浅谈铁路施工企业项目二次经营与施工索赔

赵冬辉

摘要：目前，鐵路施工企业模式正朝着投资主体多元化的股份制混合型经济形式发展。施工企业作为市场竞争主体与法人治理实体，面临着异常激烈的市场竞争，企业要想在竞争中立于不败之地，持续健康的发展下去，关键在于企业在为社会提供质量高、工期短、造价低的建筑产品的同时还要赚取足够的利润。由此可见增收提效，强化成本控制将是今后加强经营管理的重点，而二次经营和施工索赔将成为施工企业盈利的一大亮点。

关键词：施工企业 二次经营 施工索赔

工程施工项目的二次经营与施工索赔是项目施工管理的必要内容。它贯穿于工程建设自招投标阶段直到竣工验收的全过程，加强项目二次经营与施工索赔是铁路施工企业摆脱困境，增加收入的一条非常现实的途径。

1 二次经营

二次经营就是甲、乙双方签订合同后在执行合同过程中的一切商务经济行为；目的是追求企业利润的最大化，它是承发包双方之间经常发生的管理业务。当今社会由激烈的市场竞争作为主导，企业要生存和发展，必须开源节流以获取利润为前提，工程项目部是施工企业获取利润的源头。企业往往会通过低价中标来获得市场份额，有了企业生存的源头还要着重于施工期的二次经营，如果不能充分发挥“二次经营”的作用，则企业的赢利甚微，还有可能发生亏损。要做好二次经营工作，就必须让二次经营的理念，贯穿于项目策划、项目实施、项目收尾等项目管理的各个环节和阶段中，渗透到项目的日常工作。在生产经营中追求、发掘新的利益点，是项目施工管理的重要组成部分，也是项目能否完成各项控制指标的重要前提。

1.1 工程二次经营分类 ①按合同类型二次经营可以分为：总承包合同二次经营；分包合同二次经营；合伙合同二次经营；劳务合同二次经营；其他合同二次经营等。②按二次经营要求可以分为：工期二次经营；费用二次经营等。③按二次经营起因可以分为：业主违约二次经营；监理工程师指令导致的二次经营；合同错误二次经营；合同变更二次经营；工程环境变化二次经营；不可抗力因素二次经营等。

1.2 二次经营策划书的编制 二次经营策划书的管理贯穿工程二次经营全过程，是全面实现项目二次经营的必要手段。当一个工程中标以后，必须要进行系统性的项目管理策划。在项目策划过程中，人们通常重点关注资源的配置，安全、质量、进度、文明施工、成本的控制，确保工程安全、质量无问题，按时完成任务，成本控制指标在规定之内。这些内容只是为了保证施工项目正常的实施，不能保证项目实施追求合理的利润最大化，因此，在项目的策划阶段，对利润最大化要进行有针对性的策划。对潜在的利润点要全面的分析、比较，制定周密的战术准备，为顺利完成项目、更要获取理想利润统一思路。

1.2.1 二次经营策划书编制步骤。①项目中标后，承包商要按照合同的规定，组织专业人员对合同进行评估，进行市场调查，勘察现场，设计施工方案。②根据国家有关的法律法规和地方性文件的规定，编制概预算报表，寻找可能的二次经营点。③认真分析施工项目中的各个分项，熟悉、核查招标文件和招标图纸、地质资料。只有真正的熟悉图纸，了解工程的特点，找准招标图上设计的依据、思路，策划变更的方向及内容，才便于制定变更的控制点，明白哪些可以变更，哪些变更有利，哪些变更思路易于实现。④由项目经理组织召开分析会，确定项目二次经营目标，制定项目二次经营策略和与业主、设计、咨询、监理、局指的工作对策。⑤公司主管部门组织评审，提出完善意见和修改建议，锁定二次经营目标和指标，详细分析效益，报批公司领导组，由公司总经济师批准下达。

施工单位要第一时间与设计单位沟通，利用各种机会向业主、设计等相关单位隐含地阐述自己对招标文件资料深层次的分析结果，逐步引导他们的思路向自己的方向靠拢，最后与自己的思路共识，完成变更的前期定型。当然这一过程是复杂的，设计可能面临修改和完善自己的招标图，这就需要强有力的技术资料，作为施工单位可以提供一些相关的施工经验，分析现场实际情况对施工的影响因素，分析方案在实施过程的可行性，对质量、进度、安全的影响，把自己融入设计的一员，协助设计跳出编制招标文件时的思路，使设计能完善更优更有利于我方施工的方案。一旦设计方案成型，立即多方面协调，促成方案评审顺利通过，直接在招标图向施工图的转换过程中确立变更的合法性和稳定性。施工过程中加强对施工图纸进行核查，发现设计与施工现场的地形、地貌、地质结构等情况不一致必须抓住时机提出变更。

