论中小企业财务风险及其防范

杨春瑶

摘 要：随着经济体制改革的深化，企业都面临着残酷的市场竞争。企业必须重视财务风险和问题，为了在竞争中生存。财务风险客观存在企业的生产活动中，对企业能否赚钱起着决定性的作用。因此，对类似问题，怎么样防范金融风险避免企业受到损失是管理部门应该研究的问题。在本文中，从业务活动和财务定义的整个过程对财务本质，风险存在于人类生产价值运动的过程和处理生产关系中。在风险投资决策的原则中，最重要的是敢于风险投资，以获取利润，但也要避免盲目乐观和冒险主义，如果可能的话，尽可能避免或减少风险，杠杆投资组合优化利润和风险，或让谨慎性原则在作为指导思想。

关键词：企业财务风险 财务风险衡量 财务风险防范 中小企业

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2015）03（a）-0211-02

随着经济体制改革的深化，企业都面临着残酷的市场竞争。企业必须重视财务风险和问题，为了在竞争中生存。财务风险客观存在企业的生产活动中，对企业能否赚钱起着决定性的作用。企业财务风险：是指在市场活动中，由于各种各样因素的影响是很难预测和控制不确定性的财务状况，使企业造成潜在的危险。在当前市场经济条件下，财务风险是普遍存在的，要全部消除是不现实的。当前普遍企业面临资金周转不畅，融资困难，债务是一个重要的资金来源，所有企业在依靠自己的资本的同时，也在利用负债来满足资金需求。但由于债务资金有时间限制，必须按期偿还本金和利息，但由于市场和环境变化的的复杂性和不确定性，使企业的资本利用率和贷款利率是不确定的。

只有准确识别导致企业产生风险的因素，并采取适当的预防纠正措施使之降低，才能使企业盈利水平更高。导致中小企业的财务风险分为外部和内部因素，主要有两类：（1）企业不能适应当前复杂多变的经济，法律，社会文化，市场环，资源环境。（2）负债过大或债务结构不合理。一般来说，对中小企业财务风险的防范应遵循风险与收益的比例原则，维护融资结构弹性原则。企业财务风险管理工作的重点是预防和减少金融风险，所以掌握企业财务风险的规律对企业财务风险管理加强是至关重要的。

宏观经济环境和政策的影响，行业背景是企业外部环境对企业财务风险形成的外部原因，主要包括：（1）当前大的经济环境和政策分析。（2）内部和外部的行业背景条件分析，内部因素是根本。虽然外部因素给企业带来的财务风险，并对企业财务风险形成的内部原因。要点如下：（1）不合理的资本结构。（2）投资决策是不合理的。（3）财务管理系统。（4）员工缺乏应对风险的意识。（5）收入分配方案不完善不科学。企业财务风险主要有外部因素和内部因素两个方面。金融风险的外因是复杂性的外部环境，影响企业财务管理活动的外部因素，包括自然因素，社会因素，市场因素。在外部因素的变化，企业要准确把握看，很难与不确定性，会给企业带来财务风险。然而，企业为了满足市场的需求，加快企业的发展，现代企业的财务活动变得越来越复杂和多元化，融资，投资，资本运作，风险的增加与其他方面。（1）企业的管理水平，产品或服务的质量和工作条件，工作效率和员工的素质也给企业财务管理活动带来的风险。（2）财务人员的风险观念滞后。对企业的财务活动与企业经营活动相关的整个过程中，资产规模和发展速度的提高，中国的金融活动日趋复杂，企业的财务风险，从而提高。同时，在财务工作，风险意识还比较薄弱的财务管理，风险意识，风险不足，滞后和风险的存在，导致金融风险加大。公司不合理的资本结构，占比例很大的债券基金。资本结构是指权益资本和债务资本的关系企业总资本的比率。目前，我国企业普遍存在资本结构不合理的现象，在总资本债务资本比率的具体表现是太高。很多企业资产负债率达到30%以上。资本结构的不合理导致企业沉重的财务负担，偿付能力减弱，导致金融风险加大。

加强银行监管来解决小企业。为了确保贷款人可以收回本金和利息的贷款，以确保他们的权利和利益，应根据小企业贷款基金的上述规定，防止小企业违反融资协议，资金转移或使用上述项目的风险，小企业将面临风险投资的及时回收或回收的未来风险。企业财务危机的原因，他们的利益。在当前市场经济条件下有效控制融资风险，融资是中小企业生产经营活动的根本出发点，不当的管理措施将使资金风险加大。企业融资渠道分为两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配。二是借入资金。借来的钱，购买财务杠杆利益在企业形成，债务管理的实施和借入资金的不确定性，从而对企业破产带来不稳定因素。在几个方面为融资风险的具体原因：利率的波动性增加了融资的风险成本，或添加多平的利息水平的资金，此外，还有资金组织不利和进度慢风险，外汇过多风险，管理不善风险。因此，一定有效控制负债经营的大小。投资风险控制是指企业通过筹资活动来加强企业竞争力，有三种投资的类型：分别是投资生产项目，投资证券市场，和投资业务活动。但是投资项目不能预测收益，从而使企业的盈利能力和偿债能力带来不确定性。如投资项目延期投产，长时间没有收入，如果没有利润，造成生产损失，导致了企业的整体效益下降，虽然没有赔钱，但利润水平整体就拉下来了，利润率低于银行存款利率在同一时期；或利润率高于银行同期存款利率，但低于企业的平均利润水平，资本水平的利润率就低了。企业要呼吁政府建立和完善相关法律法规体系。完善金融的法律法规；明确法律监管主体；制定全面的市场准入办法和管理制度。创新金融的监管模式。加强国际合作；建立信息共享机制；实施针对性监管。健全金融机构的内控机制。设立专门的风险控制部门；规范新产品设计；建立和完善风险准备金提取制度。

