工程项目采购风险的管理与控制

谢 璐

（中冶赛迪集团有限公司，重庆 400013）

1概 述

工程项目物资采购包括制定采购计划、选择供应商、邀请报价／招标、签订与执行采购合同、货物验收、付款等环节，每个环节都可能产生风险，影响采购机构实现预期的采购收益。在工程项目采购管理工作中，只有充分了解采购风险产生的原因，才能采取针对性措施，防范和化解采购风险。因此，对采购风险成因及其防范进行研究，以期降低风险、提高效益，具有十分重要的意 义［1］。

2 采购风险的类别

从采购目的和管控方法来看，工程项目采购风险包括采购质量风险、采购进度风险和采购成本风险［2］。

2.1 采购质量风险

采购过程面临的首要风险是采购质量风险，采购质量的好坏，直接决定着项目竣工后能否满足设计标准要求、实现业主预期的经济效益。质量风险可以分为3类：①产品质量缺陷风险，物资质量不满足合同或规范的要求，无法满足项目需求。②监造风险，即因总包商没有派专职人员到供应商生产现场从事监造活动，或监造人员失职，导致产品不满足设计要求，进而不得不返工或修正。③检验和试验风险，检验和试验的范围包括生产前的原材料和外购件的质量、生产中各工序半成品的质量状况、生产后产品的整体质量状况及包装等情况。

2.2 采购进度风险

工程项目的实施准备过于仓促、设计不够深入、各项资源供应不连续等都很容易引起工程进度的延期，特别是当总承包商安排的进度计划弹性不足，则可能引发连锁反应，导致项目成本增加，工程进度延期。可把进度风险分为以下4种：①生产延期风险，即供应商因种种原因未能按规定时间完成产品的生产制造，进而无法按时交货，导致工程处于暂时停工状态。②进度计划变更风险，即工程项目的进度计划发生变更，而采购活动未能及时进行相应调整，从而导致采购的设备或物资的交货时间与工程需要发生冲突。③运输风险，设备或物资运输过程中，因意外事件的发生而导致货物延期送达施工现场，或造成设备或物资的损坏或损毁。④设计方递延风险，在项目设计阶段，业主可能对设计方案多次提出修改意见，设计变更必然会增加采购工作量，延长采购时间。

2.3 采购成本风险

成本风险可以分为4种：①资金变动风险，设备物资采购过程中，由于某些设备物资采购周期较长，用于采购的资金在采购运作过程中因汇率变化而引发的风险。②围标串标风险，围标、串标限制竞争，排挤其他的投标人，损害总承包商的利益。③预付款风险，如供应商没有能力履行合同，将合同分包、转包，造成总承包商面临损失预付款的风险。④库存风险，大多数情况下，采购物资根据项目进度实时到场，但为了应对物资提前到场或安装延后的情况，项目方预留了一定的仓库，如果进度偏差过大，就会增加库存成本［3］。

3 采购风险的管理过程

风险管理的过程包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和风险监测4个方面。风险识别是风险管理中最重要的步骤，即通过某种途径辨别出影响采购目标实现的风险事件存在的可能性，并予以分类。风险分析与评价是对识别的风险事件发生的可能性和损失后果进行量化的过程，以便制定风险处理的策略。风险应对是制定风险事件应对策略，并进一步落实到具体的计划和措施，尽量减少潜在的损失。风险监测是在日常管理和采购实施过程中，监测风险的发生和损失，完善风险管理制度和方案，确保风险管理计划的实施，为顺利达到采购目标提供保障。

通过管理手段降低采购风险的关键是通过日常制度建设和运营优化，降低整体系统缺陷导致的风险。同时，通过风险管理体系的建设，应对突发的风险事件，降低损失。一般来说，降低采购风险需要建立的制度包括：①采购合同条款审查制度，保障采购合同条款的合法性、完整性和严密性，建立必要的风险防范条款；②采购过程审查制度，包括对采购计划、供应商履约能力和采购价格的审查，对采购方式的审查和对开标过程的审查。③采购合同履行情况审查制度，包括对采购验收和结算环节的审查，需要检查采购标的的数量、质量，与采购商的资金结算以及质量保证金的保留等各项内容与合同规定的符合度。

4 采购风险评估与应对

采购风险评估牵涉到在降低风险时的收益与成本之间的权衡和应对措施的选择。风险矩阵是风险评估的有效手段。

风险矩阵由美国空军电子系统中心于20世纪90年代中后期最先提出，随后便在美国军方武器系统研制项目风险管理中进行了广泛的推广应用。风险矩阵考虑了风险的发生概率和其产生的影响两个维度。通过此方法可将风险事件的影响进行直接评估，并根据采购主体风险承担的能力和态度，给风险事件评级，制定应对策略［2］。

采购风险应对策略主要包括风险承担、风险转移、风险控制和风险规避4种。

采购风险承担策略是指企业非理性或理性地主动承担风险，即指企业以其内部的资源来弥补风险带来的损失。对于发生频率很小，并且损失也不严重的风险，企业就可以采取自留的方式处理风险。例如在采购过程中，由于某种成本不高的原材料因技术进步而发生变换，导致不合要求而弃之不用，或是采购物资由于新产品开发周期缩短。

采购风险转移策略指在风险事故发生前，采取购买保险等方法，将风险转移给其他主体。风险转移对于企业而言是十分彻底的风险管理策略，但必须以保费的支付为对价，且只适用于风险概率较小的风险事故，原因是风险概率的过大将直接导致保费数额过大，即引起企业管理费用的增长。

采购风险控制策略就是采取措施消除或减少风险发生的可能性或者发生后的影响的严重性，适用于大多数风险概率较大或风险危害较严重的风险事故。一般而言，采购过程的风险控制策略主要包括：成立专业的风险管理委员会，负责对采购环节进行全面风险管理；建立内部采购监督制度；建立针对供应商的考评制度；建立针对采供双方的利益共享、风险共担机制。

采购风险规避策略是指在既定目标不变的情况下，改变方案的实施路径，从根本上消除特定的风险因素。风险规避适用于容易且发生的后果十分严重的极大概率风险事故，可以有效地节约企业因管理这些风险而耗费的大量精力和财力。

5结 语

本文初步梳理了工程项目采购中的风险类别、风险管理的过程和风险评估与应对策略。对工程项目的采购风险管理具有一定的指导意义。当然，风险管理本身是企业动态系统的一部分，需要与业务类型、企业供应链和采购环节相适应。

［1］雷辉．企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究［D］．长沙：湖南大学，2006.

［2］赵保强，郭晨，叶卫群．我国工程总承包项目的采购风险预警研究［J］．项目管理技术，2010（4）.

［3］王刚．国际工程采购管理中供应商选择与采购风险防范研究［D］．合肥：合肥工业大学，2006.

［4］党兴华，黄正超．基于风险矩阵的风险投资项目风险评估［J］．科技进步与对策，2006（1）：34－37．