Fisher判别法在我国城市商业银行盈利能力评价中的应用

作者简介：叶珍（1986.08-），女，汉族，贵州财经大学金融学院，主要研究方向：商业银行服务管理与收益管理。

摘要：本文以我国17家主要城市商业银行为样本，选取了 4个评价城市商业银行盈利能力的指标，采用Fisher判别法对15个样本进行了分类，并对另两个样本进行了判定，从而对这17家城市商业银行的盈利能力进行评价。

关键词：城市商业银行;盈利能力;Fisher判别法一、方法介绍

1.1 Fisher判别法基本原理和思想

Fisher 判别法投影原理

如图，一类有 38 个点（用“o”表示），另一类有 44 个点（用“*”表示），就寻找一个方向，也就是图上的虚线方向，沿着这个方向朝和这个虚线垂直的一条直线进行投影会使得这两类分得最清楚。构造一个判别函数或成为判别式：y=c1x1+c2x2+……cp xp，其中數 c1、c2……cp，有了判别式以后，对于一个新的样品，将它的 p 个指标值带入判别式中求出 y 的值，然后与判别临界值进行比较，就可以判别它应属于哪一个总体。

1.2 本文研究方法

本文主要选取了我国17家城市商业银行2011年净利润、资产利润率、资本利润率和成本收入比4个指标，用Fisher判别法对17家商业银行的盈利能力进行判别，分析出其属于较强盈利能力组还是较弱盈利能力组。

二、城市商业银行盈利能力的评价与分析

2.1指标选择：

（1）净利润。净利润，是指在利润总额中扣除所得税后银行的利润留成，是衡量银行盈利能力的总量指标。

净利润=利润总额x（l-所得税税率）

净利润指标反映了银行的最终经营成果，净利润越多，银行的盈利能力越强，经营效益越好。

（2）资产利润率。资产利润率，又称资产收益率或资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。

资产收益率=净利润/平均资产总额x100%

（3）资本利润率。资本利润率是净利润与平均股东权益的比值。

资本利润率=净利润/平均所有者权益x 100%

（4）成本收入比。成本收入比，是业务及管理费用与营业收入的比值，反映了每单位收入需要付出的业务及管理费用。

成本收入比=业务及管理费用/营业收入x lOO%

2.2实证分析：

（1）十七家城市商此银行的四个指标数据银行名称净利润（千元）成本收入比资产利润率资本利润率分组大连银行1，315，75238.50.8819.62哈尔滨银行1，307，46435.31.2328.61徽商银行2，702，35329.11.4619.91汉口银行1，016，59436.31.1719.82成都银行1，625，36829.41.2719.51天津银行1，722，33930.60.98182吉林银行1，185，33641.20.9312.82江苏银行4，185，41836.11.121.21上海银行5，028，16136.10.9718.71宁波银行2，321，98638.11.0920.51杭州银行1，911，11636.41.0417.12包商银行1，409，62638.21.4326.91广州银行1，880，89123.11.2820.21北京银行6，805，57430.31.07171平安银行1，753，25652.90.7411.72南京银行2，310，91230.51.3818待判定重庆银行1，083，00934.01.152.4待判定（2）运行及分析

将第一组和第二组的数据导入SPSS，运行结果如下：分析案例处理摘要未加权案例N百分比有效15100.0排除的缺失或越界组代码0.0至少一个缺失判别变量0.0缺失或越界组代码还有至少一个缺失判别变量0.0合计0.0合计15100.0如图所示，有效数据为15组，即选择的15家城市商业银行的4个指标值都是有效的。标准化的典型判别式函数系数函数1净利润（千元）1.160成本收入比.153资产利润率.918资本利润率.596因此，判别组中南京银行属于第一组，即盈利能力较强，重庆银行属于第二组，即盈利能力较弱。

（3）结论分类结果a分组预测组成员12合计初始计数1110112066%1100.0.0100.02.0100.0100.0a.已对初始分组案例中的 100.0% 个进行了正确分类。综上，15个样本中，9个为第一组，即盈利能力较强的银行，分别是哈尔滨银行、徽商银行、成都银行、江苏银行、上海银行、宁波银行、包商银行、广州银行和北京银行，6个为第二组，即盈利能力较弱的银行，分别为大连银行、汉口银行、天津银行、吉林银行、杭州银行和平安银行，原分组100%正确，判定组中南京银行为盈利能力较强的银行，重庆银行盈利能力较弱。（作者单位：贵州财经大学）

参考文献：

[1]中国银行业监督管理委员会.中国银行业监督管理委员会2011年报[DB/OL]

[2]俞明轩.房地产投资分析[M].北京：首都经济贸易大学出版社，2004：98- 101.

[3]田淑芬.房地产投资分析[M].北京：化学工业出版社，2005：24- 25.