我国商业银行信用风险管理存在的问题及应对措施

朱亮

摘 要：目前，商业银行正处在信贷紧缩、不良贷款“名降实增”的环境下。商业银行怎样提升对信用风险方面的管理能力和提高贷款风险方面的收益率加大其核心竞争力，已是关乎银行能否有效稳定经营和发展的重要问题。文章通过对目前我国相关政策下商业银行在对信用风险进行管理方面的重要性进行分析，针对其在信用风险管理方面存在的不足，提出相应的对策。

关键词：商业银行；信用风险管理；问题；对策

商业银行能否经营成功关键在于风险管理，这也是商业银行的命脉所在，而在我国关于商业银行方面的风险主要体现为信用风险。因此，不断提升在信用风险方面的管理能力是银行持续发展的重要任务。在目前实体经济相对稳定、通胀预期比较强烈的经济背景下，商业银行即将处在信用贷款紧缩的环境以及不良贷款名义上下降实际上增长的趋势，怎样提高商业银行对信用风险的管理是其实现稳定健康发展的重要前提。

一、商业银行信用风险管理存在的问题

1.商业银行在信用评级方面缺乏完善的体系

商业银行中有关信用风险方面的评级体系主要包括外部信用和和内部信用两个评级体系。外部评级体系就是指商业银行将对指定人的信用等级的评估委托给外部机构。在我国商业银行的外部信用评级体系和国外相比，起步比较晚、发展比较慢、规模比较小，其进行评级所得的结果也不太被认可。总之，在我国商业银行委托外部机构进行评级的成本比较高，准确性也比较低。

内部信用评级体系主要是指商业银行自己对授信等级进行评估认定，但要求各项评估指标必须符合金融方面监管机构制定的监管标准。银行在进行内部评级时，银行内部在信息披露方面必须具有比较完善、比较规范的制度。然而我国的商业银行在内部评级系统方面的发展时间不长，对信用风险进行评级方面也不具备完善的标准，人为主观因素较多。

2.商业银行在信用风险方面的管理文化内涵不足

对信用风险进行管理所形成的文化内涵指的是商业银行在每日的业务活动中慢慢积累的关于对信用风险进行管理方面所逐渐形成的理念、行为方式和管理方面的哲学等。它属于企业文化的一部分，银行通过办公模式以及全体员工的意识树立自身的形象。然而在我国当前的商业银行并不具备较完善的关于信用风险方面的管理文化，而且也不是企业文化中的主要部分。这在银行不顾资产质量而一味追求对业绩进行考核上有所体现，导致出现了部分不符合银行业务要求的高风险业务。银行工作人员对风险管控的意识还不强，而且他们中大多数人员普遍认为风险管理是风险控制部门的职责，与己无关。因此银行的全体员工都应该加强风险管理方面的理论知识学习，并将理论应用到实际工作中去，而不是将对信用风险方面的管理停留在表面。

3.商业银行在信用风险管理方面采取的方式存在局限性

目前，我国在信用风险方面所采取的主要管理方式都具有局限性。首先采用专家分析方法主要是根据专家进行分析以及专家进行经验总结，这就使得在识别信用风险、检测信用风险等环节缺乏准确和科学的特性。其次采用将贷款进行五级分类的方法在划分标准上不够精细，因此贷款质量得不到有效体现。最后采取将财务按比率进行分析的方法中静态的财务报表无法将动态的企业资产情况反映出来。总之，目前我国的信用风险衡量主要根据主观进行分析和对经验进行总结，这样其自身就不够严谨、不够科学。各个商业银行之间在制定风险系数规则上也各不相同，使得不同的银行之间无法进行横向比对。

4.商业银行在信用风险管理方面的数据得不到更新

商业银行对信用风险进行管理主要以信用风险方面的管理数据为前提条件，信用风险方面大量具有高质量的数据可以保证衡量信用风险工作顺利开展。其一在我国商业银行对于信用风险数据方面的管理开展的比较晚，数据冗余现象和缺失现象都比较严重，使得参考数据缺乏。其二数据质量也得不到保证，在部分中小企业尤为严重，这些企业无法像大公司那样，公司缺乏完善的治理结构、透明的财务制度以及快速的信息公布制度，这就严重阻碍了银行对数据进行采集。在我国的商业银行中落后的信息技术严重阻碍了对信用风险进行管理。