1.2.2 二次经营策划书编制内容

①工程概况：主要说明工程内容、工程环境、工程数量，说明建设、设计、监理和咨询各方的特点，说明本工程的特点和难点等。②二次经营项目分析：结合合同后评估的结果和二次经营经验，全面分析项目可能的二次经营点和利弊条件。③二次经营目标：通过细致分析，提出拟实现的二次经营目标，包括各二次经营点的细化目标。④二次经营目标的分解和过程管理：明确各二次经营点目标的完成时间、完成的内容、达到的目的、由谁负责、签字手续如何办理等。⑤相关各方的沟通方式和运作方式：根据二次经营的目标，提出得到建设、监理、设计、咨询等各方的联系方式，以便及时的沟通联系，明确各方的日常工作计划，如何实现各方之间的分工与合作。

1.3 二次经营报告

二次经营报告主要包括以下内容：

1.3.1 总论（说明）部分：一般包括目录、说明、二次经营事项概述和具体二次经营要求四部分内容。

二次经营报告内容要表明实施二次经营事件的时间，简单概括二次经营发生的过程，具体实施二次经营的要求及需要的开支。还要标注出二次经营报告书编写人员及审核人员的名单及工作经历，以表示该二次经营报告的严肃性和权威性。总论部分的阐述要简明扼要，说明问题。

1.3.2 依据部分：本部分是二次经营报告的主题部分，是二次经营是否成立的关键。本部分通过对该工程项目的合同文件及有关法律法规的解读来证明自己获得经济补偿的理论依据。依据部分要根据项目实施过程中的不同特点引用不同的条文。依据部分的论述要具体问题具体分析，内容要丰富详实，有理有据。

1.3.3 计算部分。二次经营计算的目的，是以具体的计算方法和计算过程，说明自己应得经济补偿的款额或延长时间。主要包括：款额计算部分、计价方法及证据部分。

款额计算部分：二次经营款的要求总额；各项二次经营款的计算，指明各项开支的计算依据及证据资料。

计价方法：根据二次经营事件的特点、合同约定及所掌握的证据因事而异（工程量清单或定额计价法）。

证据部分：证据部分包括该二次经营事件所涉及的一切证据资料，以及对这些证据的说明。

1.4 案例分析 以南同蒲电气化改造工程项目的实际情况为例，该建设项目时间紧、任务重，施工进程长，且为分段施工，施工范围不连续，施工联系、组织协调难度大。既有线路运量大、车站作业繁忙，施工封锁多，过渡工程多，与既有行车线交叉作业多，车站封锁过渡需多个专业的配合，工作量大，技术复杂，对既有线的正常行车及施工安全压力大。施工中工期与电气化改造标段的重叠、工作内容与电气化改造标段工作内容密切相关且存在交叉干扰情况多，需与电气化改造标段密切配合。本项目投标报价不高，实施不平衡报价，从清单上看，获利项目不多，且具有工作面大，工期紧，周边环境复杂的特点，面对这种种复杂的情形，施工单位通过前期针对性的策划，采用新技术，不断优化设计，实施二次经营，挖掘了部分利润点，针对性地进行索赔，不仅建设出了高水平的工程，而且保证了公司的利润。

2 施工索赔

施工索赔是成本控制的重要组成部分，在工程建设项目过程中索赔经常发生。这是因为面临激烈的市场竞争，承包施工的企业为了获得建设项目有时会以较低的价格得标，本来承包施工的企业在建设中所获取的利润就不多，如果在施工过程中又遭遇到突发情况的影响，施工企业必然会处于亏损的境地，那么如何减少亏损增加收入呢？寻找一切可能的索赔机会则成为必要的手段。

在工程建设项目中索赔是经常发生的。计划经济体制下，我国建筑市场尚不够规范，合同当事人缺乏索赔意识，不敢或者不愿索赔，实际上，工程建设索赔是国际惯例，是维护合同当事人的正当权利的合法合理的要求。索赔的健康开展不仅能够维护合同双方当事人的合法权益，而且会间接促进我国建设市场的和谐稳定发展。这里主要叙述作为承包商的铁路施工企业向业主的索赔，大致可以分为以下几种情况：

2.1 合同文件引起的索赔 ①合同文件的组成问题引起索赔。合同是当事人双方在平等协商的基础上签订的，约定双方的权利和义务具有法律效应的文件，这就要求当事人按照合同所要求的条款行事自己的责任。如果在执行过程中合同双方对于某一条款有着争议，达成了新的协议，这时就要求重新修订合同并将承包商和业主之间的来往函件的原始资料记录在修订条款中，双方再次签字，表明之前往来的文件将不再有效。如果资料保存的不够完善，修订的合同就会和以前的合同发生矛盾，引起双方争执而导致索赔。②合同缺陷。拟定的合同条款不够严谨，甚至出现错误、相互矛盾的条款，将会成为双方争议的问题，从而引发索赔。

