对城市商业银行实施新资本管理办法的调查思考

王汉奇

（吉林银行董事会办公室，吉林长春 130033）

对城市商业银行实施新资本管理办法的调查思考

王汉奇

（吉林银行董事会办公室，吉林长春 130033）

《商业银行资本管理办法（试行）》(以下简称《资本办法》)正式实施一年多来，深刻影响了我国银行业的经营发展。而实施新资本管理办法是一项复杂的系统工程，相比较大型银行而言，城市商业银行实施基础相对薄弱，面临的挑战更多、困难更大，需要主动转变传统粗放的经营理念和模式，搭建全面风险管理框架，真正实现经营转型。

资本管理;城市商业银行;调查思考

一、实施《资本办法》对城商行经营转型的重要意义

《资本办法》规定并进一步细化了对商业银行资本充足率的要求，但并不局限于资本充足率的达标，而是藉此促使商业银行建立全面审慎的资本监管和风险管理体系，提升资本利用效率，提升全面管理水平。这对城市商业银行具有特殊意义。

（一）新资本管理办法确立资本约束思想，有助于加快城商行发展方式转变

新资本管理办法提高了资本充足率监管标准，资本约束将成为刚性要求，无论是《资本办法》还是过渡期资本要求，以及资本工具创新等，都对业务发展提出了转型的硬性要求。这有助于城商行树立资本约束思想，提高资本使用效率，走资本节约型发展道路，推动城商行从高资本消耗的规模扩张模式转向资本节约的内涵发展模式，提升发展质量。强化资本约束，提升资本质量，促使城商行建立并完善资本计量、配置和收益的评价管理体系，推动战略转型和业务结构调整，一方面，调整信贷投向，提高增量资产的质量，优化风险资产结构，降低风险资产比重；另一方面，加强抵债资产清理和不良资产处置，盘活存量。

（二）新资本管理办法有助于提高风险管理水平，提高城商行核心竞争力

资本管理的内涵是促使商业银行确定稳健审慎的风险偏好，对信用、市场、流动性、操作、法律和声誉等风险实施统筹管理，建立风险监测、分析、预警、处置和考核机制，搭建全面风险管理体系，增强抵御外部冲击的能力。新资本管理办法鼓励城商行采用高级计量方法计量资本，有助于城商行按照监管要求完善公司治理架构，开发风险计量工具，应用风险量化结果，提高风险管理水平，增强核心竞争力。

（三）实施新资本管理办法是城商行提升经营管理能力有效应对市场化竞争的重要手段

一是有利于调整信贷结构，促进零售业务等低资本消耗业务发展。《资本办法》下调了对小微企业贷款、个人贷款的风险权重，降低了相关领域的信贷成本，有助于城商行进一步加强对小微企业和个人消费的信贷支持，同时引导城商行开拓中间业务品种，由传统的融资盈利向新型的服务盈利转型，拓宽盈利渠道，提高盈利水平，推动城商行经营向全能化、综合化转变。二是能够强化资产负债管理和风险资产管理，降低经营成本，控制经营风险，有效应对市场化竞争。强化资本管理要求城商行注重资产与负债之间的配套，以精确化的成本控制，应对利率市场化带来的低利差，以资产与负债的双向调整来满足不断扩张的资产需求，通过风险资产的管理，使城商行保持资本适宜度，注重风险资产与资本两者之间的关系，降低风险资产与总资产的比例，加强对经营风险的控制，有效应对各种经营风险。

