大庆市小微企业“融资难”“融资贵”问题探究

王可欣

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163316）

近年来，我国的小微企业呈迅速发展之势，小微企业不仅数量众多，而且在国民经济中发挥着重要的作用。2014年8月6日，国家发展改革委员会召开“加快发展生产性服务业，促进产业结构调整升级”的新闻发布会，再次将关注的焦点投向小微企业“融资难”“融资贵”问题。要促进小微企业健康发展，首先要满足其资金需要，缓解小微企业“融资难”和“融资贵”的问题。通过对大庆市小微企业融资情况的探究，旨在提出缓解小微企业“融资难”“融资贵”问题的对策建议。

一、大庆市小微企业发展现状

小微企业包括小型企业、微型企业、家庭作坊式企业以及个体工商户等。2011年7月14日发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》明确界定了小微企业，即从业人员在20人以下或营业收入在300万元以下的企业。小微企业具有基数大、分布行业广、产品（服务）种类单一、规模小和产值低的特点，小微企业的存在对扩大就业、保障民生、增强经济发展活力具有重要的作用。

近年来，大庆市的小微企业发展很快，截至2014年上半年，大庆市共有登记的小微企业1020家，同比增长76.5%，虽然大庆市政府已出台许多促进小微企业发展的政策和措施，但是从整体上看，大庆市小微企业的发展仍然面临着诸多困难，其中一个重要方面就是小微企业“融资难”“融资贵”问题。

从贷款投向上看，截至2014年8月末，大庆市16家银行业金融机构贷款总额为8,211,500万元，同比增长16.08%，在贷款投向中，企业贷款总

图1 四类企业占企业贷款总额的比重

额为5,070,479万元，同比增长10.77%，其中大型企业、中型企业、小型企业和微型企业贷款总额分别为 862,545万元、2,821,400万元、1,323,060万元、63,473万元，小微企业（小型企业和微型企业之和）贷款总额为1,386,533万元，同比增长16.34%，四种企业占全部企业贷款的比重如图1所示，小微企业的贷款占全部企业贷款的比重为18%，远低于大中型企业贷款的82%。金融机构在贷款对象的选择上仍然偏重于资本规模大、信用水平高的大中型企业，社会资金主要流向大中型国有和垄断企业。

从贷款利率上看，不同类型的企业其贷款利率差别也很大。表1显示了2014年上半年大庆市不同类型企业的人民币贷款利率区间分布，大型和中型企业的人民币贷款利率主要以基准利率为主，其中大型企业的贷款利率在基准利率及以下的占比为52.77%，中型企业的则为62.24%。比较而言，小型企业贷款利率的浮动区间在(1.1，1.3)的占 50.60%，在（1.3，1.5） 这一区间的则占到42.48%，两者即占到93.08%，而贷款利率在基准利率及以下的只有2.08%，远低于大型和中型企业的占比。

表1 2014年上半年分企业类型人民币贷款利率区间分布表

由此可见，大庆市小微企业的实际贷款利率远高于基准利率，小微企业不仅在贷款的获得上要受到银行信贷政策的约束，即便获得了贷款也要承担较重的利息负担。

从资金需求上看，小微企业的发展仍然存在很大的资金缺口。根据易才集团发布的《2012中国小微企业人力资源管理白皮书》，我国小微企业的融资需求每年保持在10%以上的增速，然而，每年的需求缺口也以13%左右的速度扩大，大庆市小微企业也存在很大的融资缺口。在这种情况下，不具备在资本市场上融资的小微企业为了获得资金不得不转向民间借贷，而民间借贷的不可靠性又在一定程度上造成了小微企业的资金链断裂和破产倒闭，不利于小微企业的长远健康发展，在长期上加剧了小微企业“融资难”“融资贵”的问题。

二、小微企业“融资难”“融资贵”问题的成因

（一）小微企业自身的内在原因

一是小微企业资本规模小，信用水平低，可用于担保的抵押物不足。小微企业由于生产经营规模小、技术水平低、管理水平不高、生命周期短以及抗风险能力弱等原因，相较于大、中企业来说，其信用水平往往很低，银行等金融机构也将其信贷业务视为高风险业务，导致许多小微企业申请银行贷款十分困难。此外，在抵押贷款和担保贷款方面，小微企业可用于抵押或担保的物资不仅十分缺乏，还面临着繁琐的企业资产评估登记手续，这无疑加剧了小微企业的融资难度。

二是小微企业财务管理制度混乱。由于小微企业多是一些个体户、手工作坊和家族式企业，其从业人员往往缺乏财务管理知识和能力，企业的财务管理制度不健全，没有财务管理方面的专门人才，从而导致企业账目不清、应收账款周转缓慢、资金回收困难、账目弄虚作假现象严重等，增加了企业生产经营的风险，从而导致小微企业贷款违约的几率增加，银行对其贷款更加谨慎。

（二）银行等金融机构的外在原因

由于小微企业往往不具备在资本市场融资的条件，因此，以银行贷款为主的间接融资就成为小微企业的主要融资方式。虽然近年来，国家加强了金融支持小微企业的力度，但是小微企业的融资环境并不乐观。

一方面，小微企业受经济周期、行业和区域因素影响大，财务管理制度又不健全，银行对小微企业的经营状况、财务状况和发展前景缺乏及时和足够的了解，信息不对称情况严重，小微企业不良贷款率高，银行出于减少不良贷款的目的往往对小微企业的贷款十分谨慎。据统计，截至2014年上半年，大庆市银行业金融机构的不良资产总额为248,524万元，同比减少20,356万元，不良贷款率为3.07%，同比减少0.72个百分点。因此，为了规避风险，银行往往提出很高的贷款抵押担保条件，但大部分小微企业并不具备这样的条件，因而很难获得抵押或担保贷款，这实际上反映了我国信用担保体系的不健全。

