新型农村金融机构绩效评价指标体系的构建

谢 倩 沙静钰

江苏大学 财经学院 江苏 镇江 212013

新型农村金融机构绩效评价指标体系的构建

谢 倩 沙静钰

江苏大学 财经学院 江苏 镇江 212013

随着我国新农村建设的不断推进,农村地区经济发展问题成为我国现代化建设过程中的重要问题。基于此,借鉴Yaron提出的农村金融业绩评价指标,进而构建符合我国现有经济状况的绩效评价指标体系。通过对新型农村金融机构的组织结构分析,确立其绩效评价指标体系的构建原则。并在分析其实际运营状况的基础上构建评价指标,从而逐步确立起新型农村金融机构的评价指标体系。

新型农村金融机构 绩效评价 新型农村金融机构绩效评价指标体系

一、引言

三农问题是影响我国经济发展、社会稳定以及现代化进程的关键问题。农村金融制度作为农村经济发展中最重要的资本要素配置制度,既是农村经济改革的焦点,也是整个金融制度改革的重点。农村金融改革的目标是构建竞争性、多元化的农村金融市场体系,而农村信用合作社、村镇银行、小额贷款公司等新型金融机构构成了我国农村中小金融机构体系。主要探讨新型农村金融机构支持农村经济发展的绩效评价指标体系构建问题。

二、新型农村金融机构绩效评价指标体系的构建思路

（一）指标体系的构建原则

为了全面客观的衡量新型农村金融机构的运营状况,建立一套灵敏、有效的绩效评价体系,设计指标时应遵循以下原则:第一,准确性。也就是说数据来源真实可靠,数据处理准确有效,评价指标建立合理贴切。第二,科学性。以现代统计学为基础,在大量阅读专业类文献的基础上科学地设计评价指标体系,使其在简单合理的基础上科学地反映新型农村金融机构的运行状况。第三,全面性。指所选取的评价指标涉及的金融主体范围要宽,从广义的金融角度着手设立指标。第四,有效性。指所选取的指标与搜集的数据能够有效地反映出新型农村金融机构支持农村地区经济发展的实际情况。

（二）指标体系的选择角度

从对新型农村金融机构的绩效评价出发,既可以从宏观的角度分析,也可以从微观的角度分析,本文主要从微观角度考察新型农村金融机构的运行绩效。主要涉及到的内容是机构自身的经营发展状况、管理水平、资金实力与来源、人员素质与构成、地方经济发展状况以及当地企业发展规模。从这些研究点出发,综合考虑各种外部因素与内部因素,从而确定评价指标。

（三）评价指标体系的确立

通过查阅大量的文献和实地调查,初步列出了对新型农村金融机构进行绩效评价选取的角度。之后通过通过询问学业导师、以及金融专业教授的意见,对新型农村金融机构绩效评价指标体系做了筛选和增补最后确立了新型农村金融机构绩效评价指标体系,其中一级指标有4个,分别是经营持续性、服务覆盖面、社会影响力和金融支持力。二级指标有6个,分别是补贴依赖指数、服务深度、服务广度、农户福利覆盖率以及贷款户数和贷款年增长变化率。

三、新型农村金融机构绩效评价指标体系的构成内容

（一）经营的持续性

在政府一系列政策支持下,我国新型农村金融机构积极稳妥地开展农村金融业务,促进农村经济增长和农民收入增加,并且自身也得到较好发展。当新型农村金融机构的收入高于或等于其支出时,就可以说它的经营是具有持续性的。本文主要通过计算补贴依赖指数来衡量其经营发展的持续性,其次贷款利率、贷款回收率和储蓄都是影响其经营发展的重要因素。

补贴依赖指数是指机构在其经营运行的过程中对政府补贴的依赖程度。也就是当政府取消优惠政策后,为了维持自身发展,贷款利率提高的百分比。补贴依赖指数为零或负数,则说明该机构经营持续性已基本实现;补贴依赖指数为1,则表明该机构需要将贷款利率提高1倍才能实现其持续发展,这种机构的经营持续性是得不到保证的。补贴依赖指数是用农村金融机构收到的补贴总额除以平均年利息收入得到。新型农村金融机构引导民间资本服务农户和小微企业,填补了部分地区农村金融服务空白,但江苏地区大部分新型机构对政府补贴的依赖程度依然较高。

（二）服务覆盖面

农村金融服务的一个重要目标就是提升服务的覆盖面,本文参考了Yaron(1992)提出的农村金融机构框架,将从新型农村金融机构提供服务的深度和广度两个方面进行分析。

1、服务广度

新型农村金融机构的服务广度是指机构提供服务的规模与涉及的客户数量,机构本身的经营范围、信贷额度和资金实力很大程度上影响了其服务广度。而服务的客户数量及营业所涉及的员工数量也很直观地体现出服务广度,同时增加用贷款户数及其年增长率来衡量机构提供服务的广度。

2、服务深度

服务深度是指服务涉及的客户类型及贫困程度,金融机构所服务客户的贫困程度是衡量其服务深度的重要指标。由于客户的贫困程度难以比较,本文将以户均贷款额作为近似比较指标。同时以户均贷款数与当地GDP的比值（比值越低说明服务越深入）,和农村客户的比例来加以补充说明。

（三）社会影响力

新型农村金融机构的建立是我国金融改革中最要的一环,其发展在一定程度上缓解了试点地区金融服务供给不足的问题,近年来也在不断提升有利自身的竞争力,有利于促进农村地区经济的快速稳定发展。本文主要从金融服务体系的建立与金融工具的创新以及其给农村地区金融市场带来的影响来衡量。而机构对农村地区金融市场的影响又可以体现为对农户福利的影响,投资者的影响以及对整个市场的影响。

衡量新型农村金融机构社会影响力的主要指标是农户福利覆盖率,通过查看农户的福利增加与改善甚至覆盖水平可以比较直观地反映出新型农村金融机构的社会影响力。

（四）金融支持力

新型农村金融机构的金融支持力主要是指在促进农村经济发展的力度上,改善农村金融服务于需求上,以及在提供金融供给的广度上。新型农村金融机构存在的价值就是要不断加快稳定农村地区的经济发展,不断完善满足农村地区金融需求。

主要通过金融机构增加的数量,贷款户数以及贷款额的年增长年变化率来衡量新型农村金融机构的金融支持力。这两类直接与数据相联系的指标可以进行直观的比较与有层次的分析,从而得出让人信服的结论,有助于新型农村金融机构绩效评价的进一步深入。

[1]沈杰,马九杰.我国新型农村金融机构发展状况调查[J].经济纵横,2010(6).

[2]孔祥智,平时利,毛飞.农民资金互助社运行机制及其绩效[J].山东农业大学学报(社会科学版),2011(4).

[3]王东林.村镇银行经营绩效评价[J].时代经贸,2010(3).