商业银行风险管理现状、问题及对策

张如雪

（渤海大学管理学院，辽宁 锦州 121000）

为了能够使我国社会主义政治、经济、文化和谐发展，首先要保证商业银行能够健康稳定的运营。但是我国的几大商业银行，大都存在不良贷款率较高、资本不充足等现象，这都充分表现出我国商业银行对信贷资产的控制、管理能力有所欠缺。通过来自银监会网站的最新报表，可以发现，2014年第一季度我国各大商业银行的不良贷款比率较高，总体高达在1.04%，但是，仍有两级分化严重情况。农商商业银行的不良贷款率高达1.68%，外资银行0.25%，由此可以猜测得出，农村商业银行主要是为了服务当地三农，促进辖区内经济的发展，贷款发放客户区域较为狭窄，多为本地居民，客户信用资质较低，因此不良贷款率很高。

一、商业银行风险的概述

商业银行的进程中，风险一直存在，其中信贷风险在所有的风险中占有举足轻重的地位，它对现代社会经济各方面的发展都起到了决定性的作用，而且对于我国经济的发展也会产生较大影响。下面主要对商业银行信贷风险的基本概念和基本理论进行介绍。

（一）商业银行风险的涵义

虽然风险是很多人都在讨论的一个问题，不过到现在为止，世界范围内对此还没有形成一个统一的定义。不过在较为权威的国际词典中，对风险的解释是这样的：“风险现象，或者说不完全信息或不确定现象，存在于经济生活的方方面面”。洛伦兹认为，风险是一种可能性，这种可能性可能使得好事情发生，当然也会导致一些坏事发生。

商业银行信贷风险就是商业银行的收益的不确定性，即可能盈利或亏损，但是盈利和亏损有存在多少的问题，当然这也在信贷风险范围之内。信贷风险在很大程度上影响着银行的信贷资产和信贷收益，甚至会导致银行信贷资产和整体价值全面下降。商业银行的信贷风险主要表现在两个方面，一是借款人由于缺乏信誉不能够按时还本付息，造成银行贷款预期收入的降低；二是借款人资产比例出现不良，还款能力下降，导致银行可能面临的潜在风险。但不管怎样，信贷风险对银行的负面影响很大，给商业银行的信贷资产质量和整体价值造成极大威胁。

（二）商业银行风险的特点

1.客观性。商业银行的风险是永远存在的，这是因为商业银行永远都在进行经营活动，风险和利益共存，这是客观事实，不可避免。

2.不确定性。在市场化的体系下，经济的波动是时刻都在变化的，因此银行难以预估市场的波动，可是这种波动又的确会造成商业银行的诸多信贷业务不可估量的片面影响。这种不确定性特征主要受到借款客户风险和银行自身管理水平的影响。

3.扩散性。这种问题虽然表面上看是商业银行的危机，但是会影响到整个经济的大环境，因此可以说在银行受到影响，其经营状况的变化也在一定程度上影响了社会中的其他经济主体，这样的关联性就表现为信贷风险的扩散性。

4.可控性。银行的风险一般属于非系统风险，具有一定的客观性，是不可能通过合理有效的投资组合去完全消除它，但是可以通过有效投资去对其进行合理地预测、识别和衡量，然后进一步进行分散、转移。

5.隐蔽性。商业银行在一定意义上扮演着信用中介的角色，这一特殊的角色掩盖了其内部实存的信贷风险，一旦爆发金融危机，这样的风险便会随之显现，从这里可以体现出这种信贷风险在爆发之前是难以察觉的。

二、商业银行风险的主要表现和形成原因分析

现阶段商业银行的风险主要是来自于信贷，针对这种信贷风险，如何防范显得十分重要。分析这种危机的主要表现和形成原因是十分必要的，因此必须充分认识到这种信贷风险的产出原因和具体表现，才有能力为银行风险的规避中起到一定的价值。

