006）提出信用风险管理模式向信用风险、市场风险、操作风险并重的管理模式转变的观点。我国关于商业银行风险管理的研究也有一些成果，陈四清（2003）指出风险的存在使商业银行得以繁荣，随着商业银行的不断发展，商业银行所面临的风险开始由单一的信用风险转变为包括信用风险、市场风险和操作风险等多种内在风险。代军勋（2006）认为商业银行风险管理能力的高低是其存在性的根本原因，并在此基础上提出了积极风险管理理论 。

二、商业银行风险水平影响因素分析

1.层次分析法。层次分析法是将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础上进行定量和定性分析的决策方法。本文将采取AHP法来确定风险水平各指标的权重，首先对各指标重要性程度作出判断，并构造判断矩阵，判断矩阵的标度定义：1表示两个因素相比，相同重要性；3表示两个因素相比，前者比后者稍重要；5表示两个因素相比，前者比后者明显重要；7表示两个因素相比，前者比后者强烈重要；9表示两个因素相比，前者比后者极端重要；2，4，6，8表示上述相邻判断的中间值；倒数（1/2、1/3…）表示若因素i与因素j的重要性之比为aij，那么因素j与因素i重要性之比为aji=1/aij。

2.影响因素分析。本文对风险指标的选取遵照“有效性、关键性、可比性”的原则，并依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》。因此商业银行风险水平评价指标体系：目标层是商业银行风险水平；准则层包括流动性风险（N1）、信用风险（N2）、市场风险（N3）和操作风险（N4）；财务比率包括流动性比例（N11）、核心负债比率（N12）、流动性缺口率（N13）、不良资产率（N21）不良贷款率（N22）、单一集团客户授信集中度（N23）全部关联度（N24）、累计外汇敞口头寸比例（N31）利率风险敏感度（N32）、操作风险损失率（N41）和客户投诉比（N42）。

将指标两两对比，判断它们重要程度之间的关系，建立判断矩阵，建立判断矩阵后，就可以开始进行权重计算和一致性检验，运用公式CI=（λmax –n）/（n-1）和CR=CI/RI对判断矩阵进行一致性检验，计算得出CR（N）= 0.06，CR（N1）=0.009，CR（N2）= 0.05，CR（N3）= 0，CR（N4）=0，可见各值均小于0.1，通过一致性检验，说明权重值是有效的。在层次分析法中，本文将采取几何平均法求权重向量，经过计算得出商业银行风险水平指标权重，单排序权重：N11（0.163）、N120.297）、N13（0.540）N21（0.332）、N22（0.444）、N23（0.152）、N24（0.072）、N31（0.667）、N32（0.333）、N41（0.918）、N42（0.082）；分权重：N11（0.052）、N12（0.094）、N13（0.171）、N21（0.039）、N22 （0.05）、N23（0.018）、N24（0.008）、N31（0.045）、N32（0.022）、N41（0.459）、N42（0.041）；总权重：N1（0.316）、N2（0.117）、N3（0.067）、N4（0.500）。

