海外EPC 总承包项目的风险管理

唐 奎 苟华平 闪从新

(1.中国水电第七工程局有限公司一分局，四川眉山 620000;2.西南石油大学土木工程与建筑学院，四川成都 610000;3.西南油气田分公司天然气研究院，四川成都 610000)

1 概述

随着中国国际化进程的加快，很多大型建筑公司开始走出去，承接国际工程。近些年，这些走出去的公司有赚也有亏。所承接的工程大多是采用工程总承包模式，即EPC总承包。海外工程由于所处环境的原因，工程建设过程中遇到的困难和项目全过程的风险都比境内同等条件的项目大得多。对当地自然环境的不了解导致不能预期准确的判断可能出现哪些自然风险;政治的不稳定，宗教信仰冲突，经济的发展速度以及汇率的升降都将会很大程度影响海外项目的建设进展。我国本来就处于发展中国家，很多建设标准还达不到发达国家的要求，施工技术的落后也可能带来项目建设过程中的风险。要想在复杂多变的环境里面承接项目，为公司带来效益，就必须知己知彼，采取合理的对策及措施进行项目管理，控制全过程的风险。本文通过分析海外EPC总承包项目的风险环境，采用AHP方法对总承包风险排序分析，提出重要风险的控制措施，有利于对EPC总承包项目的风险管理。

2 海外EPC总承包项目及其风险

2.1 EPC总承包项目模式

设计—采购—施工(Engineering，Procurement and Construction，EPC)总承包是仅对建设工程产品建造而言的总承包方式，总承包企业按合同约定，承担建设工程项目的设计、采购、施工等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价管理全面负责［1］。

EPC总承包项目合同结构简单，合同属于“包干”合同，一旦签订合同，该项目的设计、采购、施工都将由总承包企业承担。项目涉及的范围广，跨度大，对总承包企业的管理能力要求高。合同均采用总价合同，对项目经理的造价控制能力要求极高，投标前对项目的估算出现差错将会对后期工程建设的成本控制带来很大的影响，甚至出现亏损。项目业主一旦选择了总承包商，对工程建设的控制就会减弱，施工过程中的项目管理全部交由总承包商。期间的建设成本管理、风险管理、与分包商的合同管理等对总承包商都是一项艰巨的任务。EPC总承包模式图见图1。

图1 EPC总承包模式图

2.2 海外EPC总承包项目的风险

2.2.1 风险特征

海外项目主要特征是风险复杂多变且难以控制，另外海外项目风险影响范围广，EPC总承包项目比普通项目的风险要复杂很多。项目业主将项目全过程的风险通过合同的方式转嫁给总承包商，项目建设期间的一切风险都由总承包企业承担。且总承包企业涉及的专业很广，管理范围大等特点本身就会有很多内部风险的产生，部分政府对地方企业的保护也对外来企业构成激烈竞争，所以对海外EPC总承包项目的风险的控制是这些向海外拓展业务的大型建筑企业的关键。

2.2.2 海外EPC总承包项目的风险因素

海外EPC总承包项目引起风险的因素众多，涉及到政治、宗教信仰、文化水平、经济、政策、汇率、自然环境等因素。任何一个风险因素都会对项目的进展产生致命的影响，导致总承包企业在拓展海外业务方面出师不利。详细风险因素见表1。

3 使用AHP对海外EPC总承包项目进行风险评估

3.1 AHP 概述

层次分析法(Analytic Hierarchy Process，AHP)作为一种定性与定量相结合的决策工具，具体地讲，在两两重要性比较赋值时，把本来就是模糊的量明显化［2］。AHP解决问题的基本思路是，首先找出解决问题所牵涉的主要因素，将这些因素按其关联隶属关系构造成递阶层次模型，通过对层次结构中各因素之间相对重要性判断及简单的排序计算解决问题［3］。运用AHP去评价海外EPC总承包工程项目风险，能够明了地看出引起风险的因素并结合具体问题综合分析，将风险量化，从而避免因主观判断或者经验之谈而引起的风险判断错误的弊端。

3.2 运用AHP的步骤

运用AHP对海外EPC总承包项目进行风险评分并排序，其步骤如下:

1)分析项目各风险因素之间的关系，建立项目系统递阶层次结构;2)把同一层次的各风险因素的重要性进行两两比较，进行评分，构造两两比较判断矩阵，评分准则见表2;3)通过判断矩阵计算出被比较的风险因素的相对权重;4)计算各层风险因素对系统目标的合成权重，并进行排序。

3.3 AHP 的模型构建［4］

构造EPC总承包项目风险递阶层次结构，第1层是风险因素排序，第2层有风险概率、风险损失和不可控性，第3层主要是政治、宗教、文化、经济、政策、汇率，第4层是与之相对应的具体风险因素。