（一）商业银行风险的主要表现

1.这种不良贷款由于数量较大，对商业银行的利益影响十分突出，因此对于这一问题，也就是不良贷款比例偏高的这个问题。即使商业银行在这些年里对内部的贷款管理进行了科学化的规范和调整，可是实际获得的具体效益并不让人满意。相比较于世界平均水平，我国的不良贷款余额仍然较高，这也是酿成我国商业银行相比之下比较落后的局势，难以同先进的商业银行同台竞争，进而制约了我国商业银行的盈利和发展的能力。

2.我国商业银行信贷资产日趋集中，信贷风险日渐加剧。商业贷款和工业贷款构成了我国商业银行的短期贷款的主要部分，相比较而言，非公有制的企业很难获得商业银行的贷款。这种把贷款主要划分在国有企业的经营模式在一定程度上就降低了商业银行承受信贷危机的能力，不仅使得信贷的企业相对单一，而且风险也过于集中，这就体现出了我国商业银行信贷资产的资源配置是非常不合理的，信贷的风险也是非常巨大的。

3.我国商业银行资金结构不合理，风险集中。通常情况下，主要的发达国家的商业银行贷款相比较于银行的总资产的大约在一半左右，可是在中国其贷款和银行的总资产的比率要远远高于这个数字，并且贷款的对象也主要是国有的大中型企业，在证券和对外投资这两方面占的比重也不大，所以资金的结构很不合理，风险也比较集中，从而就降低了我国的商业银行在这些方面面对信贷风险的处理判断的水平。

（二）商业银行信贷风险的形成原因

1.主观原因。在管理层上，商业银行的责任制度管理不到位，管理者对于信贷风险的安全和信贷危机的规避意识很弱，组织结构意识和安全责任意识薄弱，规避风险的能力也比较低，从而对信贷风险的管理形成不了有效的监管和控制。其次，从信贷风险的管理体制上来看，大多数商业银行把关注的重点放在对具体信贷风险的管理和控制范围以内，但对于整个市场的整体把握能力还十分欠缺，并且对信贷风险的预测和评价分析到现在还不能形成一个健全的体系，所以对信贷风险就不能形成全面而有效的管理对策。最后，大多数的商业银行对信贷人员的约束力度还不够大，使得在信贷工作中出现了很多信息与实际不相符的情况。在我国的商业银行中存在着很多信贷人员不遵守信贷道德和原则的做法，他们在金钱利益的诱惑下，故意隐瞒事实真相，将一些虚假的信息汇报给主管单位，而麻痹了主管单位的判断能力，这样主管部门就是会因为这些虚假的信息做出判断，导致了违规的资金贷款得以最终实现，这种贷款最终便会导致其信贷资金受到很大的损失，也形成了许多的不良贷款，对商业银行的信贷业务也带来了很大的风险和损失。

2.客观原因。客观原因分为来自借款企业的原因和外部环境的原因。一是借款企业经营的好坏直接影响着我国商业银行信贷风险的大小。如果借款企业的经营陷入了困境，出现了资金不足的情况，那么将会大大地增加商业银行不良贷款的数量。目前，生产的数量作为一个考核企业经营者业绩的重要标准，使得企业经营者为了最大化的个人利益而做出错误的决定以及采取不当的手段，从而给企业带来了巨大的经营危机。比如某些企业经营者没有在企业内部进行一个系统的规划和讨论就盲目地开发一些新项目或者扩大现有的生产规模，而等到项目开发的时候又发现缺少资金，在这种情况下企业不得不向又银行申请贷款资金，此时商业银行如果在没有对该企业进行系统地评测而发放贷款，那么对商业银行的信贷资金会带来很大的风险。倘若此时商业银行没有继续向该企业发放贷款资金，那么该企业的项目运行就会受到限制，很可能对企业的运营能力造成严重的影响，假如企业一瘫痪，那么之前发放给该企业的贷款资金就拿不回来了，对商业银行的信贷资金同样会造成很大的影响。

