浅析中国中小企业信用担保问题浅析

和振华

[摘要]近年来中国中小企业发展迅速，对国民经济的贡献率不断提高。但对中小企业的发展而言，融资的困难和资金的匮乏却成为了首当其冲的障碍。虽然中国从1993年已经开始着手处理这个问题，但从十年的发展状况来看收效甚微。中小企业贷款难的根本原因在于没有和银行建立起良好的信用关系。本文从分析中小企业信用担保体系建立的重要性和必要性出发，同时借鉴国际上其他国家的经验，为中国建立健全中小企业信用担保体系提出鼓励中小融资机构发展、引入保险机构分散风险等相应的合理化建议。

[关键词]中小企业；商业银行；信用担保；中小融资机构

[中图分类号]F276.3，F832.39[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2014）29-0028-02

1中小企业信用担保问题概述

中国的中小企业信用担保实践起于1992年。重庆、上海等地的中小企业自发地组建了中小企业互助担保基金会。政府真正地开始着手解决中小企业信贷问题是在1993年国务院批准设立我国第一家专业信用担保机构——中国经济技术投资担保公司。从今天来看，政府二十年的支持与发展似乎对中小企业融资困境并没有改善很多。专门为中小企业提供融资服务的金融机构一般规模较小，实力也不雄厚。这些中小融资机构本身的存活与发展都已经前途堪忧，更不用说支持中小企业的发展。国有大型企业一直是中国国有商业银行信贷支持的对象，相对应中小企业就很难得到它们的信贷支持。一些中小企业效率低，不良资产比例高，欠息现象严重，国有商业银行对之只能逃之避之。即使中小企业经营效益很好，不存在上述问题，从国有商业银行获得贷款也不是一件易事。国有商业银行向中小企业贷款一般要求中小企业提供百分之百的担保和抵押，中小企业由于资产规模小而很难找到担保人，再加上烦琐的贷款手续，使得中小企业获取贷款变得十分艰难。由此可见，解决中小企业融资难问题首先需要完成的任务就是建立健全中小企业的信用担保体系。

2建立健全中小企业信用体系的必要性

中小企业是国民经济的重要组成部分，中小企业的发展壮大也是推动中国经济增长的重要力量。无论是回忆过去还是展望未来，中小企业对中国经济发展都起着至关重要的作用。比如2007年，中小企业数量已经超过4000万家，在企业总数中的占比达到99.8%。中小企业上缴的税收在国家税收总额的占比达到53%。同时创造的最终价值占GDP的60%左右。中小企业在40个工业行业中的27个行业的数量比例已经超过50%，部分行业占比已经超过70%。目前，中国正处于经济转型的过程当中，产业结构的调整和优化无疑是经济转型的重头戏。此时政府支持第三产业和高新技术的发展就避不开对这些中小企业的支持。它们的成长可以为第三产业和高新技术的发展注入新鲜的血液，有利于中国产业结构的调整和经济的全面协调和可持续发展。

3建立健全中小企业信用体系的重要性

（1）发展信用担保机构，建立健全中小企业信用担保体系，是优化中小企业融资环境、增强中小企业融资能力、促进中小企业发展的重要途径。

（2）建立健全中小企业信用担保体系，可以促进中小企业的发展，中小企业的发展又可以吸纳更多的劳动力，缓解中國严峻的就业形势。

（3）建立健全中小企业信用担保体系，中小企业的信贷活动可以找到合适的担保人，不仅利于解决中小企业的融资问题，而且可以分散银行的信贷风险和改善银行的信贷结构。

（4）建立健全中小企业信用担保体系，有利于科技的发展和产业结构的调整。我国中小企业中不乏很多都是高新技术企业。对这些企业进行资金支持可以促进科技进步和中国高新技术产业的进步，进而改善中国的产业结构。

（5）目前中国不同信用的中小企业混杂，缺乏统一的信用评级标准和评级机构，中小企业的信用体系亟待建立和健全。

4国际经验的借鉴

目前，许多发达国家都已根据自己的国情建立起完善的中小企业信用担保体系。主要包括三种模式：美英模式、日德模式和韩台模式。不论哪种模式都具有以下特点：

4.1政府在信用担保体系中居于主导地位

大多数发达国家都高度重视中小企业融资难问题，而且在信用担保体系中扮演主要角色。在美国，政府专门成立美国小企业局为中小企业的发展提供资金援助，中小企业的信用担保基金由美国联邦政府全额出资。在日本也是同样如此，日本为了解决中小企业融资难问题，建立了遍布全国的信用担保协会，而信用担保协会的大部分资金来源都来自中央政府和地方政府的财政资金。

4.2信用担保的对象都十分明确

大多数国家都制定了明确的标准对中小企业进行定义以明确信用担保的对象。在德国，中小企业是指雇员人数不超过250人，年销售额不超过5000万欧元，年资产负债总额不得超过4300万欧元。中国台湾对中小企业的界定则更加细化。中国台湾是从经济总量上分行业进行界定的。制造业、营造业、矿业及土石采掘业实收资本额在新台币6000万元以下者；农林渔牧业、水电燃气业、商业、运输业、仓储及通信业、金融保险不动产业、工商服务业、社会服务及个人服务业前一年营业额在新台币8000万元以下者。从就业人数上界定为：制造业、营造业、矿业及土石采掘业经常雇用员工数未满200人；农林渔牧业、水电燃气业、商业、运输业、仓储及通信业、金融保险不动产业、工商服务业、社会服务及个人服务业经常雇用员工数未满50人。

4.3各国都建立起了完善的风险管理机制

各发达国家一般都建立了银保共担机制即银行和担保机构之间按照一定的比例进行承保。在亚洲，信用担保机构一般是按贷款总额的100%担保。在其他国家则不然，美国为75%～80%，加拿大为85%，韩国为70%～85%不等。

4.4商业银行参与其中

各国的实践证明，中小企业信用担保体系的建立离不开商业银行的参与。这不仅仅是因为商业银行掌握巨额资金、在信用贷款方面经验丰富，更重要的是商业银行可以与担保机构更好的分散风险。另外，建立健全信用担保体系的重要意义就在于打破商业银行与中小企业贷款的僵局。

4.5为中小企业提供综合性的服务

发达国家的信用担保体系具有明显的不局限于信用担保的特点。美国的小企业局组合经理、会计、法律等各界人才为中小企业提供企业规划、账目管理、现金流量分析、贷款以及制定预算等服务。韩国信用担保基金制定了专门的信用评级系统——公司信用评级制度（CCRS），按照10个信用等级对中小企业进行信用评级打分。

4.6建立完整的配套法律法规

日本的中小企业信用担保体系算是建立较早、比较成熟的。日本完善的信用担保体系离不开其完备的法律保障。从该体系引入日本之后，日本政府就颁布了《中小企业信用担保协会法》、《中小企业信用担保公库法》、《信用担保协会法施行令》、《中小企业信用担保协会法施行规则》等法律法规，在实践的过程中又对法律法规进行了多次的修订。

5结论

中小企业信用体系的建立和健全是一项任重而道远的建设。第一，政府应该积极发挥主导作用，利用财政资金积极建立起中小企业信用担保的专项基金。第二，鼓励中小融资机构的发展，允许具有资金实力的私人开办银行。第三，建立完备的信用评级标准和中小企业标准以明确担保对象。第四，引入商业银行、保险机构对信用担保业务进行多重风险分散。第五，明确信用担保贷款的期限以及金额大小，对风险进行一定的控制。第六，可以成立专门的政策性银行专门从事中小企业的信用担保业务。

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