二、关于强化我国商业银行在信用风险管理方面的若干建议

1.建立全面掌控风险管理的相关理念

进行信用风险方面的管理过程中要树立全面风险管理的观念，在加强全面的过程掌控管理同时要强化全体员工包括各个管理阶层人员在监督问责方面的参与意识，致使内部评级体系得以有效发展。可以将全面掌控风险管理的观念吸入到商业银行的企业文化中去，营造出全体员工相互交流、学习、监督的环境氛围。

2.培养优秀的风险管理团队

在专业领域内广纳优秀人才，建立在银行内部进行风险评估的优秀专业团队，对于这个团队要做到优化结构、合理用人、定期培训。通过采取定期培训的方式更新其知识体系和技术体系，同时也要加强对其在风险意识方面和专业道德方面的培训，从而保证内部评级体系具备先进和实用的特性。

3.制定科学有效的风险管理机制

（1）单独开设“贷款复核部”， 我国商业银行的“稽核部”虽然在责任上和美国的“贷款复核部”一样，但在实质上却不相同。可将其改成“贷款复核部，作为对贷款后的监督控制部门，可随机重新评定原有的信用等级，抽查贷款文件，有权调整贷款信用等级。此外，必须确保对信贷风险进行管理和复核的部门的独立性。

（2）加强信息管理，引进先进的风险度量模型和先进的内部评级方法。我国商业银行必须根据自身实际状况结合国际普遍采用的惯例，首先，要强化银行核算体系，减少核算所需层次，将统计口径进行合并，以及加强会计在账务上进行电子化管理的能力，加强审查以及监督力度，进而从根本上预防造假；其次，成立对信息进行维护、进行整合的部门，建立完善的信息管理相关体系，确保管理更加全面、更加适时、更加安全、更加可靠。最后，必须准确的传递信息，促使决策得以有效实施。在不断加强信息系统建设的同时应加速可以量化风险的度量模型，对风险实现全面的计量和全方位的控制。引进先进的内部评级方法，需将其与银行的业务流程进行有机结合使得决策支持作用、预警提示作用、动态监控作用等得以发挥。要根据我国商业银行的实际条件有选择的引入对风险管理进行评级的模型，以防造成成本浪费。

（3）建立有效的风险预警体系。首先，要设立行之有效的预警指标系统，现有的有关预警指标需要改进，科学合理的设计信用相关的风险预警表，建设内容详细、真实、完整的有关预警方面的资料库，通过分析信用风险、衡量信用风险和监测信用风险，对风险进行实时掌控，有助于及时防范风险、化解风险。其次，合理利用预警模型并对风险进行科学的分析。例如采用模糊综合评价的方法来分析商业银行在信用风险方面的指标，并且对指标采用聚类的方法进行分析，所得的结果再用关联矩阵的方法进行相关权重的分析，最后采用模糊综合评价方法，并将其分析结果作为风险预警的指标。在我国，商业银行在风险预警方面的系统应该以内部评级动态、系统、精确的体系为基础，并将预警分析系统与银行在信贷方面的工作流程进行有机结合，有利于发挥防火墙的作用。

三、结语

总而言之，在我国要提高商业银行在信用风险方面的管理能力，在对外部评级体系进行注重的同时也要对内部评级体系的相关建设进行强化，以完善信用评级体系为前提，完善其管理方式，进一步加强信用风险方面管理文化的相关建设，并与市场环境相结合，逐步完善衡量信用风险的相关技术，行之有效地提高我国商业银行在信用风险方面的整体管理能力。

参考文献：

[1]张天凤，金梦迪，于志慧.互联网金融对商业银行的影响[J].合作经济与科技，2016，（02）：39-40.

[2]郑重.互联网金融与商业银行的关系和发展趋势研究[J].中外企业家，2016，（02）：65-66.

[3]李志楠，沈沛龙.商业银行净流动性缺口及其对盈利能力的影响研究[J].经济问题，2016，（01）：71-77.