中国航天科技集团公司财务会计工作

中国航天科技集团公司财务会计工作

2014年，中国航天科技集团公司（以下简称集团公司）财务会计工作坚持战略引领，围绕主业发展和改革创新等中心工作，完善财金集中管控模式，深入研究国家经济新常态政策变化，积极筹措资金保障中心工作，推进精益财务管理，确保集团公司圆满完成保增长和业绩考核目标。

一、财会重点任务

（一）发挥预算牵引作用，全力落实保增长目标。适应宏观经济中高速增长新常态，集团公司坚决贯彻落实国家“保增长”目标，主动挑“保增长”重担，强化预算与战略、规划、核算、业绩考评形成的管理闭环，发挥好预算牵引作用，全力落实保增长目标。2014年，集团公司实现营业收入增速18%，利润增速11%，圆满完成保增长和业绩考核目标。

（二）加强中央部门预算管理，财政资金持续增加。适应预算管理阳光化新常态，集团公司一方面积极落实人员经费、住房经费、国有资本预算资金等财政资金；另一方面加强预算资金管理和使用，下达财政拨款结转和结余资金控制目标，纳入对各成员单位负责人年度考核。集团公司预算管理连续3年获得财政部表彰；预算执行连续4年被评为优秀单位；预算绩效管理工作考核为优良，在获得通报表扬的3家军工集团中排名首位。

（三）落实国有资本预算，推动产业项目发展。适应国有资本预算结构调整转型新常态，2014年落实国有资本预算资金支持集团公司商业航天国际化工程、惯性导航产业、节能环保装备、航天新材料等重点产业化项目。集团公司累计获得国有资本预算资金基本覆盖集团公司主攻方向和主推主抓项目，在财政部组织的资本预算项目绩效评价工作中取得优秀成绩。

（四）加强资金集中管理，保障各项资金需求。适应金融环境定向调控新常态，集团公司秉持现金为王理念，持续强化资金集中管理要求，优化融资保障结构，深挖集团公司主业融资需求，以财务公司为平台，着力强化产业链融资服务和差异化融资方案定制服务，大力推广对内贷款、票据承兑与贴现、融资租赁和应收账款保理等金融服务，创新性开展买方信贷和卖方贴现业务等针对产业链上下游合作方的融资延伸服务，帮助成员单位加快销售和资金回笼。

（五）推进航天成本工程，管理费用大幅下降。适应从严治党“八项规定”新常态，集团公司大幅降低管理费用，深入推进航天成本工程，组织各单位按照一厂（所、公司）一策略、一项目一策略的原则，军品单位开展型号经费成本统筹和成本过程管控、试行限价设计，民品单位推行成本对标管理、以重点关注项目降本减亏为重点，全年完成1 000余项成本管控项目，取得显著的经济效益。

（六）业绩考核连续10年A级，财务绩效连续8年优秀。适应作为标杆企业高压力新常态，集团公司经营业绩突出、军工任务考核优异，在科技创新、全员考核、安全生产等方面取得良好成绩，业绩考核已连续10年A级，连续5年被评为业绩考核先进单位。集团公司在2014年中央企业业绩考核工作会上交流科技创新考核经验。集团公司在国资委财务绩效评价中连续8年处于优秀水平。

二、财会基础管理

（一）进一步提高决算质量，逐步建立会计标准体系。按时保质完成12套决算报表，采集、汇总、整理、分析形成全级次单位百万条经营管理数据，为经营决策、业务监督、业绩考核、风险控制、经济运行监控提供了有力支撑。中央部门决算得到财政部通报表扬。加强中介机构财务决算审计管理，率先开展财务决算审计中介机构的公开招标。统一规范会计政策管理程序，完成第二批4项会计控制标准的制定和颁布，会计控制标准体系建设取得阶段性成果。

（二）完善规章制度体系建设，大力加强依法理财。健全体系、科学规范、协调配套、合理制约、依法理财，完善财务金融规章制度体系，各级次单位共制定、修定财会规章制度2 000余项。不断完善“三重一大”决策管理、财务风险控制、财金内控制度和业务流程建设，夯实财金基础管理，切实防范财金风险。

