浅析企业财产保险需求

摘 要：财产保险需求在财产保险企业占据着核心地位，如果对财产保险需求了解不够全面和彻底。那么不管保险公司具有如何先进管理技术多么优秀人才，这个保险企业未来发展发展也不会太远，同样，这在一定程度上还影响着其它险种。鉴于此，只有对财产保险需求有充分了解，依据市场实际情况制定相应的发展计划，才能够更好地促使潜在保险需求向现实保险需求的转变，才能够在同种类保险中占据优势。国民经济发展部分依赖于企业财产保险的发展，显然充分了解企业财产保险需求也具有迫切性，本文试着对我国企业财产保险需求进行深入研究，在这个过程当中找出影响我国企业财产保险需求的原因，最后对如何改变当前我国企业财产需求现状也进行了不懈探索。

关键词：企业财产保险；需求分析；现状

纵观整体，我国财产保险表现出需求失调的现象，这也是当前保险企业所面临的发展机遇，如若能够在这种形式下充分调动企业财产保险需求的积极性，促使企业对财产保险有充分认识，使得企业能够主动使用企业财产保险来化解风险，通过这样一种形式可以改变相关受损企业的资金缺口，企业自身也能够分解风险，因此，对企业财产保险需求分析具有强烈的现实意义。

一、分析当前我国企业财产保险所面临的现状

经过相关权威调查显示，在财产保险中企业财产险和机动车辆险所占据比例最高。例如：在2012年对企业财产险业务调查中得知，企业财产保险在逐年增加，但是企业财产险在总业务中所占据的比例是下降的，这也就不难发现，保险业务总量增长和结构提升的根本动力在于经济增长与发展。换一种方式来说，影响企业财产保险的根本性因素是经济发展。可以从以下两个方面可以看出，其一，社会化大生产和城市化步伐加快为财富集中创造前提条件，再有因为财产损失所面临风险逐渐增加，企业作为经济主体的存在，分散和转移风险的欲望更加强烈。其二，企业是以盈利性为目的，在企业经济效益获得提升基础上，企业购买财产所具备的能力也得到相应提升，在企业认为购买企业财产保险是另一种意义上的投资，企业资产是企业财产保险承保风险的载体，如果载体没有达到预期目标，保险需求自然不会得到提升，立足整体，投保不足是当前我国企业财产保险市场所面临的主要问题。

二、分析企业财产保险需求的影响因素

1.从税收政策的角度出发，依国际通行企业才会规则，企业购买企业财产保险能够相应的减低期望税负，避税效应也就是因此而来，这也是企业购买财产保险的动力源。企业购买企业财产降低赋税体现在：其一，企业自身在经营过程中所得税的累进税制，稳定收入来源为降低企业长期应税提供了条件，而保险恰恰能够降低企业收入的波动状况。其二，损失准备金在保险企业和非保险企业之间存在异同，购买保险与风险自留相比，购买保险的诱惑力大于风险自留。其三，企业财产保险免收税负，也就使得保险成为了降低风险管理总成本中的一项重要措施。在了解我国税法后发先有两点阻碍了企业对财产保险的需求，表现在企业所得税为固定税率，换言之，就是没有采用税率累进的方式，税法虽然强制要求企业购买财产险可以通过税前列支的方式完成，但是和其它国家所实行的累进税率相比，政府补贴不够明显，而企业方面对于购买保险可以避税，这方面表现不是那么明显。再有，保险赔款不够全面，税法中只规定在受到不可抗拒因素时可以向相关部门申请免税，企业无法准确估算在优惠政策下和实际过程中所获得的收益，在这种情况下很难抉择，税法对企业财产保险的作用没有充分发挥。

2.行业规制。企业财产保险作为一个特种行业，国家会出台相应的监督措施，保证其平稳运行。倘若这些行业遭受损失危害的不仅仅是其自身利益，更加关乎到广大人民的利益。例如：水电行业如果遭受损失，会致使社会混乱，化工产业如果监管不严，导致其化工原料污染环境，正因为如此，国家对一些特种行业都出台了相关规定，不遵循自愿原则要求其投保财产安全和责任保险。再有，保险行业就是被规制的企业，可以向投保方传递出具有保障的信息，而其所交的保险费可以归纳到成本行列，部分让消费者受益。所以在相同条件下，被规制的企业与未被规制的企业相比，前者更愿意购买保险。因而也就得出一个结论，风险较大的企业更愿意购买企业财产保险，但是经过长时间发展，保险公司经济稳定器作用得不到显现，在一定程度上还影响其自身发展。

三、改善企业财产保险现状的措施

1.提升企业经营者风险意识。企业管理者和企业投资者具备的风险意识都会对企业财产保险产生影响，管理者起直接作用，投资者起间接作用。由此可见加强企业经营者的风险意识具有迫切性。其主要原因是企业经营者风险意识较为薄弱，没有对企业财产保险有深刻了解，随着经济迅猛发展，企业之间竞争形势也越加激烈，作为企业经营者应该要赋予更多权力给管理者，也意味着他们承担着更多的责任。在银行方面，银行出现坏账原因多数是因为贷款没有及时收回，银行坚持其自身的独立性，让企业经营者充分认识到风险在经营中所起到的作用，以银行促进经营者风险意识的提升。

2.提升中小企业对财产保险的需求，我国国民经济中中小企业的作用突出，很大一部分效益是中小企业完成的，但是在企业财产投保方面不容乐观。其原因都体现在资金不足、参保面低、投保险种较为集中。要想解决中心企业所存在问题，政府应该加大投入去扶持中小企业，在政府补贴上给予相关政策支持。再有，在保险公司方面，对服务中小企业的相关网点进行优化升级，保险公司充分了解中小企业实际情况，为其查勘和评估提供理论依据，制定出相关激励制度，更好的服务于保险公司发展。

四、结语

面对企业财产需求的不断变化，保险公司应该充分了解市场化需求，从而制定出行之有效的可行性战略，在为中小企业提供更加便捷服务的同时，为自身创新提供条件，提升在同种类险种中的竞争力。

参考文献：

[1]谭海丽.我国农业干旱灾害再保险定价机制研究[D].广东商学院，2012.

[2]张宇堃.企财险再保险模型建立研究[D].沈阳航空航天大学，2013.

[3]张殊颖.有限风险再保险在我国非寿险市场的应用性研究[D].西南财经大学， 2011.

作者简介：黄传宙（1972.3- ），女，汉族，大专，研究方向：企业财产保险需求与风险管控endprint