从上述权重数据可以清楚的了解到各影响因素的分布情况，在商业银行风险水平指标体系中操作风险指标（0.5）是一项重要的指标，我国银监会颁布的《商业银行操作风险管理指引》中给出的操作风险的定义是“由不完善或者有问题的内部程序、员工及信息科技系统所造成损失的风险”。目前我国大多数银行都有人员违规、系统故障、程序不合理以及数据录入错误等事件发生，并且它们极易发生，这些事件都是导致操作风险水平的上升源头。这些错误一旦发生，就会给商业银行造成巨大的损失，而且很多损失都是无法挽回的，甚至可能会导致银行陷入破产境地，巴林银行就是一个触目心惊的例子。严格地讲，所有银行都存在操作风险。因此，近年来，无论在国际上还是在我国，银行操作风险都得到了高度重视。流动性风险（0.316）也是一项重要的风险指标，它对商业银行风险水平的影响也是相当严重的。流动性是困难条件下帮助银行争取时间缓和危机，当一家银行缺乏流动性时，就不能通过增加负债或者以合理的价格迅速变现资产获得所需资金，当流动性极度不足时会导致银行破产。信用风险（0.117）是一项比较重要的风险指标，存贷款业务是商业银行的主要业务，而信用风险主要来自商业银行的贷款业务，信用风险是商业银行风险水平重要评价指标之一。各大银行一般都会建立一套信用评估机制，对贷款人的信用加以评估，确定是否可以贷款给贷款人、贷多少以及采取何种贷款方案，虽然在贷出款项前，银行会尽可能地详细了解贷款人的信息，但是由于信息不对称的缘故，银行不可能完全掌握贷款人贷前和贷后的所有信息及动向，这便提高了商业银行风险水平。尽管近年来，国家和各个主要商业银行采取各种措施使得不良贷款率有所下降，但这都是表面现象，一旦经济环境发生改变，商业银行银行必将面临严重的信用风险问题。市场风险（0.067）是四个一级指标中权重最小的，可见市场风险相对于其他三个指标而言对商业银行风险水平的影响不是太大，但由于商业银行现在面临的金融市场环境日益复杂、变化多端，因此，商业银行应给予市场风险相应的关注。

三、对我国商业银行风险水平控制的建议

1.对操作风险管理的建议。首先，要正确理解操作风险的真正含义，在我国多数商业银行对操作风险认识不全、把握不透。对此，商业银行要加强有关操作风险的教育实践活动，提高员工的职业道德素养和业务综合素质，同时也要让员工认识到操作风险的存在给银行带来的损失是巨大的，员工只有清楚了解操作风险及其所具有的危害力，才会在工作时尽力避免其发生。其次，要完善现有的内部操作风险管理制度和落实内部控制，设立专门的操作风险管理部门，减少管理层级，加大监管力度。再其次，从法律层面入手，加大对违法违规人员的处罚力度，建立与有关国家的刑事司法协助制度，实施有效防范犯罪嫌疑人逃往国外以避免刑事制裁的措施。

2.对流动风险管理的建议。首先，我国现有的流动性风险指标只有存量指标，而没有流量指标，可见在流动性风险评估方面，只考虑了现有的流动性状况，而没有考虑其获得流动性的能力，所以，应加入一些财务比率以外的指标（比如公众的信心）。其次，目前我国商业银行业务方面过多的依赖存贷款，应拓展一些具有盈利性又可以提高其流动性的业务，同时要加强对流动性缺口的管理，科学平衡流动性缺口，信用投资和信用放贷，要严格坚持量入为出、流动性和效益为先的原则。再其次，完善法律体制，确保商业银行在自主经营过程中，免受政府的干预。

3.对信用风险管理的建议。商业银行的信用风险主要来自于贷款，所以降低信用风险水平的关键就是要及时识别出贷款风险。对于信用风险的控制，首先银行必须要制定出一套针对贷款人的信用评估体系，要在贷出款项前尽可能的全面了解贷款人，确保能准确的评估贷款人日后还款的能力。另外，由于信息的不对称，贷款人贷前贷后的行为可能会不一致，为防止这类情况的发生，商业银行可以在贷款合同中加入一些有利于商业银行收回款项的限制条款。在贷出款项后，商业银行仍需时刻关注贷款人的用款行为，确保贷款人按规定使用款项或者没有对明显没有盈利性的项目进行投资，对此，银行可以针对贷出的款项设置专门的管理部门，把那些已经贷出的款项分配给专门人员进行日常的监督和管理。

4.对市场风险管理的建议。由于金融全球化程度日益加剧，影响我国商业银行市场风险的因素越来越多，其影响方式也越来越复杂，所以要想快速准确的识别市场风险，需要借助信息系统，要加强信息系统建设。因此商业银行在选拔人才时，要选择具备高素质和复合型的市场风险管理人才，同时要加强对人才的专业化培养，建立一支高效的市场风险管理团队。

（作者单位：中原工学院）