（三）夯实产权管理基础，督促评估规范化。把控资产评估这项国有资产定价机制的关键环节，明确资产评估重点关注事项，加强并购、转让等重大风险控制，对改进流程、明确职责、细化评估和定价要求等提出具体要求，创新收益法验证机制和方法，完成资产评估项目审查备案94项，评估增值率35.7%。运用内外网络登记、全级次电子归档、重大项目集中登记等手段，办理完成国有产权占有、变动、注销登记共计200余次，涉及资本金百亿元。

（四）完善财务信息系统，提升决策支持能力。持续推进集团公司集中统一的关键财务管理信息系统建设，全面预算管理信息化得到国资委通报表扬；资金管理信息系统实现了集团公司集中可用资金的监控；财务共享服务中心的技术方案进行了初步设计；网上报销系统推广300户，用户超过8万人。面向集团公司领导的财务信息查询实现升级；内部财务信息资源进一步归集，设计了集团层面核算数据内外网集中技术方案，“穿透账”系统完成开发并投入试运行。

（五）加强优化资金统筹，控制资金周转风险。一是统筹优化融资结构，2014年对外金融负债比上年减少20亿元；通过资金集中，集团公司日均内贷规模同比增长46%，减少财务费用近20亿元。二是加强资金回笼，减少资金占用，全范围开展两金专项清理工作，对重点单位开展现场督察，对3年以上的应收款项进行逐户调研督导，2014年应收账款周转天数减少1.7天，存货周转天数减少13.4天。

三、业财融合亮点

（一）共同促进向质量效益转型。积极传递财会政策和业绩考核导向，引导成员单位向质量效益转型，把净资产收益率、上缴分红、对标行业标准值等引入考核体系。充分利用财务决算成果，与世界一流企业、国内军工企业进行对比，查找集团公司整体短板因素纳入考核；开展全级次财务绩效评价，公布绩效评价结果，引导各单位认真分析经营业绩状况，不断提升短板指标的排位。

（二）主动开拓金融创新业务。支撑集团公司“走出去”战略，加强外汇资金集中运营管理模式研究，推动财务公司扩大多币种结售汇业务规模和实现外汇资金集中运营管理跨境业务零的突破，打通跨境资金通道，通过办理结售汇业务为境外上市公司提供结算通道实现低成本资金跨境调入。研究并完善集团公司商业保险统一管理方案，推进企业财产保险、机动车辆保险和补充医疗保险统保试点工作，2014年试点财产类保险同比节约保费超过25%，试点人身类保险促进参保单位扩展员工健康保障内容。

（三）做好投资项目财务审核。建立完善股权投资、固定资产投资财务审核流程和审核要点，研究投资项目财务论证框架和工作指引，细化统一投资项目筹融资、经济效益评价、财务尽职调查、财务风险对策等论证标准和审查要点，并开展逐个二级单位现场集中培训，确保各级次贯彻落实。2014年编写行业（项目）财务对标分析报告20份，完成投资项目财务审核70余项目，有效防控项目财务风险。

（四）抓好深化改革等重点任务。落实集团公司全面深化改革要求，提出全面深化改革或创新财务金融管理6项工作。积极参与108号文、1765号文以及《军工科研经费管理办法》等国家军品价格和经费管理核心制度的修定以及相关测算分析工作，协调解决具体问题。

四、其他方面

组织完成全体财会人员继续教育工作，组织全国会计领军人才考试报名培训工作，2人入选全国会计领军人才，2人入选中央部门会计领军人才。2014年集团公司财务金融队伍新进53人，其中硕士研究生19人。完成会计职称系列评审，新增9名研究员级高级会计师，41名高级会计师。集团公司获得中国总会计师协会论文奖6篇，其中一等奖2篇。宣传航天财务，推出财智航天公众微信号，汇聚专业智慧。

（中国航天科技集团公司财务金融部供稿

王爱国 张娜娜执笔）