信贷风险预警系统实现方式研究

韩京芳 白雪峰

摘要：作为一个世界范围内所关注的热门话题，如何加强信贷风险成为了当前迫切需要解决的问题。通过查阅有关信贷风险预警系统所有的研究成果来看，学术界大都将研究的重点集中在了整个的预警系统之上。虽然信贷风险是的主要风险，但是由于银行所面临的风险非常的复杂，不仅包括信贷风险，而且还包括市场风险、利率风险等等在内的诸多风险，在构建信贷风险预警系统时需要综合考虑，这样才能够提升信贷风险预警系统构建的有效性。为此，本文从当前信贷风险预警系统研究概况出发，然后对信贷风险预警系统指标的选择进行了全面的分析，包括指标选取的原则、财务指标在信贷风险预警系统构建中的运用两个方面，最后对如何强化信贷风险预警系统的改进策略进行了深入的探讨。希望为今后加强信贷风险管理水平提供一个一定具有参考价值的文献基础。

关键词：信贷风险；管理水平；预警系统

一、信贷风险预警系统概述

当前对我国信贷风险预警系统的研究主要有两个基本的途径：一是从银行自身经营的角度来实现，二是将信贷风险转变成为借贷企业的财务风险预测开展研究[1]。其中，针对从银行自身经营的角度来实现信贷风险预警系统的研究居多，并且起步也较早。针对将信贷风险转变成为借贷企业的财务风险预测开展研究起步较晚，集中于近几年，因此相关的文献也较少。通过查阅有关信贷风险预警系统所有的研究成果来看，学术界大都将研究的重点集中在了整个的预警系统之上。虽然信贷风险是的主要风险[2]，由于影响银行风险水平的因素众多，同时风险类型也是复杂多样，诸如信贷风险、市场风行、利率风险等等。为此，在构建风险预警系统时，应该综合考虑外部复杂的因素。只有这样，才能够保障风险预警系统的完整性。本文在已有研究成果的基础之上，就如何实现信贷风险预警系统的构建进行了大胆的尝试[3]。

二、信贷风险预警系统指标选取的原则及财务指标的运用

1.指标选取的原则

构建信贷风险预警系统首先需要遵循指标选取的原则，包括全面性原则、可测性原则、可量化原则以及一致性原则等等[4][5]。其中，全面性原则要求指标之间具备有一定的关联性与互补性，同时信贷风险预警指标体系要遵循全面揭示企业的信贷风险的要求；可测性原则要求指标设计的同时必须考虑其可操作性。可测性是基于建立信贷风险预警机制的目的是为了财务人员更好的提供管理与控制的依据而提出的[6]；可量化原则主要是针对财务表报而言的。按照特定的财务公式及财务指标进行定量分析，从而增加信贷风险预警系统的可行性；一致性原则要求信贷风险预警系统的指标设计应该与中国人民银行非现场监管指标保持一致性，便于日常监管的需要。

2.财务指标的运用

财务指标在信贷风险预警系统构建中的运用主要参考当前央行制定的关于风险要素指标和权重有关方面的规定进行，主要包括盈利能力指标、成本控制指标、流动性预警指标、安全性预警指标等等[7]。具体而言，盈利性指标包括资产收益率、利息回收率、净资产收益率等等，以衡量营业成本占据主营业收入比重的营业成本率为主要代表。流动性预警指标应该注重资产流动性比率、存贷款比率以及中长期贷款比率等等，是保障资产流动性的重要指标。安全性预警指标主要用来衡量不良贷款的变动趋势、保证贷款和抵押贷款对整体资产安全阀的影响程度，包括资本充足率、核心资本充足率、损失贷款率、资本安全率、次级贷款率、可疑贷款率等等[8]。