在风险投资决策的原则中，最重要的是敢于风险投资，以获取利润，但也要避免盲目乐观和冒险主义，如果可能的话，尽可能避免或减少风险，杠杆投资组合优化利润和风险，或让谨慎性原则在作为指导思想来操作风险资本、金融活动中的一个重要步骤是恢复的一个重要原因是应收资金回收风险，应将现金债务人有利润的，但没有钱增加利用有限的成本也使业务流程未实现利润和促进金融市场的流动。因此，应收账款的管理必须建立在以下领域：一是信用政策是加强稳定。二是确定客户信用等级，评价企业偿债能力。三是合理的确定应收账款比例，建立责任制。四是系统销售。收入分配和控制风险。收入分配是最后一步循环环节，财政收入分配收入分配和保留包括两个方面。留存收益是扩大投资规模扩展源的股东分红，他们是连在一起的，是矛盾的。如果速度扩大业务的快速发展，销售和生产规模，需要获得大量的资产，保持税后利润更高。但如果利润率很高股利分配，并在一定程度上可能影响风险价值的公司的股票，从而形成收入分配的。因此，我们必须确保两者之间的平衡，加强监管的金融风险。

对企业财务风险的措施：（1）预防及解决的方法。在财务管理的宏观环境变化的影响，企业财务管理的建立，认真分析，提高环境适应能力。完善财政管理体制，以适应的环境管理的变化。财务变化就是说，我们必须在环境中面对变化发展的财务战略式财务管理，企业财务管理机制是高质量，财务管理，财务管理制度，加强财务管理基础工作，为企业和使系统有效运行的财务管理，防范财务管理系统不适应对环境变化的风险监测中的使用效率的资金。有关部门应当定期评估报告，资产管理，加强供应和流动性管理，提高资金周转，提高在偿还债务的企业在短期内能力提高流动性。（2）分布的方法。即，通过多元化，多元化的合资企业，外商投资，投资项目的高风险、企业可以通过风险融资和其他企业联合，以实现收入分配和风险共同分担，避免投资风险，尽量避免金融风险的风险投资，市场需求的不确定性，修改公司分散风险，可应用于多个操作模式，也经营多种产品。在多种操作模式中，一些产品由于销售不畅的损失可以通过其他的产品，利润抵消，可以避免风险不能实现预期收益，管理单。（3）避免方法。那就是，我们应该对各方案的综合评价可以在融资方案的选择产生金融风险，确保财务目标的条件下，尽量挑选风险小的解决方案，以避免风险，金融风险。例如：如果投资企业投资于债券，收益率为投资企业尽可能的债务投资，投资于股票，债券，因为许多权力较小的股票投资可以增加产量，但从风险投资公司应避免或谨慎地避免有“你不能说对风险投资公司。企业，包括上市公司，应在这种情况下，有必要采取适当的措施，以减少危险。（4）转移法。是企业通过一定的人的全部或分部分的金融风险转移到其它机构如保险和非保险转移。保险转移，可以转移给保险公司承担的财产保险模式，如企业财产损失风险购买。在国外投资，企业可以采取投资组合的方式，转让给其他企业的一部分，共同承担投资风险。非保险转移是指专门机构或部门转移风险，如产品业务部销售，一些企业有专门的人员和专业公司来承包这样的业务。金融风险转移模式的实施能大大把财务风险降低企业。有效的内部控制制度应从三方面进行：设计合理的激励和约束机制，理顺内部的各种财务关系，强化内部审计监督。

总之，企业财务风险或多或少，或轻或重的在任何时间，任何背景。在企业管理中，应风险意识时刻挂在心中，建立有效风险防范措施应对风险，加强企业财务风险的有效控制，防范金融危机，建立金融风险预警体系，并加强控制对融资，投资，资本回收和利润分配风险的每一个过程中，使资金管理加强，实现最大化的企业效益。在现代市场经济条件下，在企业远远超过了它在企业经营活动和企业发展的压力，财务活动的风险程度，创造新的机会。因此，清楚地了解潜在的风险，企业的危机，尽快建立风险并采取措施应对危机。

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