论企业资金安全管理问题及解决措施

杨立艳

摘 要：资金是企业生存的基础，这就要求做好资金的安全管理工作，资金管理是企业财务管理的核心内容，它在一定程度上决定着企业的盈利与亏损，甚至决定着企业的生死存亡。近几年来，随着经济的发展，各大中小企业一味地追求经济利益，对于资金的安全情况不太重视，由此引发了一系列的资金管理问题。因此，为了加强资金管理，提高资金使用效益，本文首先分析了目前企业资金安全管理存在的问题，然后探讨了解决企业资金安全管理问题的基本措施。

关键词：企业；资金安全；管理；问题

对于一个企业而言，其经营的任何阶段都离不开资金管理环节，企业规模在不断扩大，资金管理的规模也在扩大，而安全的资金管理在企业平稳发展中起着不可低估的作用。当然，企业想要在当今社会经济市场中永立不败之地，必须拥有一定数量的资金，才能确保企业生产和经营的正常运行。反之，如果企业缺乏资金，或者资金管理存在许多漏洞，都会影响企业的生存，更谈不上发展。尽管如此，现实生活中的企业不以为然，大多数领导认为资金管理的风险不高，以至于把大部分精力都花在人力和财力管理上，最后出现资金链断裂的现象比比皆是，这些企业常常会陷入困境。那么，如何解决这些问题呢？最关键的就是要做好企业资金安全管理工作，及时解决资金安全管理问题。

1、目前企业资金安全管理存在的问题

1.1资金配置不合理

据调查，许多企业的资金配置不合理，严理影响资金安全。具体表现为，一方面资金紧张，另一方面资金占用较多，运营效率低下等等。同时，在使用资金的过程中，绝大多数企业集中管理松散资金的矛盾尤为突出，直接导致了企业资金的使用效率十分低下。实际上，各个企业都有自己的资金使用计划，但是这些计划都没有落实到位，资金使用计划的可操作性差，相关人员盲目管理资金，这在很大程度上影响资金的正常周转。比如：有些企业的银行帐户较多，闲置资金到处都是；有些企业随意投资、大量压货，最终造成了资金呆滞等现象十分严重。

1.2监管制度不严密

监管制度不严密也是当前企业资金安全管理存在的不足之处，需要引起相关人员的高度重视。在某些企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层的监督不力，对资金流转环节的混乱视而不见，甚至出现内部人为控制资金，比如擅自挪用资金、侵吞资产等现象屡见不鲜。虽然企业都设置了监督职能和内部控制制度，但是企业管理层不作为，经常违反企业制度；虽然实施了资金统一管理模式，强化了预算和计划，但是缺乏资金投放使用过程控制管理的措施，由此加大了财务风险；有些领导不重视企业的财务状况，要求财务人员按照其意思处理账务，财务人员的工作十分被动，以至于内部财务监督仅流于形式。

1.3三角债情况严重

作为企业，其目的都是为了追逐高额利润，尤其是在竞争加剧的现代社会，企业会采用多种手段来实现销售目标。一般来说，大多数企业为了占有市场份额，纷纷采用赊销方式进行销售，难免造成企业之间的货款相互拖欠，进而产生了企业之间的“三角债”情况十分严重，由于回收资金相互牵连，这就使得企业资金难以落实到位。与此同时，在强大的竞争对手的排挤下，一部分企业深陷困境，甚至紛纷倒闭，这种情况极易形成债权企业的呆账、坏账等不良局面，严重影响企业生产经营的正常运作。

1.4融资渠道不通畅

融资渠道也是影响企业资金安全管理的重要因素，但是当前大多数企业资金的融资渠道极不通畅。大体上讲，在企业筹资活动过程中，企业的资金安全管理问题最易发生在融资阶段，这就对融资渠道提出了较高要求，但是我国企业的融资渠道不畅，特别是民营企业涉及灰色领域，比如包装上市、国债投资等涉及到违法陷阱，同时也形成了高昂的成本。当宏观环境发生变化时，各地金融机构就会一哄而起，这种情况下企业将会陷入贷款艰难、紧逼收贷、资金链断裂的境地，甚至会败得一塌糊涂。

2、解决企业资金安全管理问题的基本措施

2.1加强筹资风险的控制

企业要想很好地聚集和融通资金，提高资金使用的稳定性和高效性，必须加强筹资风险的控制。因为在现阶段，企业负债猛增，已经引起企业负责人员的高度关注，为了抵御外界经济环境带来的压力，企业必须有力地补充自有流动资本，降低资产负债率。与此同时，在资金筹资过程中，一定要避免因筹资带来的资金链断裂问题，着力做好筹资风险的控制工作，确保企业资金安全管理，降低企业的资金损失率。

2.2加强敏感性资金的控制

解决企业资金安全管理问题，还要加强敏感性资金的控制，主要表现在两个方面：一是严格保管及审批货币资金，这也是企业资金安全管理的重点之一，同时在确保企业人员素质与合理的企业制度的条件下，企业还要监控货币资金的保管及审批；二是监督应收账款，应收款项所有权属于企业，但是债务单位控制着应收帐款的主动权，比如：企业的应收帐款居高不下，这是潜在的坏帐在作怪，所以要管理好应收账款，并以此作为企业财务管理的重要内容。

2.3建立完善的信息系统

现阶段，尽管社会经济取得了高速发展，人民的生活水平不断提高，但是信用缺失问题十分严重。面对这种社会现象，企业需要尽快建立起完善的信息系统，收集各种数据指标，针对企业的自身能力进行评估，对客户进行评估，对交易方进行评估。除此以外，企业还应当利用社会信用中介优势，比如银行就是一个很好的中介。由于银行按协议约定和买卖双方的授权和指令向买卖双方转移资金或文件，促成交易的安全完成，即银行充当着中立的信用中介地位。确切地讲，我国有许多信用中介服务行业，主要包括资信调查业、资信评估业、信用 担保业、商账追收业等等。

2.4加强远程资金安全管理

信息年代，书面报告的传递已经满足不了时代的需求，所有行业都可以通过网络技术进行信息化管理，企业的资金安全管理同样如此，特别是远程资金安全管理方式十分方便，效率又高，在一定程度上为企业资金的安全管理人员减轻了负担。通过远程资金安全管理，企业可以优化信息传递，高效率地接收信息；各部门之间利用局域网进行信息共享；集团式企利用网络传送凭证报表，大大提高相关信息的安全性；决策者能够及时反馈信息，并且利用网络上的资深分析来加强企业资金的安全管理，从根本上提升了资金的有效利用率。

结束语

总之，在当今社会，企业与企业之间的竞争日趋激烈，要想不被竞争对手所打败，必须做好各方面的管理工作，特别是企业资金安全管理，即拥有顺畅的资金链至关重要。当然，在网络化占主流的新时期，远程资金安全管理更是财务人员必须掌握的基本内容，只有大力推行远程资金安全管理工作，科学地管理资金，财务管理工作更有利于实现企业管理目标，提高资金利润率，确保资金安全，从而促进企业的健康与稳定发展，保障生产经营活动的正常运转，这样才能为企业创造更多财富。

参考文献：

[1] 王春敏.加强企业资金安全管理的几点建议[J].时代金融.2011，（7）.

[2] 余彩文.浅析企业资金管理 问题及对策[J].经济研究导刊.2010，（26）.

[3] 干胜道.企业资金安全性控制研究——基于信息不对称的分析[M].东北财经大学出版社.2011.