当前，我国的企业自我融资能力不高，只能通过外部融资的方式来获取大量的资金，而信贷融资是他们的主要融资方式，因此我国的商业银行在一定程度上可以说是承担了企业的巨大融资压力。如果企业发展得好，那么对于企业和商业银行而言，结果就是双赢。假如企业发展得不好，那么就会加剧商业银行的信贷风险能力，也会制约商业银行信贷未来的发展。因此，如果企业可以拓宽外界融资的渠道，增加融资对象，那么商业银行所承担的融资风险就会小得多，信贷资金也会更好地发放。二是外界环境的原因。银行内部信贷工作人员不遵守道德和职业规范向上级信贷部门报告虚假的企业信息属于主观原因，那么企业本身向商业银行提供虚假的信息就属于外部原因部分。这是因为存在部分的企业，使用虚假的报告和财务信息来骗取贷款，这种行为导致了商业银行难以准确获得准确地掌握其真实的运营信息，从而发放贷款，加剧了信贷资金的风险。一些企业通过多种方式来制造虚假信息，比如制造虚假的财务信息，贿赂银行的信贷人员或者是中介机构，来骗取银行的信用。而当贷款资金到账后，他们又会通过破产、兼并或者收购等借口来逃避银行的债务。

三、降低商业银行风险的对策

（一）我国商业银行信贷风险评估体系的建立

笔者主要就是从上述财务指标中的四点来对商业银行的信贷风险进行评估和系统性的分析。

1.偿债能力分析。这一点能够衡量出企业面临风险时可以处理的范围和能力，是企业重要的财务指标，往往放在分析中的首要位置。主要影响指标有流动比率、资产负债比率。

2.营运能力分析。这个指标所反映的是企业内部的资金运转情况。通过对该指标的分析和评估可以初步判断出企业的运营状况和财务状况，进而反映出企业资金是否安全稳定。往往通过企业具体的运营账目和资金周转率进行分析和判断。

3.盈利能力分析。这就是企业赚取利润的能力。企业经营的最终目的就是盈利，获得利润也是企业发展的必备条件。有保持一个良好的经营状况和经营利润，才能够保证企业能够按时还贷。可以从企业收益率等指标来体现其盈利的水平。

4.发展能力分析。这里所说的就是在企业经营发展中的盈利增长能力和未来的可能上升趋势。主要影响指标营业额增长率以及科研投入等一些反映现在和未来发展的指标参数。

（二）规范商业银行信贷业务的操作流程

在处理信贷业务上，需要对专门处理信贷业务的人员进行按时的培训和指导。保证这些人员能够准确区分出各种企业的实际还贷能力，从而有效地规避一些本可以避免的信贷风险。另外，还需要设置专门的机构对这些信贷项目进行考核和审查，发现不合格的信贷项目要追究责任到个人，从而保证银行信贷安全。

（三）加强商业银行在风险资产方面的管理

商业银行需要根据风险程度的不同而制定相应的管理措施，并且要形成规范合理地管理体系，商业银行还应该加强对企业信息的管理和认证，使商业银行在资产投资时能够降低风险。不仅商业银行应该采取措施，政府部门也应该建立专门的监督机构来监督企业贷款的工作。

（四）加强对银行人员的激励和考核

我国商业银行应该注重对银行工作人员的考核工作，不仅仅是考核业绩，还需要对其责任意识和工作意识进行考核，这样才能够促使他们能够规范工作，进而保证银行的利益。在加紧考核制度的同时，还要适当地进行激励工作，这样他们才能完成更多更好的业绩。

经济的发展加速了外来资本进驻的我国的速度，我国的银行必将面临众多挑战和竞争，而我国商业银行作为一种经营货币的特殊行业，在经办各种项目的同时，商业银行还面临着各种的风险和压力。针对这些风险和压力，便需要商业银行能够对信贷问题中所遇到的各种问题进行处理和解决，从而保障商业银行的经营安全，进而保障我国经济的高速发展，具有重要的社会意义。

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