企业资金集中管理信息化系统建设研究

顾闯

[摘 要] 提出集团型企业资金集中管理发展趋势和建设目标，分析了企业在实现资金集中管理信息化过程中的一些问题，重点介绍了资金集中管理的管理体系、管理职责。并阐述说明了平台信息系统的设计思路。

[关键词] 资金集中；管理体系；信息平台

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 023

[中图分类号] F230；F275.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）08- 0041- 02

1 引 言

随着企业集团化经营的扩大，经营风险加剧，作为大中型集团企业，资金管理是公司整体运作至关重要的环节。如何使资金的循环周转顺畅，如何提高资金的使用效率，降低整个集团的财务费用，是企业领导以及财务工作者极为关注的问题。但集团型企业的内部各独立单位自行管理的分散式资金管理模式，已越来越无法满足企业总部资金管控要求，主要体现在多个方面：总部无法及时掌握企业资金头寸和资金分布；集团获取资金关键信息的及时性和准确性无法保障； 无法有效地监督下属单位用款特别是大额的用款需求； 集团对资金风险的识别和预警手段弱等等的问题。

为了能有效地解决和规避以上资金管理的难点，集团型企业可以通过运用信息技术，构建一个资金管理系统平台，对整个企业的资金实行集中管理。实现企业对全体下属成员单位的资金的流动情况实时的掌握，控制资金使用风险；实现企业内部的资金使用效率的提高，降低资金使用成本，实现整个企业效益的最大化。

2 资金管理体系的趋势和目标

2.1 资金管理的发展趋势

结合国内外集团型企业的资金管理模式和项目建设经验，现行的资金集中管理模式主要包括报账中心模式、资金结算中心模式和财务公司模式。从业务管理的角度主要体现出在初期以传统财务管理为主的分散式管理模式，中期阶段采用集团集中式的现金管理平台，后期未来的发展趋势为产业一体化的集团管理模式。

2.2 资金管理体系的建设目标

2.2.1 构建分级的集中管理体系

按照“平台统一、分级管理”的原则，构建分级集中管理体系，在满足政策监管要求基础上，实现集团资金业务的集中管理。

2.2.2 实现资金业务的实时监控

通过规划和部署统一的资金集中管理平台，实现集团内各管理层、业务处理层、分子公司以及外部合作银行等相关资金业务处理平台的一致性和集成性，以强化集团资金管理效率和制度的贯彻落实。

2.2.3 构建统一的资金结算平台

通过收入账户的零余额管理和支出户的定额备用金管理，最大限度降低资金沉淀，集中闲余资金，实现资金的自动归集。满足集团和各单位正常的用款需求，提高资金结算效率。

2.2.4 构建统一的融资管理平台

实现统一授信、担保管理；实现统一融资管理；实现资金中心内经营资金的调剂，降低财务费用；发挥集团整体优势，增强集团融资能力。

3 资金管理体系规划

3.1 管理机构模式建设

集团型企业在进行资金集中管理的过程中，设立一个单独的部门或管理机构来行使资金管理的职能，即资金中心。资金中心作为总部的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。根据集团的组织规模或其他战略管理要求，在设置资金中心时也有不同的设置模式，可以独立资金中心模式或多级资金中心模式。

3.2 管理职责划分

3.2.1 资金中心职责

企业总部的资金中心具有两重身份，一是作为整个集团的资金管理机构，负责集团内各项资金制度和业务的整体规划，对整个集团和各二级资金中心资金业务进行及时监控和业务审批，行使集团的管理职能。同时还负责对下级单位进行资金业务的集中管理。包括对下属各单位账户的集中管理、资金归集和集中结算、融资管理、资金预算和计划控制等。

3.2.2 下级各单位的职责

企业下属各二级或三级成员单位主要是根据需要按照企业中部及所属资金中心的管理要求，严格执行资金集中管理制度。

3.3 管理模式选择

通常情况下集团型企业在进行资金管理的过程中，主要采用两级的资金集中管理体系。每个资金中心根据下属企业的行业特色和业务需求来确定不同的资金管理模式。不同行业、不同的资金管理要求以及企业的不同发展阶段，决定了资金集中管理的过程中所采取的资金管理模式也不相同。主要的资金管理模式分为监控型、统收统支、资金划拨型和集中结算型管理模式。

4 信息平台设计方案

资金集中管理系统平台是一个涉及到软、硬件多种技术的集成性的综合信息平台。系统平台设计搭建主要可以从应用系统设计、网络平台、系统安全设计3个方面规划方案。

应用系统设计：描述系统的总体架构及系统内各平台之间的关系，反映本项目信息系统未来具体的应用模式。

网络平台：从企业业务系统自身设计企业本身、资金中心、银行、下属各单位等多个角色出发，描述各角色之间信息联同的方案，即系统的网络建设方案。

系统安全设计：则从企业信息系统的特殊性出发，保证数据处理及传输等业务过程的安全，保证信息系统的安全正常运转。

4.1 应用系统设计

企业的资金管理既要满足内各项资金业务的高效运作还要满足企业内不同管理层的管理要求。同时，在整个资金应用架构的搭建过程中，还要考虑到基础平台的统一性和未来业务的拓展性。应用架构给出如图1所示的规划。

如图1所示，集团在统一的基础平台下，构建整个公司统一的管理平台，该平台支持多资金中心的業务处理来实现其下属单位内资金业务的集中管理。各资金中心间在逻辑上分开的。同时，对集团管理层来说，各资金中心在物理上又是统一的，根据设置的权限不同，又可以分别监控或审批其中某部分或全部的资金业务，同时也可以对整个集团的资金业务进行汇总分析。

4.2 网络平台设计

资金集中管理的整体网络规划如图2。

从图2可以看出：

（1）在集团内统一部署应用服务器和数据库服务器，他们构成集群结构，共享一套存储系统。其中为了保障系统的安全性和稳定性，对数据库服务器可以采用双机热备的方式，应用服务器采用负载均衡的方式，来保障系统的稳定性和高效性。

（2）集团公司总部用户可以通过内网直接访问数据库服务器，外地下属单位都通过网络的方式，远程登录集团应用系统进行业务处理。

（3）未来应用数据信息存储在磁盘整列中，数据备份通过备份管理服务器、磁带库和相应的备份软件来实现。

（4）在整个的系统应用中，通过与CA的集成、部署防火墙、漏洞扫描系统来保障系统的应用安全。

4.3 系统安全方案

资金集中管理系统的部署应用也使得企业内计算机系统日趋庞大复杂，业务形态越来越多，安全形势也日益严重。尤其对于对安全性要求很高的财务资金集中管理平台系统来说，如果没有强大的安全体系作保证，很可能为将来的安全埋下隐患。信息系统安全不再单纯是技术性的问题，而且直接关系到企业的生存和经营竞争的成败。针对企业的资金管理信息平台，还需要从以下几个方面进行安全方案的建设。

除了常见的安全措施外，在资金业务系统中还需要实现与外部CA安全认证系统的集成，同时还通过底层设计和多重校验的方式加强银企直联平台的安全保障措施，以规避重复付款，确保在系統瘫痪、突然断电以及网络堵塞等特殊条件下数据的一致性和准确性。

5 建议及展望

企业根据自身的业务现状、管理需求和相关岗位及人员的配置情况，需要对整个企业的资金业务进行集中管理。未来随着企业资金管理业务范围的不断拓展和管理提升，如板块业务整合、成立新公司、成立财务公司等，这就要求企业在规划和搭建资金管理平台的同时还需兼顾具备良好的拓展性，以满足未来资金管控平台的不断提升和平滑升级。

主要参考文献

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