关于对现金备付管理现状的思考

【摘要】现金备付管理是银行提高经营效益一项重要任务，如何降低现金备付率水平已成为各商业银行研究的重要课题。本文从本行的实际出发，深入分析影响现金备付率的因素，对如何加强管理和如何制定科学的考核方法提出了自己的观点。

【关键词】现金备付率 效益 影响因素 管理 考核

一、现金备付率的影响因素

现金备付率=日均库存余额/日均一般性存款。由公式可看出影响因素是银行的库存现金占用量和一般性存款的规模水平，具体又可划分为外部影响因素和内部影响因素。

（一）外部影响因素

1.当地人民银行现金提缴款频率的限制及预约时间的提前。自2013年9月1日开始，当地人民银行实行新的提缴款管理办法。每周的一、三、五提库，周二、周四缴款。由此造成提款当日要将第二天的现金用量备足，使当日无效库存占用增加，如遇节假日则占用时间更长。同时预约时间由前一日的下午五点提前至前一日的上午九点，在前一天库存未知的情况下再预测后两日的现金用量，无疑给预约数额的准确度带来了很大的困难，为了保证支付，各行只能宁多勿少。缴款频率的减少同时使得各行在节后回笼的大量现金无法及时上缴，只能在金库积压。

据统计，人民银行的新规定实施后，与上年同期相比，金库的现金占用增幅超过50%，网点的现金占用增幅接近20%。

2.区域特征使现金备付水平较高。宁夏处于不发达内陆地区，我行部分单位和个人客户尚未养成使用电子渠道支付结算的习惯，消费结算主要以现金方式进行。部分煤炭、石油、羊绒企业大量采取现金结算，同时发放劳务人员工资要求必须以现金形式支付，造成我行为保证支付必须加大库存现金备付。随着客户量和交易额的逐年不断提高，现金占用量随之增加。

3.回族节日时间延长，使现金占用同比增长。2013年，开斋节和古尔邦节两个回族传统节日假期延长，又采取调整周六、周日连休的方式，使得我行必须在节日前从人民银行提库的备付量要保证使用一周，导致库存积压很严重。与系统内其他分行相比，我行全年增加了两个长假，无效资金占用量堪比春节和十·一。

4.集中维护自助设备数量。随着集中维护自助设备数量的不断增加，自助设备现金占用呈现快速增长的态势。以最近两年第三季度为时间点做对比，集中维护的自助设备的台均占用增长近8万元，增长幅度超过了30%。

5.营业机构和自助设备数量增长。物理渠道建设步伐的加快使现金备付增长较快。据统计，近两年营业网点数量的增长幅度均在8%以上、自助设备数量的增长幅度均超过了20%。由于新开业网点受地理位置、客户数量的限制，存款不能在短期内达到规模，但又要保证柜面日常现金支付，导致备付水平较高。

6.客户结构的影响。因我区所辖网点普遍缺少大型商场、超市、个体工商户及其他服务业客户，以商品销售、提供服务方式等形成的现金回笼量偏低，无法通过营业网点现有客户群体为现金投放提供来源，只能通过向人行发行库提现来保证现金投放需求。而人民银行对于提库次数的限制无疑给我行的现金备付工作带来了很大的压力。一、三、五提库则意味着一周至少有四天是超库的（一、三、五、六），一周仅有三天的库存是可以控制住的（二、四、日）。此项因素是外部因素，并且是客观存在的，其所带来的影响是无法通过其他途径消化的，将直接导致我行现金备付水平同比过快增长。

（二）内部影响因素

1.主管领导对现金备付工作没有重视，管理力度不够，只片面强调客观原因，未采取有效措施。

2.个别营业网点缺乏对库存现金的有效监测，提缴款预约严重失实，导致现金支付不足或严重占压，不仅降低了资金使用效益，而且增加了风险隐患。尤其是在春节等传统节日，无论是公司客户还是个人客户，现金需求量都大大增加，网点为了保证支付，往往忽略了现金回笼因素，没有合理匡算现金需求量，盲目放大需求，大量调入现金。

3.由于人员配备不足、配送距离较远等原因，部分自助设备加钞间隔时间长，单次加钞金额较大，导致自助设备现金占用量较高。

4.存款规模同比增幅不高。存款增长的乏力使人民币现金备付率维持在较高的水平。

二、加强现金备付管理的措施

各行应从防范风险和提高资金使用效益两个方面认识并开展现金备付管理工作，在保证支付的前提下，尽量减少对资金的无效占用，增强资金效益意识。

第一，管理层应于年初就下达现金备付计划，提出详细的管理措施和要求，督促抓好第一季度管理，为全年开好局。

第二，建立和完善管理措施及奖惩办法，并确保落实到位。现金出纳管理部门要指定专人负责现金备付管理，加大对各级机构及责任人的考核、奖惩力度，充分调动管理人员及现金作业人员的工作积极性。

第三，营业网点要认真分析总结本网点现金收支规律，了解掌握客户提现习惯、存取现金的额度、时间周期等资料，坚持大额提现预约制度，培养客户预约取款的习惯，合理预测现金收付量，尤其是要合理测算节假日期间库存保有量；对新增加的自助设备多做测算，摸清规律，选择最好的加钞时间和加钞频率，既要保障自助设备的正常运行，又要尽量减少不必要的现金占用。

第四，大力宣传我行的电子产品，培养客户运用电子银行、POS机转账渠道，减少现金支付，既拓宽了客户的支付渠道又避免客户因携带大量现金而面临安全问题。

第五，加大监测和通报频率。各级管理机构要定期不定期对现金备付计划的执行情况进行分析和通报，督促执行机构采取有效措施落实上级行下达的计划。

第六，通过已开发的现金管理系统查询及监测柜面及自助设备现金收付量及每日的占用情况，分析查找压缩无效资金的途径和空间。

三、对现金备付考核方法的思考

（一）以现金备付率作为考核指标的缺陷

我行目前仅以现金备付率指标进行考核不是很科学。原因是存款因素是影响现金备付率的一项关键性因素。存款因素的影响表现在以下两方面：

1.如同一机构的存款同比有较大幅度增减，当库存占用变动不大的情况下，现金备付率水平同比将会有不同程度的下降和提高。

2.以在同一人民银行发行库提缴款、库存占用量相同的机构来说，存款规模较高的机构现金备付率肯定较存款规模相对较低的机构低，如下达同样的现金备付率指标，很显然存款规模较低的机构就需紧缩库存占用量，甚至会影响到对外现金支付，而存款规模较高的机构不需采取任何控制库存占用的措施就可轻易完成指标，不仅造成无效资金占用量增加，而且会加大资金风险隐患。

（二）核定科学的库存限额，同时兼顾现金综合运用率水平

相对于存款指标，库存限额指标是现金管理部门能够管控到位的。建议将库存限额作为指导性计划下达，并有一个适度波动区间。同时要兼顾现金综合运用率水平。库存限额的核定应充分考虑人民银行推出的“净化工程”、提缴款频率、最低库存余额保有量等现金收付工作方面的政策变化以及营业网点、自助设备等物理渠道建设的增长、现金收付量的不同等因素。尤其是对于现金收付量较大并且现金综合运用率水平较高的网点，库存限额可适当增加。

作者简介：顾丽辉（1970-），女，汉族，宁夏银川人，任职于建设银行宁夏区分行营运管理部，研究方向：金融学。