浅谈国有煤炭企业资金集中管理信息系统的构建

魏彬

摘要：资金集中管理是加强集团管控、控制集团风险的有效手段。国有大型企业利用信息系统推动集团资金集中，并以此为基础为集团提供资金融通、内部结算、财务顾问、担保鉴证等各项服务，在整合集团资源、提升集团核心竞争力方面发挥了重要的作用。

关键词：煤炭企业 资金集中管理

兖矿集团资金集中管理信息系统是为进一步加强兖矿集团资金集中管理，服务财务公司的运营要求，提高企业集团资金使用效率，为企业集团成员单位提供更优质、更全面的服务，建立的一套集资金集中管理和风险控制为一体的管理信息系统。管理信息系统是以业务流程为导向，以服务客户为中心，利用现代网络信息技术，集结算、信贷、投资、风险管理于一体、业务信息全面融合、集中管理的业务信息系统；在财务公司、成员单位、银行三者之间搭建网络服务平台，采用集团资金集中管理的模式，实现统一结算、统一信贷、统一预算、统一调度、统一监管，功能主要包括系统管理、财务管理和风险控制三个方面。

1 构建管理信息系统的重大意义

1.1 构建新型的信息系统，有利于兖矿集团加强资金集中管理

信息系统充分利用或者挖掘签约商业银行资金结算网络的“后台”，变被动吸收成员单位存款为主动归集资金，财务公司充分发挥金融机构的职能，可实现兖矿集团对成员单位资金的高度集中管理。

1.2 构建新型的信息系统，有利于提高集团资金使用效率，降低财务费用

企业资金管理最终是以提高资金的使用效率为目的。兖矿集团通过财务公司资金管理平台，建立现金池，在集团内部有偿调剂使用，大大提高资金使用效率，降低整个集团的财务成本、内部交易成本和融资成本。财务公司还能为集团对外争取整体利益创造优越的条件，并通过对集团的资金存量进行管理来获得更多的投资收益。例如可以将资金存放定期存款获得利息收入，或是投资一些低风险的投资产品等，这些都大大提高了整个集团资金的收益水平。

1.3 构建新型的信息系统，实现财务公司业务的“五个统一”

管理信息系统通过互联网或局域网专线连接的方式，向外延伸至签约商业银行资金结算网络处理系统，实现“成员单位——财务公司——商业银行”无缝对接的结算网络。管理信息系统以业务流程为导向，以服务客户为中心，利用现代网络信息技术，建设成为集结算、信贷、投资、风险管理于一体、业务信息全面融合、集中管理的业务信息系统；在财务公司、成员单位、银行三者之间搭建网络服务平台，采用集团资金集中管理的模式，实现统一结算、统一信贷、统一预算、统一调度、统一监管。

1.4 通过信息系统的运用，提高兖矿集团驾驭资金的能力

资金结算量是真实反映企业经营活动的晴雨表，动态反映企业存量资金的变化，信息系统通过对结算资金流的变化分析，科学预测资金走向，把握存量资金规律，在此基础上不断提升兖矿集团驾驭资金的能力。

1.5 有利于兖矿集团的风险控制

兖矿集团可以通过财务公司对成员单位经营状况和财务信息起到监督和控制作用。帮助集团了解每个部门和成员单位在支付风险上的变动和现金流的变化，对跟踪问责、科学考绩有了坚实基础和强有力手段，也可以监督避免各部门和成员单位的违规违法等行为问题。兖州煤业股份有限公司作为上市公司，其运作应该保持相对的独立性，但对集团来说，加强上市公司的风险控制也是相当重要的。财务公司通过其对上市公司的服务，发挥信息平台和风险控制平台的作用，对兖矿集团的整体风险控制是大有好处的。

2 构建管理信息系统取得的效果

2.1 加强账户管理，实现资金收支动态监控

加强对集团成员单位开立的账户进行清理、确认，同时，通过对资金结算业务的监督，强化对成员单位开立银行账户行为的监控。截至2012年年末，纳入管理信息系统的成员单位149家，共开立账户445个。通过管理信息系统实时动态地监控成员单位资金的流量和流向，随时掌握集团资金动态，监控重大、异常的资金调动，防范了成员单位擅自改变资金用途、规避审批等行为。

2.2 实施资金预算，加强资金统一支付控制

根据集团公司财务部审批的资金预算，编制加强现金流控制防范资金风险的预案，保持合理的银行存款头寸，确保资金链安全。严格执行资金支付的网上申报及审批制度；严格建设项目资金控制；对审批的资金，全部通过资金管理信息系统实时、统一对外支付。

2.3 加强资金集中管理，提高资金使用效率

通过集团公司“现金池”，实时或定时归集资金，实现对集团资金的统一管理、调拨和集中支付。年成员单位在财务公司的日均存款余额近70亿元，存放央行准备金及同业活期存款利息收入近3500万元，综合利率与企业活期存款相比，增加收益近3000万元；定期存款利息收入近10000万元，综合利率与企业活期存款利率相比，增加收益8500万元，充分体现了财务公司金融平台的作用。

2.4 发挥信息系统优势，提供优质高效的结算服务

通过管理信息系统，提供与多家银行直联，为兖矿集团及成员单位提供网上支付、网上查询、票据业务、信贷业务、中间业务及资金监管等优质的金融服务。充分发挥管理信息系统的便捷优势，严格按照管理信息系统业务管理办法、岗位制度、操作手册，准确、快捷地处理每一笔结算业务，做到了“安全、高效、方便”，实现了资金结算“零”差错。