2.2 因意外风险和不可预见因素引起的索赔 合同执行过程中，如果发生意外风险和不可预见因素而使承包商蒙受损失时，他有权向业主要求给予补偿。意外风险包括人力不可抗拒的自然灾害所造成的损失和特殊风险事件两项内容。①人力不可抗拒的自然灾害。自然灾害的发生是不以人的意志为转移的，如火山喷发、泥石流的发生都会给承包商带来不小的经济损失，这些经济损失将由保险公司赔偿承包商的损失。面对自然灾害，承包商无法按照合同规定进行施工时，就可以有权向业主要求顺延工期。②特殊风险。暴动、战争等的突然爆发会对工程施工带来不利的影响，这些风险一旦发生，导致施工中斷，承包商有权要求业主索赔，获得中断工程的损失，以及施工机具、设备的撤离费和合理的人员遣返费。

2.3 设计图纸或工作量表中的错误引起索赔 业主交给承包商的标书中，由于工作的不细心或其他原因难免出现错误，承包商拿到标书后按照标书中图纸和工作表来安排工作，采购原材料，当发现错误，要改正这些错误时，承包商必然会遭受损失，这时承包商有权提出索赔。这种错误包括：①设计图纸与工作量表中的要求不符。例如设计图纸中标注某段施工中需要的水泥标号为525#，而工作量表中则备注为225#，显然这两种标号的水泥的价格和抗压性是不同的，而工程报价是以工作量表为基准来计算的，这样无疑会增加承包商的施工成本。②现场条件与设计图纸相差很大。设计人员在设计图纸时如果没有参照施工现场的具体实际，而只是根据以往的经验来设计，就会导致施工图纸和施工现场存在着差距，如果这种差距过大，就会增加承包商的工作量，面对这种情况，承包商有权向业主提出异议并要求索赔。③业主应负的责任引起索赔。项目实施过程中由于业主不按照合同条款行事，出现业主违约，或者由于某一事件的发生是因为业主的原因而导致承包商蒙受损失，这时承包商就可以提出索赔要求。a拖延提供施工场地。按照合同规定承包商要按时进入施工现场，由于业主自身或者自然灾害等影响的原因导致承包商无法按时进入施工现场进行施工，这是业主的原因，这时承包商就可以向业主提出顺延工期进行索赔。b未及时提交图纸。设计图纸是承包商开展施工的前提和基础，如果因业主无法向承包商提供设计图纸或者提交的设计图纸不符合施工现场的实际变更需要，而变更图纸未能及时提交承包商，给承包商带来经济损失的，承包商就可以要求赔偿机械、人员等的费用。c业主拖延支付费用。根据合同的规定，业主要及时的为承包商提供材料和设备的款项，如果业主拖延材料和设备款项的支付而给承包商带来损失的，承包商不仅要求业主支付应得的款项，还可以要求业主赔偿这些款项的利息。d指定分包商违约。原则上来说，总承包商管理所有的分包商，由总承包商对业主负全责。而实际上总承包商在签订合同时，合同条款中规定业主规定某部分工程由指定的分包商来承担，这时分包商的行为就不再局限于总承包商的管辖范围之内，业主要对该指定分包商的行为负责，当该分包商的不当行为影响了整个工程的进度和质量，影响了总承包商的利益时，这时总承包商不仅可以向该指定的分包商索取赔偿，业主还可以提出顺延工期的要求。e业主提前占用部分永久工程引起的损失。工程项目建设的过程中往往会出现业主为了自身的利益提前使用部分项目，如果由于业主未按照合同规定的时间提前使用某部分工程而给承包商带来经济损失的行为，承包商有权要求索赔。

2.4 提出索赔的依据 索赔管理是工程项目管理中的一项重要内容，是施工企业维护自身的合法权益，提高经济效益的重要手段。施工企业向业主提出索赔是要做到有据可依，索赔依据主要包含以下几方面：①招标文件、施工合同文本及附件；②双方的往来信涵及各种会谈纪要；③进度计划和具体的进度以及项目现场的有关文件；④国家有关法律法规等。铁路施工企业要提高索赔意识，提高自我维权的意识，敢于索赔，为了保证索赔的成功几率，铁路施工企业要注意搜集施工过程中的原始资料，如施工日记、会议记录、气象资料等。除此之外，施工企业还要注意培育专业的索赔人员，专职的索赔人员要有着较强的索赔意识，思维敏捷，善于抓住索赔机会；还要有着深厚的技术、经济知识，具有较强的语言表达能力，善于沟通，能够协调好施工企业和业主之间的关系。

目前铁路施工企业面临着严峻的市场竞争与考验。现在建筑市场实行招投标制，并且标底压得都非常低，保证施工安全质量，加强项目二次经营与施工索赔，是创造效益的一条好的出路。二次经营与施工索赔是工程项目化解经营风险，争取经济效益的重要途径，应始终成为铁路施工企业重点推动、项目经理部狠抓落实的重要的日常工作之一。

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