我国商业银行不良资产现状及对策

王冰

摘 要：由于历史、体制、经营等原因，我国国有商业银行产生大量不良资产，已经成为阻碍其持续发展的瓶颈。本文通过分析我国国有商业银行不良资产形成的原因，提出若干可操作性强的化解不良资产的对策。

关键词：国有商业银行；不良资产；对策

一、不良资产的定义

我国采用国际上通行的定义，按照巴塞尔协议，从动态的风险监管角度出发，将银行业未到期的信贷资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。其中后三位被称为不良贷款，指不能按照贷款合同按期归还并使银行遭受一定比例损失的贷款。本文所指的不良资产主要是指不良贷款。

二、我国商业银行不良资产的现状

2003年，我国商业银行出现的不良资产比例达25.33%，比上一年度提高0.73%，其中工商银行的不良资产率为24.93%，比上一年度降低4.18个百分点，农业银行也出现4.6%的降幅，中国银行的不良资产率为23.06%，下降4.97%。据银监会统计，截止2011年末我国商业银行的不良贷款为14.35%，其中工商银行的资产质量在所有商业银行中最好。总的来讲，我国政府经过数年的努力，目前我国商业银行在不良资产的清理方面取得了很大的进步，这些进步无疑为日后的壮大奠定了坚实的基础。但在取得一定成绩的同时，我们不能忘记目前我国商业银行的不良资产负担仍然很重，我国加入WTO后，市场需要贷款的商人越来越多，发放贷款的数量呈爆炸性趋势增长，银行随贷款政策相对变松的同时必然伴随着极大的风险。

三、不良资产的成因

1.经济环境。在计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。2.国家政策。我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。3.企业原因。企业经营状况的好坏、还贷能力的大小以及还贷意愿的强弱等也就成了影响银行资产质量不可忽视的因素。企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因。4.银行自身经营管理体制不健全，监管乏力。商业银行经营意识和风险观念淡薄，金融产品开发乏力，监督制约以及激励机制不健全，更缺少预防信贷资产损失的有效手段，决策者违规经营和违反贷款审批程序，致使贷款易放难回。我国金融监管部门主要以现场检查的方式对商业银行进行监管，监管人员被动地按照上级领导的要求和指示，完成所要求的统计报表和检查工作，这就使得其只能对少数问题严重的银行进行查处，而难以对整个银行业实施全面的、经常的、防范性的监管。5.社会信用体系、法律法规不健全。在金融交易中，由于银行在获取客户信息的过程中往往处于被动地位，获取的信息是不充分的，贷款人为获得贷款可能隐瞒真实信息，甚至串通相关部门提供虚假信息，使得金融信用更加扭曲。随着我国经济立法和金融立法的加强，但这些法律法规只对部分信用行为的债权保护提供了保证，不能涵盖全部信用行为，加重了信贷风险。

三、商业银行不良资产处置对策

（一）深化政企改革，加强地方监管。国有商业银行的不良资产在很大程度上是由体制原因产生的，国有企业的90%负债为银行贷款，而国有商业银行的贷款90%以上在国有企业。应逐步解决国有企业负债率高、资本不足、社会责任重等问题，逐步实现国有商业银行的独立经营，使体制性改革与商业化经营并驾齐驱。地方政府应规范运作，发挥职能，鼓励与支持履行债务的行为，行政与司法打击逃避债务的违法违规行为，同时贯彻落实国家经济方针政策，引导企业改制。

（二）强化金融监管，提高金融监管效率。1.充实、培训监管队伍，提高整体素质水平；2.逐步实现金融监管从行政监管为主转向法治监管为主，真正做到银行按照法律法规自主经营；从合规性监管为主，风险性监管为辅转向在合规性监管的前提下，以风险性监管为主；从过去采用传统金融监管方法为主转向如今采用现代化金融监管方法为主，同时转向外部监管与自身监管相结合的监管方式，用银行业的规则和惯例进行约束；3.逐步取消对金融业务的不合理的现在条件，鼓励银行间适度的竞争，加快促进金融创新；4.金融监管部门要密切监测国有商业银行信贷资产的贷款结构、存贷比例、流动性等指标，加大不良贷款工作的考核力度，对于措施不到位、效果不明显的，根据情况给予一定程度的处罚，如机构降级、缩小业务范围、取消责任人任职资格等。

（三）充分发挥资产管理公司的作用。由于历史遗留问题，国有四大商业银行脱胎于计划经济体制下的行政命令运营模式，坏账占据的比例较高，无法满足国际银行业关于资本充足率标准的要求，因而国家财政部出资成立四大金融资产管理公司（分别是中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司），对口接收中、农、工、建四大银行的不良债权，将不良资产剥离出去，进行专门管理，目的是为了防范和化解金融风险，最大限度地减少损失。

（四）加强银行自律，防止产生新的不良贷款。1.要进一步提高信贷人员的忧患意识与风险意识及信贷人员的素质水平。推行“严格考核，持证上岗”的执业资格准入制度，实行等级化管理；2.要全面建立健全贷款管理责任制度，包括贷款风险责任制度、贷款“三查”制度、审贷分离制度及贷款抵押制度等；3.对贷款企业的需求进行整体全面分析，以确保贷款投放的合理性及贷款质量。4.建立健全贷款约束与激励机制，实现贷款管理的责、权、利相统一。对积极发放贷款并且能使贷款按期收回本金和利息的信贷人员，给予一定的奖励；对形成不良贷款，造成贷款损失的责任人员进行处罚；5.积极开展市场营销活动，不断培育与拓展优质客户资源，力争实现新增贷款零风险的目标。6.构造银行信贷风险管理系统，包括风险防范机制、风险分散机制、风险转移机制、风险补偿机制及风险法律机制，使贷款从发放到收回的全过程都处于系统管理之中。

五、加快金融法制建设，完善金融法律制度，建立完备的法律体系。向全社会大力普及宣传金融法律知识，树立金融法制观念；对《企业破产法》、《贷款通则》、《商业银行法》等法律法规进行修订、补充与完善；建立与完善银行债权保护法律体系，确保债权人的权利不受侵犯并强制债务人履行其偿债义务；加大银行债权的司法保护力度，相关部门应严格公正执法，维护法律的权威，严厉制裁各种逃避国有商业银行债务的行为。

【参考文献】

[1] 赵惠敏.商业银行不良资产的成因及清收的创新[J].经济师，2011（03）

[2] 单尧.刘文璨.国有商业银行不良贷款成因分析[J].中国外资，2010（11）

[3] 梁贵民： 商业银行不良资产形成的原因及其对策[J]，中国金融，2011（12）