关于构建我国商业银行内部风险管理体系的几点建议

张道龙

随着经济全球化的发展，我国商业银行面临着越来越大的风险。在巨大的风险与压力面前，为了达到新巴塞尔协议的要求和不断拉进与国际先进银行的距离，不仅要求我国的中央银行健全金融监管体系，提高金融监管水平，更重要的是要求我国商业银行构建符合我国国情和自身发展要求的先进的风险管理体系。只有我国商业银行自身构建完善的风险管理体系，再加上中央银行的严格监管，我国商业银行才能尽快与新巴塞尔协议的标准接轨，避免风险的发生，实现稳健经营。

一、培育良好的商业银行风险管理文化

西方商业银行通过对风险的不断研究与分析，已经把风险管理上升到银行发展的战略高度。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素为一体的文化力，是商业银行企业文化的重要组成部分，是商业银行稳健经营和可持续发展的基础。西方商业银行已形成了以提高质量为核心的风险管理文化氛围，无论是银行的高层管理者，还是普通员工都对银行业的风险特征有比较充分的认识，将风险管理作为一个动态过程融入到商业银行的经营管理中，最高决策层将防范、控制和化解风险作为主要任务之一，风险管理的理念已经深入到商业银行每个人的心中。

我国商业银行要严格风险管理，必须借鉴国西方商业银行的经验，建立风险管理理念，培育良好的风险管理文化，引导全体员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水平，规范员工职业行为。良好的风险管理文化就是要求全体员工对风险都很敏感和了解，并将风险意识贯穿于日常的言语和行为中，形成一种道德评价标准。我国商业银行应不断培养员工的风险意识，建立风险管理人员培训制度，定期对全体员工进行业务技能和风险管理新知识的教育，如金融法规、商业银行风险管理理论、财务知识等相关知识的考核。商业银行只有拥有一支既精通业务又有风险防范意识的员工队伍，才能在激烈的竞争中赢得客户、赢得市场。

二、贯彻全面风险管理理念

全面风险管理，就是在商业银行内部控制的过程中，要求风险管理应当渗透到商业银行的各个业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；在控制架构上，要求建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续监控，使风险管理覆盖到商业银行的全部经营管理活动。

我国商业银行目前仍然将风险管理的目标仅仅局限在信用风险上，但在经济全球化不断发展的今天，商业银行所面临的金融风险形态已呈多元化发展，我国商业银行应对风险进行全面剖析，树立全面风险管理的意识。首先，我国商业银行应在识别、衡量风险的基础上，对风险程度、表现形式、变动趋势等进行持续性、有效性监督控制，全面跟踪、掌握风险特征和演变趋势；其次，商业银行必须有明确的市场风险政策，银行高级管理人员必须清晰地知道银行面临的主要风险和承担这些风险的依据；再次，高层决策部门本身必须具有一个明确有效的总体风险管理体系，风险管理应融入银行的业务计划，并对每一业务单位制定适当的政策。

三、完善信息管理系统和内部监管系统

西方商业银行在风险管理中的成效显著主要在于他们拥有一套严密的信息管理系统。他们的数据能够做到每日更新，及时处理信息的能力很强，这就在一定程度上减少了风险发生的可能性。而我国商业银行虽都有一些与风险有关的信息系统，但还没有统一，没有集成。这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一，互联困难，造成信息具有不可比性，影响了银行自身风险判断水平。因此我国商业银行目前的当务之急就是要建立一套完善的信息管理系统。

风险管理信息系统一般包括数据收集层、数据处理层和数据分析层。以数据仓库为核心的数据收集层主要通过业务前台将收集到的数据汇总。这些数据包括前台交易记录信息，各种风险头寸和金融工具信息及交易对手信息等。作为中间环节的数据处理层是联系数据的收集和分析的纽带。它依靠中间数据处理器将交易前台收集到的原始数据信息进行分类、识别和处理，并在归纳其内部特征的基础上，按照不同的结构和类型进行分类，并储存到数据仓库的相应位置。数据分析是信息系统的最高级阶段，在这一层，系统要将经过初步分类的数据进行后台的综合分析，结果将为风险管理决策提供支持。它的核心组件是模型库和方法库这两个子系统，其中模型库子系统是对风险进行量化管理，而方法库子系统则是对风险管理决策进行优化。在信息技术日益发展的今天，我国商业银行风险管理应加大运用计算机的强大优势，不断完善自身的信息管理系统。

我国商业银行除了要不断完善自身的信息管理系统，还要加强内部监管系统，努力从源头上杜绝风险的发生。商业银行的内部风险监管是指从商业银行自身出发，通过合理的风险管理架构，先进的风险管理文化和完善的内控机制等对经营过程中所面临的各种风险加以监督和防范。完善的商业银行公司治理结构是防范风险发生的有效保障。我国商業银行在不断完善公司治理结构的过程中，更要重视风险管理组织架构的建设。

四、健全风险管理的技术和方法

西方商业银行在对风险进行定性分析的基础上，都研究与引用先进的风险管理技术对风险进行量化管理。这样在极大的程度上减少了商业银行发生损失的可能性。而新巴塞尔协议也将风险的范围和种类都扩大了，并将风险量化作为了商业银行风险管理的核心所在。我国商业银行在借鉴国外经验的同时，必须加快改进风险计量的方法、技术和手段，大幅度的提高风险管理的技术含量，向科学、精确的风险管理模式进军，不断提高自身控制风险的能力。

随着金融创新的不断发展，新的金融工具不断涌现，商业银行面临的风险逐渐加大。我国商业银行在学习传统的度量风险的方法的同时也要不断学习、借鉴新的风险管理技术如VAR、压力测试、极限理论等。创新能够给一个企业带来活力和生命力。因此我国商业银行在努力学习风险管理技术的同时也要积极创造新的风险管理办法，这样才能在竞争中不断前进。我国商业银行应建立起自身的内部评级专门工作小组，对风险进行全面系统的研究，找出适合自身需要的风险分类标准。在风险定量分析上应注重数据的积累和分析，确保风险计量的准确无误。

五、培养从事风险管理的高素质人才

人才对于任何企业来说都是一个巨大的资产。一个企业拥有高素质的人才，它在竞争中就占有巨大的优势。西方商业银行每年都花费巨资从外部引进或培养许多风险管理领域的高素质人才，这也为其稳健经营创造了一定的条件。而我国商业银行在人才培训、晋级机会、收益报酬等方面都不是十分重视，结果导致了大量优秀人才的流失。目前我国风险管理领域的人才的缺失也在一定程度上制约了其风险管理的发展。因此，我国商业银行应努力培养、造就一支适用于风险管理的高素质人才队伍。

我国商业银行应本着以人为本的管理原则和战略高度，逐步完善人才引进、培养、使用和激励的人才开发机制，加强对各类专业人才的引进和培养，不断优化人才结构。要按照现代人力资源管理理论要求，借鉴西方商业银行的经验，改革现有的人事管理制度，大力培养、选拔复合型人才到商业银行的风险管理岗位。我国商业还应积极进行大量的培训工作，对现有人员做定期培训，使其知识体系及时更新，确保内部风险管理的先进性。