浅谈商业银行的潜在风险分析

周颖璇

[摘 要]银行是经营货币信用业务的特殊企业，特别是对于商业银行来说，追求利润的最大化一直以来都是其发展的根本目的。随着商业银行规模的不断扩大，市场化和国际化的趋势使商业银行在发展的过程中遇到了各种各样的风险，给银行带来了巨大的损失。因此分析和认识商业银行的潜在风险成为了商业银行管理体系中最重要的一部分。本文重点对商业银行所面临的潜在风险进行了分析，并提出了一些强化潜在风险管理的措施。

[关键词]商业银行；潜在风险；风险管理

[中图分类号]F8322 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）33-0066-02

1 商业银行的主要潜在风险

11 潜在信用风险

在具体的信贷业务中，潜伏存在的不容易被信贷风险管理体系计量、抵押和揭示的风险就是指潜在信用风险。潜在信用风险是对银行发展影响最大的潜在风险之一，它引发直接风险导致损失的可能性最大[1]。潜在信用风险分为借款主体潜在风险和质押潜在风险两种。借款主体潜在风险是指借款主体在形式上符合商业银行的贷款条件和政策，也符合国家的法律规定，但实际上在法律的保护下借款主体不需要将自身的全部财产偿还给银行，借款主体没有最终偿还银行贷款的资格。这种潜在风险一般具备以下几个主要条件：①借款主体符合法律规定；②借款人不能向商业银行提供财产性的担保，借款人没有权利将自身的全部财产用于偿还银行的贷款，银行也不能擅自处理借款主体的全部财产；③借款人在前期一般都能按时还贷；④借款主体的还贷不能是通过破产的形式来完成。目前在商业银行中有很多符合这种贷款条件的单位或者个人，比如事业单位、学校、医院及社会公益性组织等。商业银行因为这一类的贷款主体现金流量稳定，并且有国家财政支付作为支撑，所以不断盲目扩大贷款的规模。这一类贷款主体出现财政危机无需偿还贷款，如果这些长期积累的潜在风险一次性爆发，就会给商业银行带来巨大的损失[2]。质押潜在风险是指贷款担保在执行上不具有可操作性，虽然贷款担保符合法律的规定，但在事实上不能形成流动现金。目前商业银行担保的电费收费权质押和公路收费权质押均属于这种方式的贷款，虽然这种质押符合法律的规定，但是贷款主体将财产转移不需要履行债务，因此商业银行只能向第三人进行对抗。这些收费权不是独立的财产性权利，它依附于行政管理过程之中，只能由国家机关或是相应的管理部门才能行使相应的权利。所以，一旦贷款主体出现财务危机，银行既不能行使这些权利进行收费，也不能将这些收费权转让。

12 管理风险

由于商业银行管理不当，满足不了实际需求而存在的潜在风险就是指管理风险。在一定环境的影响下，商业银行的管理体制发生了很大的改变。就目前而言，我国大部分商业银行都采用总分行管理模式，由统一法人授权经营。在这种管理模式下，管理风险主要表现在三个方面：一是标准化风险，商业银行的行政体系和风险管理体系一般都是标准化的。为了最大限度地遏制风险却忽视了风险的本质差异，用同一种风险标准计量不同本质的风险必然会导致风险管理的错位，甚至会导致新的风险发生。任何一种管理体制都不能达到完美的程度，管理制度具有的稳定性与商业银行发展的不确定性相互矛盾，因此风险管理中常常出现各种问题。二是行政化风险，商业银行的运作模式和管理模式大多数都是运用行政体系，这与资金增长的延续性、连续性发生内在冲突。行政体系的管理模式必然会导致风险管理的行政化，从而使风险管理工作只是流于形式，导致越来越多的潜在风险将会被人们忽视。举例而言，商业银行在分支机构采用任期制的管理方法，这使管理层只关注任期内的经营状况，对长期性的风险管理视而不见，从而导致风险规模不断扩大。三是管理失信风险，在商业银行的管理过程中有的员工业绩突出，有的员工在工作中存在严重的过失，这就需要管理层遵守之前的承诺科学地进行奖惩，改变劳动报酬的分配方案，按照公平分配的原则对员工进行奖励和实施惩罚[3]。管理失信行为在很大程度上会导致员工丧失工作积极性和信心，从而降低整个银行的凝聚力和工作效率。