根据表2的判断准则，把同一层次的各风险因素的重要性进行两两比较，进行评分，构造两两比较判断矩阵。例如A—B层次判断矩阵见表3。

表2 海外EPC总承包项目风险因素评定准则表

表3 A—B层次判断矩阵

由判断矩阵计算出被比较元素对于该准则的相对权重。

如果上述结果通过一致性检验，将WA值进行排序，就可得到递阶结构中各层因素对项目系统风险的重要度排序(上述算法的详细过程略)。

4 如何规避海外EPC总承包项目的风险

通过AHP对项目风险进行分析排序，找出发生概率最大且影响最大的风险项，优先采取措施规避风险。如图2所示，风险概率—影响坐标中，优先顺序为F—E—D—C—B—A。

图2 风险概率—影响坐标

海外EPC项目根据其独特性应采取相适应的措施进行风险处理。主要包括合同签订转移风险、实施阶段严格控制风险、合理运用索赔减少风险造成的损失。认真分析项目全过程可能出现的风险，及时采取预防措施，尽可能将发生风险的概率降到最小，风险发生后的影响降到最小。

4.1 合同签订阶段，注重合同细节，转移风险

总承包项目的合同主要包括总承包合同和分包合同。由于海外项目的所处环境与国内不同，对当地的人文地理、项目业主、分包商供应商等不熟悉。在签订合同之前，收集项目建设地点详细信息，分析可能出现的风险，进行风险预判，并采取合理的预防措施。在合同签订时，通常合同谈判，把部分风险项转嫁给项目业主，如政治因素、宗教因素、环境因素等不可控的风险。在专业承包及劳务分包过程中选择当地有竞争力的企业，能够承担一定的风险或通过管理能降低风险发生的概率，加强分包商的管理，能够充分发挥各单位实力，有利于保障项目的顺利进行。

通常合同转移风险是海外EPC总承包项目在承建过程中规避风险的重要手段。国际项目一般采用FIDIC合同范本，签订合同时，对合同的详细条款认真研究，在专有合同条款中加入有利于己方的细则。加强合同管理不仅可以减少风险造成的损失还能提高项目利润。

4.2 实施阶段严格控制风险，建设风险发生的概率

绝大部分风险都是发生在施工阶段，且风险一旦发生就会造成工期的延误或者成本的增加，故施工阶段的风险会造成最实质性的影响。总承包企业在施工管理的过程中，制定严格的风险管理制度，跟踪可能发生风险的风险项，准确预判，细致处理，降低风险发生的概率。风险发生后成立风险处理小组，要求各分包商代表参加。严格遵守风险事故不处理不放过、风险责任人不负责不放过的原则。海外工程在实施阶段分包商和供货商大都是当地企业，总承包商在管理上会因为文化差异、施工技术的差异等造成不便。所以合理组织各分包商施工，控制供货商材料质量均成为实施阶段控制风险的有力措施。

4.3 合理运用索赔，减少风险带来的损失

索赔主要包括工期索赔和费用索赔。工期延后只有在因业主、咨询公司和承包商无法控制的原因导致工期延误的情况下才能索赔;因承包商自身管理不力造成的工期延误不能进行工期索赔，带来的损失由承包商自己承担［5］。在工期索赔报告中，工期延误的计算则非常重要，是保证获得工期索赔的首要任务。费用索赔包括因业主、咨询公司或自然环境等不可控因素造成的损失进行索赔。索赔过程中要遵循当地索赔程序，收集证据合理编制索赔报告书，尽早完成索赔处理。

5 结语

受全球金融危机的影响，经济增长变缓，部分国家政局动荡等因素的影响，海外EPC总承包项目环境愈加恶劣。在如此残酷的大环境下，还有来自当地企业的竞争，走出去的企业生存能力受到严酷的考验。近年来，在海外承包工程的企业项目亏损的比比皆是，大多是因为没有有效的控制风险，风险预判能力不足引起的。进入海外市场，首先要判断其建筑环境，进行风险预判，合理选择国家及地区，减少风险发生的可能性。项目中标后，对工程前期、中期、后期进行详细评估，分析出可能发生的风险项，使用AHP进行风险项分析排序并分类管理，采取有效措施，合理控制风险，降低在项目进行过程中的损失，提高企业海外项目的盈利。

［1］陈志华，于海丰.EPC总承包项目风险管理研究［J］.电力学报，2006，21(4):538-541.

［2］诸可军，张新兰，肖荔瑾.Fuzzy AHP方法及应用［J］.系统工程理论与实践，1997(12):64-69.

［3］亓 蕾.施工项目风险分析中层次分析法应用研究［J］.商情(财经研究)，2008(4):66-67.

［4］钟登华，张建设，曹广晶.基于AHP的工程项目风险分析方法［J］.天津大学学报，2002，35(2):162-166.

［5］于贵楠.谈如何合理规避 EPC项目风险［J］.山西建筑，2013，39(16):245-246.