二、当前我国城商行实施进展及主要问题

（一）新资本管理办法实施工作稳步推进

《资本办法》正式实施以来，与国有商业银行和股份制银行不同，我国城商行由于普遍基础薄弱，推进工作相对缓慢，基本处于起步阶段。一是完善组织架构。各家城商行都把新资本管理办法实施作为整个过渡期内重点工作，成立专门领导机构和实施部门，切实加强实施工作的规划指导，明确了董事会、高级管理层以及各业务部门职责分工。北京银行、徽商银行、哈尔滨银行等均成立了专门工作部门。二是建章立制。各城商行均按照《中国银监会关于做好〈商业银行资本管理办法（试行）〉实施工作的指导意见》，制定实施细则，明确资本管理的总体目标与工作部署。北京银行制定资本管理规章制度，滚动修订完善资本规划，增强系统建设，增强资本占用考核，加大低资本耗用业务发展力度，保障资本充足率水平。山东省辖内14家中小法人机构均已制定了符合监管要求的中长期资本规划，并且基本涵盖资本充足率目标水平和阶段性目标、资本充足率计算方法、资产扩张计划、资产结构调整方案、盈利能力规划、压力测试结果、资本补充方案等内容。三是努力健全全面风险管理体系。各城商行都能按照《资本办法》要求，努力搭建全面风险管理框架。河北银行2011年就已启动建立全面风险管理体系，确定了“稳健审慎”的风险偏好，对信用、市场、流动性、操作、法律和声誉等六大风险实施统筹管理，专岗专人，建立了监测、分析、预警、处置和考核机制。四是稳步推进信息系统建设。各城商行逐步加大科技系统对本机构统计工作和风险计量的支撑力度。邢台银行数据仓库进入实施阶段，为数据的全面有效分析和处理提供了平台支持。福建海峡银行积极推进资金管理业务系统、管理会计系统等系统建设，并将数据仓库建设纳入规划。泉州银行启动数据统一平台建设，在绩效系统中引入资本成本的概念。五是加强研究培训。各城商行均在监管部门指导下，对照《资本办法》各项要求，从资本充足率水平、管理、数据和系统等方面进行了差距分析。同时，组织专题培训，一方面，组织对董事、监事和高级管理层的培训，提升资本约束和风险管理意识；另一方面，有针对性地组织开展各专业、各条线人员的培训，为实施《资本办法》打好基础。

（二）实施工作存在问题和主要困难

1．资本充足率持续达标面临较大压力和困难。近年来，城商行一直保持资产快速增长态势。虽然按照过渡期分步达标要求，大部分城商行都能达到2013年底各项资本要求，但随着资产规模的扩张和业务的拓展，资本缺口将会逐渐增大，资本补充势在必行。目前资本补充的方式主要有利润留存、增资扩股等，但随着利率市场化不断推进，存贷利差逐步缩小，银行盈利空间收窄，银行内源性资本补充能力弱化。同时，在当前宏观经济条件下，获得外源性融资的难度也较大，这些都导致城商行未来几年持续达到资本充足率监管要求面临较大的困难和压力。

2．实施成本较高，无内外部补偿。《资本办法》对银行业的长远健康发展提出了前瞻性的要求，但各行在实施过程中承担着较高的IT成本，人力成本及转型成本。在金融环境和规则实施完全达到《资本办法》相关标准前，先期实施《资本办法》的银行的各项成本最多，且无成本补偿，导致其运营成本增加和盈利减少。此情况下，未实施《资本办法》的银行将在短期盈利上获得即期优势，当其在未来实施《资本办法》后将在长期盈利和实施成本上获得后发优势，不利于金融同业间公平竞争。此外，先期实施《资本办法》的银行在实施成本无外部补偿条件下，对内推广也将存在动能不足的情况，不利于《资本办法》切实落实。

3．风险管控水平有待提高。《资本办法》对商业银行业务结构和经营模式提出更高要求，商业银行实现资本充足率持续达标的压力增大。由于《资本办法》全面引入了巴塞尔III确立的资本质量标准及资本监管最新要求，包括将操作风险纳入风险资产计量范畴、取消对境外和国内公共企业的优惠风险权重、上调对国内银行债权的风险权重等，在资本净额不变，风险权重上调的情况下，对商业银行的资本管理能力提出了更高的要求。而目前城商行风险管理的技术相对落后，尚未真正实施全面的风险管理，相关风险缓释、控制和管理的技术有待进一步提高，风险的识别、计量和处置工作仍有较大差距。因此，《资本办法》实施后，相较于大型银行和股份制银行，城商行各项业务发展和内部风险管控与经营管理都将面临更加严峻的考验。特别是传统盈利模式受到制约。《资本办法》对资本的硬约束将在一定程度上限制城商行传统资产业务的高速增长，对以利差收入为主要利润来源的盈利模式造成负面影响，进而制约城商行利润增长和内源性资本补充的能力。

4．系统建设及数据积累需要一个较长的过程。《资本办法》中的风险资产高级计量方法以及内部资本评估程序较为复杂，对银行的历史数据积累、基础数据质量和数据抽取、检验能力提出了更高的要求，需要强大的科技系统支持。除北京银行等规模较大外，城商行平均规模较小，目前对于系统和数据要求都是基于实际业务发展状况的需要，与资本管理办法高级计量中要求的系统支持能力、数据积累年限和数据质量标准存在较大的差距。因此，尽管各城商行已经意识到IT系统和数据积累的重要性，并已开始着手对系统进行升级改造，但达到资本管理办法要求仍需一个较长过程。