另一方面，现阶段，我国的银行体系仍以国有银行为主，而国有银行的贷款大多投向大中型国有企业、垄断行业和事业单位，小微企业的贷款只占很少的一部分。加之银行的贷款审批手续又比较繁琐，难以满足小微企业的贷款需求。

（三）法律、政府层面的其他原因

从法律层面上看，虽然国务院、银监会等部门均出台了一些法规或部门规章以鼓励小微企业的发展，如《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》、支持小微企业发展的“国九条”以及银监会的《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》等，但对于小微企业的发展而言，始终没有一部完整、规范的法律制度加以保障。

从政府层面上看，对小微企业的重视程度还不够，支持力度也有待加强。从总体上看，还未形成完整的支持小微企业发展的金融政策体系，财政资金、大多数社会资本主要流向了国有企业、垄断行业和事业单位，小微企业的融资环境依然不容乐观。此外，信用担保体系不健全、信息披露制度不完善也在很大程度上增加了小微企业信贷的难度。

三、缓解小微企业“融资难”“融资贵”问题的对策建议

（一）小微企业要加强经营管理，改善自身的融资条件

要缓解小微企业“融资难”“融资贵”问题，首先，要从不断提高小微企业自身的经营管理水平入手。小微企业要想做大做强，就必须加强技术创新，完善经营管理，提高从业人员的文化素质和业务能力，健全企业的财务管理制度，确保财务会计信息的准确、真实与合法，杜绝造假账和多本账的现象。其次，加强小微企业自身信用建设，小微企业信用水平低，存在到期不还本付息、逃废银行债务等现象，这是造成银行对小微企业“惜贷”和“拒贷”的重要原因。再次，建立小微企业协会，拓宽融资渠道，破解融资难题。根据地域分布、行业特点建立的小微企业协会可以在行业内部进行互助融资，拆借资金，实现企业之间资金的互通有无。2014年6月，黑龙江省小微企业商会正式成立，商会以“服务小微企业，实现中国梦想”为使命，目前已吸纳会员1600多家，并与多家银行、律师事务所、信息咨询公司、教育培训等机构达成战略伙伴关系意向，商会的成立将更好的助力黑龙江省小微企业的发展。最后，小微企业要及时抓住国家和地方的优惠政策和措施带来的发展机遇，结合自身优势，打造地方品牌，提升企业综合竞争力从而加强企业自身的融资能力。

（二）完善金融体系，提高金融服务水平

近年来，大型国有商业银行的基层网点有逐渐收缩与撤并之势，因此，缓解小微企业“融资难”“融资贵”问题则要更多的依靠中小金融机构。一是要充分发挥农村信用社、村镇银行、资金互助社等自助型信用合作机构以及民营股份制商业银行的补充作用，真正建成与当地小微企业相适应、信息相对称的合理的中小金融机构体系。二是银行业金融机构要转变经营理念，调整信贷结构，健全组织机构，改进金融服务，搭建为小微企业信贷融资的“绿色通道”，积极支持小微企业合理的资金需要，为小微企业提供方便、快捷的金融服务。例如，可以成立小微企业信贷融资的专门服务部门和专营机构，并配备专门人员，开辟专门的融资渠道，为小微企业打造全方位的金融服务体系，针对小微企业的不同需求，制订专门的金融解决方案。三是金融机构要确立“立足本地区域，服务小微企业”的发展战略。小微企业信贷融资具有资金数量少、次数多、效率要求高、期限短等特点，相应的要求贷款银行要在审批时间和审批流程上进行优化提升，创新金融产品和服务，采取相对灵活的经营方式和运行办法，并在贷款利率上给予一定的优惠。例如龙江银行大庆分行就推出“生意贷”特色贷款，专为无法提供正规抵押品及合规财务报表的个体工商户及其他形势生意经营者所发放的经营性贷款，这种特色贷款具有“无抵押、审批快、标准活、零费用”的特点，能更好地满足小微企业的贷款需求。

（三）政府要积极转变职能，继续加大对小微企业的扶持力度

一是大庆市政府等有关部门要继续加大扶持力度，将国务院和相关部门出台的各项支持小微企业发展的优惠政策和措施落实到实处，并通过主流媒体、官方网站、电话热线、短信微信平台、公示栏等开展政策宣传，营造小微企业发展的良好环境。二是加大对小微企业科技创新支持力度，对小微企业用于研发的成本和设备投资等，给予一定的财政补贴和税收优惠，加快小微企业转型升级。三是完善资产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权抵押等方式，扩大抵押担保资产范围，缓解小微企业抵押担保资产不足的矛盾。四是建立多层次、多元化的小微企业信用担保体系，推进小微企业信用制度建设。研究建立小微企业信用担保风险和补偿机制，支持银行、担保公司、企业三方加强合作，改善小微企业的融资环境。同时，依托人民银行的企业信用数据库，建立并完善全市小微企业信用档案，建立适合小微企业的信用评级体系。五是建立为小微企业服务的公共服务平台，为小微企业提供信息咨询、教育培训、创业辅导、政策法律等方面的服务，协调、促进小微企业与金融机构的交流合作，建立银企对接的长效机制。