浅议加油站资金管理存在的问题及解决对策

汪秋玲

（中国石油天然气股份有限公司 山东日照销售分公司，山东 日照 276800）

近年来，随着我国国力的日益增强，石油在经济建设中的作用愈加重要，加油站顺应时代发展，规模和数量也不断扩大，因此，加强对加油站的管理意义重大。加油站资金是指加油站的油品以及非油品营业款、IC 卡充值款、加油站备用金等，是加油站进行经营活动的必备条件。对加油站资金进行有效管理是加油站安全管理至关重要的一个方面。

一、资金管理存在的问题

（一）销售存在赊销问题

按照资金安全管理方面的有关规定，加油站必须按照“先款后货，钱货两清”的销售原则，严禁赊销，这样既能保证加油站客户的稳定，又能规范加油站资金的管理，消除站内资金的安全隐患。但在实际业务中，有的加油站会为了达到完成指标的目的而进行小额的赊欠业务，利用营业时间的连续性和存款时间的相对固定性前移资金来垫付赊欠款。

（二）销售货款未及时缴存入账

在加油站便利店业务中，因商品品种较多，目前的系统还做不到实时监控，而且如果有团购等优惠价格时需要先在系统内进行变价申请，经审批后才能进行扫码销售，所以有时非油商品销售时预收的款项就不能及时存入公司账户，而是存入个人存折，这种公款私存现象给资金安全带来较大风险。

（三）对已签代管协议的客户卡刷卡未进行登记

加油站普遍存在对代管刷卡重视程度不够，刷卡未进行登记现象，不利于对代管卡的管理。

（四）私自为客户代管银行卡、加油卡

增加销量，有的加油站存在未按照规定签订代管协议而私自为客户代管银行卡、加油卡现象，如有些加油站员工代客户刷卡，刷卡小票没有客户亲笔签字，加油站员工进行了代签，其中不排除有为客户刷卡套现现象。这不仅会增加公司的财务费用，而且会引起经济纠纷。

（五）营业现金投币不及时

有些员工不能按照资金安全管理的相关规定及时将现金投入到保险柜中，从而增加了站内资金安全风险和人身安全风险。

二、资金安全保障中存在的问题

（一）UKey未做到即插即用

根据资金安全管理的有关规定，UKey 必须做到即插即用，离开电脑时要及时拔下，下班时要存放到保险柜。但加油站普遍存在使用过程中没有按照网点规范做到即插即用，给加油卡的安全运营带来风险。

（二）保险柜存在一人开柜现象

部分加油站为图方便，一人保管保险柜密码和钥匙并开柜，资金安全管理存在风险。

（三）保险柜密码未按照要求及时进行修改

保险柜钥匙和密码必须分开保管，投币保险柜密码要定期更换，至少要每季度更换一次。但在实际操作中，部分加油站的保险柜密码半年甚至一年都不修改一次。

（四）监控设施不完备

未配置专门针对发卡充值、刷卡消费环节的监控摄像头，电子监控时间与零管系统时间一致，发卡充值、刷卡消费操作都没有清晰完整的监控影像，不利于监控发卡现场的真实画面。

三、加强管理，杜绝资金安全隐患

（一）强化资金安全管理部门职责

加强加油站资金安全，需要各部门协调配合、各司其责。财务部门负责制定和完善加油站资金管理实施细则，对加油站货款回笼情况进行日常监督检查；加油站管理部门和非油部门负责督促加油站严格遵守销售工作纪律，认真执行“先款后货”的规定，负责对加油站定期结算销售、预收货款销售情况进行监督检查，配合财务部门对加油站货款回笼情况进行监督检查，并负责监督欠款责任人进行欠款催收，协助财务管理部门做好银行上门收款及资金安全事故责任追究等工作。

银行上门收款进行款项交接时，加油站职工必须仔细核对收款人员的身份和收款车辆。核算员将款项清点、整理、封包，待确认收款人员身份后将款项缴存，并做好交接记录，由银行上门收款工作人员签字确认，在银行上门收款工作人员清点款项时，除核算员和保险柜钥匙持有人外，加油站其他人员应回避，以保证资金的安全。［1］

（二）健全资金管理制度和措施

加油站必须设立收银员，负责当日资金的收集、整理。加油站必须及时将款项存入公司账户，不得私自设立账户及个人存折，不得公款私存。加油站所有营业收入都必须及时、全额存入银行，不得以任何理由截留、挪用。