13 失真风险

失真风险包括执行失真风险和信息失真风险两种[4]。执行失真风险是指决策者本来的意图通过行为并没有得到真正的反映，或者是内在要求与表面形式相背离。信息失真风险是指信息不能正确地反映事情的真相，它在形成和传播过程中发生的变化导致管理者决策失误。失真风险隐藏在商业银行发展的每一个过程中，一旦失真风险发生，带来的损失将是全方面的。

2 强化潜在风险管理的措施

21 建立风险预警机制

如果潜在风险能够及时地被商业银行发现并关注，那么就会大大提高风险管理的水平，减少潜在风险给银行带来的损失。建立风险预警体系能够帮助商业银行的风险管理人员较早地发现潜在风险，虽然它不能对潜在风险进行自我管理和控制，但是它如果能真正得到应用就会充分发挥其预警作用[5]。独立风险预警体系的重要内容是引入外部风险评测，在不同的立场对于揭示潜在风险肯定是更全面、更苛刻，因此商业银行应积极利用外部机构对潜在风险的评价，督促管理者及时制定管理体制，并采取有效的办法对潜在风险进行控制，使风险管理工作能够做到及时有效。

22 加强全面风险管理

潜在风险是全面风险管理的一项重要内容，如果不采取科学有效的管理方法对潜在风险进行管理，那么商业银行的风险管理工作就会不够全面，也将会丧失其本质的意义。社会日益复杂多元化，经济危机层出不穷，市场上的貨币流通也不够稳定，人们并不知道在未来的某个时刻经济危机将会再次来临，因此商业银行应做好全面的防范工作，加强对潜在风险的管理。商业银行的管理者应对潜在风险进行全面的认识，对银行发展过程中存在的潜在风险进行科学的计量，并设置相应的风险拨备体系，尽量能够在风险发生之前消除其不良影响。

23 发挥银行文化的核心作用

潜在风险在一定程度上对科技和制度存在抵抗能力，当科技和制度都不能发生作用的时候，人就起到了相当重要的作用，因为风险是由于人的活动而产生的。建立银行的文化体系并发挥其核心作用，就是重视对银行风险管理者的培养。当银行风险管理者的专业素质和工作水平提高到一定的阶段后，对很多潜在风险就会较早发现，并且能够采取有效措施避免。相反，如果银行的风险管理者没有较高的管理水平或者是积极的工作态度，那么在一定程度上就会提高风险产生的可能性。

3 结 论

强化潜在风险的监控能力是现阶段商业银行发展过程中要解决的主要问题之一，而要解决这一问题首先要做的就是对商业银行面临的潜在风险有全面地认识，进而采取一系列有效的措施加以控制。建立和完善商业银行的风险预警体系，加强全面风险管理，充分发挥银行文化的核心作用，能够使商业银行有效地预防潜在风险，减少风险带来的损失。

参考文献：

[1]宋志波金融危机背景下我国商业银行风险控制成因及对策分析[J]黑龙江金融，2010，11（9）：32-33

[2]索贵彬，石智勇重构国有商业银行内部控制组织结构的思考[J]金融教学与研究，2011，43（5）：89-90

[3]尹明华浅议国有商业银行全面风险管理的难点及制约因素[J]广西农村金融研究，2010，25（3）：54-55

[4]徐桂华国有商业银行人力资源及其管理现状的再认识[J]技术经济与管理研究，2010，（S2）：9-11

[5]杨青峰三大风险考验商业银行发展 统一风险管理平台渐露端倪[J]金融电子化，2011，23（5）：67-68.

[6]张剑光，孙哲峰商业银行风险评估与控制研究[J]中国市场，2013（23）.

[7]王理华中国商业银行的风险管理研究[J]中国市场，2013（48）.