积极构建现代化服务型国库 提升国库管理水平

刘佳珍

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》对加快建设服务型政府提出了新的明确要求。国库部门作为中央银行对外提供金融服务的职能部门之一，既是服务型政府建设的重要组成部分，也是服务型政府建设的重要保证。同时，国库处于财政、金融、社会公众交汇的特殊地位，国库服务水平的高低，不仅直接关系到政府部门社会管理职能的履行，关系到财政政策、货币政策的有效配合，关系到人民群众的切身利益，更关系到区域经济社会的和谐发展。因此，积极构建现代化服务型国库，既是中央银行落实深入推进“服务型”政府建设要求的具体表现，也是国库事业持续健康发展的必经之路。

自1985年人民银行依法经理国库以来，国库通过加快信息化建设，不断开拓服务领域，完善服务手段，在金融服务方面做了大量卓有成效的工作。

一、夯实国库基础工作，发挥国库服务预算执行保障作用

随着财政收支规模的扩大，国库会计核算等各项基础工作量持续增加，这虽然增加了国库业务系统、国库人员和会计核算管理的压力，但是也有利于提升国库在预算管理中的服务作用。近年来，人行国库系统认真履行国库会计核算工作，准确、及时办理各级财政收入收纳、划分、留解、退付和支拨等各项基础工作，有力支持了地方经济社会发展。

二、提高国库资金监测和统计分析水平，发挥国库决策参谋服务作用

国库统计分析是通过对国库会计核算成果的加工和挖掘利用，反映政府财政收支的特点，把握国库资金运行规律，预测其流动变化趋势，并围绕国库资金运行有关问题深入开展调查研究。国库利用自身处于央行、财政、税务等部门之间的区位优势，通过对国库资金运行状况的监测分析和宏观经济发展形势的跟踪，一方面为政府和财政部门制定和完善财政政策、税收政策以及国债发行提供参考依据；另一方面也为央行制定货币政策、信贷政策和加强国库现金管理提供重要依据，发挥国库连接财政与货币政策的桥梁和决策参谋作用。

三、加强财税库银横向联网推广和创新工作，提升国库公共服务能力

财税库银横向联网系统（以下简TIPS系统）是以国库为信息交换中心，连接财政、国税、地税和商业银行，实现国库收付信息化、网络化处理。TIPS系统能为纳税人提供安全便捷的电子缴税服务，减少纳税人上门申报、银行缴税的办税环节，降低纳税成本，实现税收征缴足不出户，税款直达入库，加快资金到账速度，减少财政资金周转环节，提高财政资金的使用效率。

四、从提高金融服务水平的大局出发，积极开展横向联网创新，拓宽横联TIPS系统功能

一是将社保基金、工会经费等纳入横向联网征缴。在原先的征缴模式下，社保“五险”分别属于劳动保障局下属的社保中心、医保中心和就业管理处负责，参保人需要根据不同的险种频繁往返于三者之间，花费大量的时间和成本。利用现有的TIPS系统征缴后，基本实现了参保人足不出户就能完成一次申报，并按月自动扣缴，直达入库，增强了参保人投保意识。二是开展财政支出横向联网试点工作，实现支出电子化、网络化、无纸化，减少大量纸质凭证和单据的传递环节，简化了财政、代理银行、人民银行、预算单位之间的对账程序，为财政、国库和商业银行节省了人力、物力成本，使财政资金支出直达预算单位和用款人，缩短了财政预算拨款和集中支付清算资金的在途时间，保障了用款单位的资金需求。

五、开通“国库直通车”，办理国库直接支付政府补助资金，支持和谐社会建设

传统的政府补助资金拨付一般由国库将补助资金转入各级财政在银行开立的账户，再由银行代发给老百姓。这种方式中间环节多，到账速度慢，商业银行可能受利益驱使，延压或挪用补助资金。开展国库直接支付业务，对涉农补贴、社会保障资金等涉及民生的财政资金通过国库采用“点对点”方式直接拨付到个人收款账户，其快捷性、安全性、透明度更高，广大群众从中得到了实实在在的好处，社会效益显著。

六、积极拓宽农村国债市场，提高农村金融服务水平

为提高农村金融服务水平，拓宽农民投资理财渠道，支持社会主义新农村建设。人民银行国库部门针对农村国债销售存在“盲区”的实际情况，积极开展国债下乡活动，拓宽了农民增收和国库服务“三农”的渠道。

七、开辟资金汇划绿色渠道，保证国库资金安全及时拨付到受灾群众

近些年，我国自然灾害频发，先后经历了汶川、玉树、雅安地震及洪涝灾害等。面对灾情，人行国库部门迅速反映、沉着应对，及时启动应急预案，开辟资金汇划绿色渠道，保证国库业务系统正常运行。并认真履行国库服务职能，保证每一笔救灾款项能安全及时拨付到受灾群众手中，帮助受灾地区人民群众尽快恢复生活和生产，得到了社会各界的高度赞誉，树立了人民银行“服务型国库”的良好形象。

八、开通出口退税“快速通道”，全力扶持外贸出口企业生产，支持地方经济发展

受全球金融危机影响，外贸出口企业面临利润下滑、资金紧张等状况。为支持外贸出口企业经营发展，保持经济稳定，人行国库部门从服务环节入手，改变原有出口退税手工办理的业务处理方式，主动税务部门联系，创新退税流程，建立出口退税“快速通道”，实现了退税资金的电子化处理，大大提升了外贸企业出口退税资金的到账速度，有效缓解了出口企业资金紧张状况。