加油站收取的营业资金必须当日交银行上门收款人员或送存指定的银行；夜间营业资金无法送存银行的，必须及时存入保险柜妥善保管。核算员和站经理共同负责保险柜的管理，核算员是主要负责人，保险柜钥匙和密码必须分开保管。保险柜仅用于保管加油站的现金、支票、银行汇票等营业款项，不得保存私人物品，不得白条抵库。

收银员收取客户现金时，应对现金的真伪进行仔细辨认,对有质疑的要用验钞设备进行验证，若发现假钞，由责任人赔偿。

（三）加强安全设施的管理与使用

目前，各加油站均配备了防盗门窗、监控系统、报警设备、验钞机、投币式保险柜、POS刷卡机等，要加强这些设备的日常管理和维护，保证设备正常使用。财务室防盗门平时关闭，窗户安装防护栏，不相关人员不得出入财务室，防盗门钥匙由专人保管，其他人员不得持有防盗门钥匙。夜间严禁值班人员携带财务室钥匙。加油站所配备的投币式保险柜必须隐蔽摆放、固定安装，保险柜固定不结实、有松动情况的应及时联系维修。

加油站要配备监控设施及与110联网的报警系统，并定期进行测试。

（四）加强对刷卡业务的管理

进行银行POS 机刷卡业务时，加油站员工要认真核对POS交易凭证上打印的卡号、发卡行等信息是否与客户提供的银行卡面一致，若发现“止付卡”、“伪冒卡”时必须拒绝受理。

银行刷卡结算禁止下列行为：禁止加油站员工为客户代管银行卡、代刷卡、代签字；禁止加油站员工以收取客户现金，却利用本人或他人的银行卡刷卡结算的形式套取现金，使公司承受刷卡折扣及银行佣金损失的行为；禁止无事前审批受理一次刷卡金额超过一定限额以上的业务；禁止无事前上报公司批准私自进行刷卡反交易操作、不登记刷卡反交易台账的行为；禁止加油站发生银行卡异常交易不上报公司自行做出处理、不登记刷卡异常交易台账的行为。

（五）制定资金安全应急预案

为了加强对资金安全的有效控制，防患于未然，各加油站应成立资金安全应急小组，严格执行资金管理制度及应对措施；加强对本站的夜间安全巡检，组织本站的资金管理应急预案的演练活动，并做好记录；每周至少召开一次加油站资金安全管理会议，学习公司的规章制度，讨论本加油站资金管理存在的问题及预防措施，并做好记录。同时，要从以下几个方面做好安全应急预案：

1.加油站防抢劫、偷窃预防措施

警惕踩点“四注意”。一是注意夜间附近停放的车辆和逗留的闲杂人员；二是注意到加油站询问的各种情况的人，不要透露营业收入、人员情况；三是注意加油站附近阴暗处是否藏有人；四是注意检查加油站的防范措施是否落实。

2.防歹徒入站抢劫措施

当深夜遇到入站抢劫的歹徒时，一般不宜正面顶撞反抗，尽量避免人身伤亡。要沉着冷静，虚于周旋，为报警和脱身寻找机会。要记住歹徒的相貌特征、说话声音、所用交通工具及凶器特征等。另外对歹徒留下的脚印、指纹和丢弃的烟头、手套等，要留意保护现场，为破案提供条件，切不可惊慌失措。同时还要尽量挽留事发时在场的客户、邻居、过路人作为证人。

3.防加油后未付款逃逸措施

对于加油后未付款的原因有两种情况，一是司机无意疏忽，二是恶意的逃脱。要求加油员做到“二先二后”，即先收钱后开发票，防止车辆趁开发票时逃逸；夜晚加油时可推行“夜间模式”，即对顾客说明先收款后加油，加油时必须两人以上操作，并注意看清车牌号码，注意司机和车辆的动向。

4.便利店物品防盗抢措施

夜间在顾客少的情况下，应随时关闭便利店的门；货架摆放适量商品，并摆放干净、整齐，任何缺损，即一目了然；贵重商品等尽量锁在办公室或仓库，防止歹徒盗抢；及时投币，不能在收银机钱箱内摆放过量的现金。营业室或便利店内不得存放私人贵重物品；夜间值班一般不得少于二人，且至少有一名男性员工，应加强夜间巡查，保持警惕,留意店内外闲逛的人，及时请他们离开，顾客不能单独进入财务室。［2］

总之，加油站员工应时刻提高警惕，不断增强安全防范意识，遵循“以人为本”的管理理念，确保加油站资金安全。

［1］吴萍，张安泰.浅谈加油站资金管理风险及防范措施［J］.商品与质量·科学理论，2011，（8）：169.

［2］王永璐.节假日如何加强资金安全管理［N］.油商周刊，2010－02－11.