5．内部资本充足评估体系尚未实质启动。实施资本办法的实质并非单纯追求指标达标，而是以资本管理为抓手，把新资本制度的先进理念和方法切实融入全面风险管理、业务转型及流程再造中，因此尽管大部分城商行资本充足率均达到监管要求，但与资本办法实施相关的治理层评估理念建设和风险偏好设置、全面风险管理体系运行和有效性评估、资本充足评估结果运用等尚未实质启动。

6．专业人才缺乏。实施新资本管理办法是一个系统工程，需要精通数理统计、风险计量、信息技术等方面的专业人才，但城商行在这方面缺少积累，资本管理人力资源储备不足。人才瓶颈成为阻碍部分城商行全面实施资本管理办法的重要因素。例如，专业的资本管理与风险管理人员短缺；现有岗位设置与资本管理办法衔接不够紧密，尤其是风险管理岗位的设置存在短缺；内部培养专业人员需要较长时间。

三、对策建议

1.强化资本约束，实现业务转型发展。城商行应强化资本约束，完善资本管理，持续优化资产结构，转变发展方式，加快业务结构调整，以资本管理反向推动发展转型，针对资本消耗、风险权重、盈利能力、流动性和客户需求等特点制定业务发展规划，充分发挥资本管理在促进发展转型方面的作用。优化风险管理战略，提高对实施资本管理高级方法的认识，将量化风险、资本约束和风险调整后的利润回报作为发展战略与经营管理的核心要求，加大对小微企业的服务力度，拓展风险权重低、资本消耗少的零售业务和资本占用较少、综合回报高的中间业务，实现盈利结构的逐步转型，改变以往依赖存贷利差的局面，降低盈利对资本的依赖度。提高非息收入占比，缓解资本瓶颈约束。

2.提升全面风险管理水平，建立健全风险管理体系。城商行应以实施资本新规为契机，实现资本充足率水平与银行风险管理的有机整合。借鉴《资本办法》所代表的先进风险管理理念和风险计量技术，建立健全风险管理系统，注重数据积累，提升全流程风险管理水平。加快处置无形资产、非自用不动产等高资本消耗的不合理资产占用；加快处置历史包袱，加大资产置换置入资产的变现力度，积极探索二次处置，提高置入资产质量。着手准备使用高级计量方式计算风险资产，逐步建立健全以风险偏好为核心的全面风险管理框架，实现资本管理与全面风险管理的有机结合。

3.完善信息系统，加大人才储备力度。城商行应尽快实现数据管理系统的技术改造，建立数据控制政策和程序，实现系统自动划分、取数，确保数据完整性、全面性和准确性，满足风险管理和报表报送要求，同时加快各类信息系统的建设和运用，推动政策框架、流程、计量工具和信息系统等建设工作的有效实施，提升信息科技对经营管理的支撑作用，为《资本办法》全面实施创造条件。同时，应加强优秀人才引进，强化对员工的内部培训，充实风险计量和资本管理专业人员，进一步改善人才结构，加强人才储备。

4.做好资本规划，注重增强资本内源补充。城商行应平衡考虑监管合规和管理提升的双重目标，科学制定资本规划，充分体现银行的现实经营状况和战略发展方向。应科学合理的安排利润留存，扩大资本内源性补充，建立长效资本补充机制，有效保证资本充足，同时，考虑利用新资本工具，拓展资本补充渠道。

[1]高峰，孙伶俐. 新资本监管办法对城商行的影响及应对措施分析[J]，金融经济，2012（10）：43-45.

[2]袁耀杰，李晶晶. 新资本管理办法对中国商业银行的影响及对策[J]，财经界，2013（32）：22、54.

[3]姜丽明. 以实施新资本管理办法为突破口提高核心竞争力[J]，中国农村金融，2014（5）：39-42.

Investigation on the Implementation of the New Capital ManagementMeasures for the City Commercial Banks

WANG Hanqi

"Measures on capital management of commercial banks (for Trial Implementation)" (hereinafter referred to as the "capital") formally implemented for more than a year, has a profound impact on our banking business development. And the implementation of the new capital management is a complicated system engineering, compared with large banks, city commercial banks to implement the base is relatively weak, the greater the challenge more diffi cult, need to take the initiative to change, the traditional extensive business concept and mode, to build a comprehensive risk management framework, realize the transformation of camp.

Marketization of Interest Rate; City Commercial Banks ; Countermeasure

F832

A

1009 - 3109（2014）05-0042-04

（责任编辑：何昆烨）

王汉奇，男，汉族，研究生，吉林银行董事会办公室，经济师。