三、强化信贷风险预警系统的改进策略

加强信贷风险预警系统管理水平可以从银行内部改善和政策制度改善两个方面着手。从银行内部改善方面来说，需要从源头上做好风险甄别防控工作，严格执行银行贷款事前调查、贷时审查以及贷后检查的全套流程，从而确保各个环节管理程序明确、内容规范、要求具体[9]。另外，还需要进一步完善信贷风险预警机制，从而在更高层次、最短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施，最大程度上维护信贷资金的安全。最后，需要扩大中间业务收入，从而降低贷款承担的风险水平，降低银行经营状况与系统性风险的关联性[10]。一般情况下，银行传统的业务收入主要来源于存款与贷款的利率之差，相应承担的风险也主要来源于贷款质量的恶化。因此，通过降低银行利率之差收入在总的业务收入中的比重，可以有效的减轻银行所面临的风险。换句话说，非利率之差收入在银行总收入中的比重增加会促进银行贷款承担风险水平的下降，同时还可以降低银行经营状况与系统性风险之间的关联性，防止連锁反应的发生。为此，银行可以在自身情况允许的前提之下，致力于创新性的银行产品开发，针对客户的个性化需要来实现更加便利及安全的融资环境，降低银行信贷风险水平。

从政策制度的改善视角来看，也涵盖了两个方面的内容。首先对于地方政府来讲，需要快速转变在银行业中的角色定位。集中体现在政府需要减少效率低下的行政干预，切实保障银行自身经营能够有效的按照信贷风险相关条例去执行。同时还需要创造良好的金融环境，改善当地投资条件，从而增强地方银行的发展势头，遏制信贷风险的发生[11]。二是要依托相关政策来规避风险。对于信贷风险而言，可以依托银行业的相关指引，通过划分信贷风险等级的方式进行针对性的管理和后期监控，主动化解风险。总而言之，只有这样才能够实现政府、银行、企业的合作经营目标，在控制信贷风险的同时，也可以依靠信贷的融资功能保障地方企业的快速、稳定发展。

四、结语

总而言之，如何有效防范金融机构的信贷风险和构建预警系统，一直是世界范围内所关注的热门话题之一。同时，作为一个世界范围内所关注的热门话题，如何加强信贷风险成为了当前迫切需要解决的问题。为此，本文从当前信贷风险预警系统研究概况出发，然后对信贷风险预警系统指标的选择进行了全面的分析，包括指标选取的原则、财务指标在信贷风险预警系统构建中的运用两个方面，最后对如何强化信贷风险预警系统的改进策略进行了深入的探讨。希望为今后加强信贷风险管理水平提供一个一定具有参考价值的文献基础。（作者单位：1.武汉纺织大学；2.湖北省武汉纺织大学；3.山西大同电力高级技工学校）

参考文献：

[1]隋剑雄，林琪.试论我国信贷风险预警系统的建立[J].金融论坛，2004，08：44-49.

[2]孙志娟.基于灰色自校正理论的我国信贷风险预警机制研究[J].湖南社会科学，2013，02：142-146.

[3]戴红军，吴国强，刘黎明.信贷管理中行业风险预警研究[J].长春理工大学学报（社会科学版），2013，08：74-77.

[4]杨瑾淑.国有信贷风险预警模型的构建[J].财会月刊，2007，32：34-36.

[5]郑四华，胡颖.信贷风险预警系统的设计[J].企业经济，2007，12：137-139.

[6]孙志娟.我国风险预警机制的构建[J].经济问题，2012，06：96-99.

[7]周延，王延涛，刘浩.从次贷危机看中国信贷风险管理[J].辽宁科技大学学报，2012，03：306-310.

[8]朱杰，陈权宝.我国风险预警系统研究[J].科技经济市场，2010，01：51-53.

[9]毛愫璜.美国次贷危机与我国信贷风险管理刍议[J].商场现代化，2009，08：317-318.

[10]石丹.信贷风险管理[J].现代经济信息，2015，02：303-304.

[11]孙琦.论我国商业银行信贷风险的控制[J].中国外资，2014，01：13-14.