构建全国财政资金清算中心的建议

2014-03-28 06:21郭京裕黄秀娟
财政监督 2014年14期
关键词:国库财政资金存款

●郭京裕 黄秀娟

银行卡、一卡通等新的收付款形式推广迅速,方便、快捷、可靠,公众也已接受并熟练使用,这都得益于全国银行清算(结算)系统。除了银行系统,通讯、社保、铁路、民航等部门也建立起全国性收费、支付系统。那么,财政部门能否依托现代信息技术、网络技术,依照现有成熟的资金清算系统,建立全国财政资金清算中心(系统)呢?答案是肯定的,可以说,建立全国财政资金清算中心,必将推进财政国库制度改革,大大提升财政资金管理水平。

一、建立全国财政清算中心的内涵

建立全国财政资金清算中心,设立财政资金收付平台,对资金实行分级次、分财政机关、分科目管理,形成财政、银行和收支监管部门三方既彼此依赖、又相互制约的关系。

(一)财政资金收入

一方面,应上缴各级财政部门的所有资金,包括各种收入、借款、往来款,通过财政资金收付系统,按照现行国库集中收入制度,缴入财政单一账户体系,直接划入全国财政资金清算中心。地方各级财政的存款数额只是个指标、额度,按规定、按程序可以随时支取,但是,在同级人民银行的国库账户上并没有实际的存款,即“指标“、”存款”分离。

(二)财政资金支付

预算单位按照规定,完备支付手续,经同级财政部门审核确认后,在支付额度内,根据现行国库集中支付制度,直接通过全国财政资金收付系统支付资金。

二、建立全国财政清算中心的作用

建立全国财政资金清算中心,能够整合资金,强化资金安全,加大调控力度,大大提高财政管理水平。

(一)汇小成大,合理调度

财政存款分散在各级、各地、各部门,储存在中央及省、市、县、乡的上万家银行的几万个存款账户里,整体财政资金充足,局部却闹钱荒、难周转。还存在这样一种不合理的现象,例如,某县财政局用自己账户的300 万元做“抵押”,在同一家银行贷款300 万元,三年“白付”利息近百万元。像这种财政在很多账户上有存款,又求银行“帮忙”贷款、举债的情况还很多。设立全国财政资金清算中心后,各级财政资金都集中到全国这个平台,资金实力雄厚,调度能力增强,从而有效调节地区之间、季节之间、项目之间的资金余缺,改变了原来由于各自为政、分散储存,造成的结构性调度困难的局面;也避免了地方财政资金存在银行,但不能统一调度,反而向银行借款的不正常现象。从长远看,还会减少(短期)国债发行,降低筹资支出。

(二)财政监管,规范安全

建立全国性平台,借鉴先进经验,必然吸纳全国最好的人才、最好的技术,采取最完善的程序、最严格的监管。加强统一管理、网络管理、平台管理,提高规范性、程序性、科学性。从而改变分散管理的机制下,存在的制度不统一、发展不平衡、信息不对称、运作不透明等现象;也能避免全国各级、各地商业银行向当地政府争取财政开户、争存财政资金带来的风险、漏洞和隐患,有利于保护资金,也有利于保护干部。

(三)投资增值,增强调控

各级财政资金全部集中到全国财政资金清算中心,资金规模大、存量多,就可以将社保基金、专用基金等存量资金用于投资,将投资收入增加社保基金等,实现增值。其中,最可靠、最安全、最稳定的投资办法是,将存量资金公开拆借给商业银行。这种增值办法,数额远高于现行存在各商业银行的增值(利息)数,风险远低于投资股市,是社保基金等增值的最好选择。另外,财政资金集中到全国清算中心,存入人民银行,增强了政府的宏观调控能力,可以有效地配合金融、货币政策的实施,促进国民经济又好又快发展。■

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