商业银行的经营风险防范与控制

张琳

【摘要】商业银行经营风险根据来源主要分为内部风险和外部风险，且贯穿货币流通的全过程，并在国民经济中处在关键地位，起到全局性的作用。本文将从商业银行经营风险出发，探讨风险防范与控制的措施。

【关键词】内部风险 外部风险 防范与控制

一、引言

商业银行经营风险其经营管理活动中由内外原因导致的商业银行发生资金、信誉损失的可能性。风险的构成原因较多，根据来源分为，内部风险和外部风险。其中内部风险又可细分为资本风险、流动性风险、盈亏风险、结构性风险、决策风险、操作风险；外部风险又可分为信用风险、竞争风险、市场风险、政策风险等。商业银行经营风险多种多样，且贯穿货币流通的全过程，并在国民经济中处在关键地位，起到全局性的作用。本文将从商业银行经营风险出发，探讨风险防范与控制的措施。

二、商业银行风险防范与控制措施

（一）内部风险防范措施

一方面，战略的制定与实施作为一个机构的首要任务，内部风险防范也不例外，商业银行需根据自身的业务种类和流程建立操作风险管理流程和框架，且要求同本行的业务性质、业务规模和复杂程度相适应。包括自上而下的检测体系，从董事会和高级管理层的监督开始，到支行主任实施有效的监控；完善的操作风险识别、计量、监测和控制程序；完全独立的外部审计以及适当的操作风险资本分配机制。

另一方面，员工作为商业银行运行的主要源动力，培养员工的操作风险意识，提高规章制度执行力十分重要。我们通过一个案例来体会这部分措施的重要性，2011年12月，在距离天津建设路小白楼不远的劳联支行，一位员工卷款2000余万潜逃，该名员工每天像老鼠偷粮食一样，一天搬点，一天搬点，积少成多，直到最后滚成2000多万元那么个大雪球。其操作方法为在给ATM机放钱时，采取了少加钞，自己截留部分钱款的手段，到下次加钱时，将少加的钱清钞记账。为了防止这种不耻的行为发生，商业银行必须从做好风险教育培训开始，建立清晰的岗位职责制度，提高任职人员的素质，培养商业银行的内部文化。同时，建立操作风险预警机制，对风险设置可观可控的指标，对指标进行持续监测和早期预警，如针对本文所引案例，银行需明确规定，每次加钞需在有监控处，必须由两位员工同时在场，一位负责加钞，一位负责监督，且合作员工需定期轮换，对这种可能发生操作风险的环节要持续跟踪检查，对检查出的问题及时整改，并实行严格的问责制度，对发生风险操作的直接经办人员和相关人员进行处理。

（二）外部风险防范措施

一方面，信用风险是指债务人不能履行合约而给债权人造成损失的可能性，发生风险的因子主要是债务人的履约能力等外部因素，如借款企业遭受重大的资产损失而导致借款无法正常归还。信贷资产在整个资产结构中所占比重较大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额；建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施；利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。

另一方面，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，为了能有效地对市场风险进行防范，商业银行应该做好以下三点。第一，构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。第二，健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。第三，创新商业银行驾驭风险的产品。虽然对于产品创新方面目前在制度上、监管上还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一步，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。第二步，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。

三、总结

商业银行经营风险是存在于各种经营项目和各个业务环节之中，无论从基本业务操作的信贷、储蓄还是对公的票据交换，对账处理都不可避免的产生各种风险，稍有不慎就会造成严重的损害，无心之人可能并无苟且之心，但却犯下了不可饶恕的错误，有心之人也会因此锒铛入狱。所以为了你好，我好，大家好的想法，无论上到国家层面的政策、法规，中到银行的规章制度，下到员工的自我行为约束，都应当作到万无一失。

参考文献

[1]秦艳红.论现代企业制度下的内部审计[J].中外企业家，2013（06）.

[2]史弢.浅析商业银行操作风险防范[J].现代经济信息，2014，（03）.