小企业金融服务的文化冲突及矫正

郝彬

小企业作为民营经济的重要组成部分，在缩小城乡差别、扩大就业、增加税收等方面具有无可替代的作用，是大企业不可缺少的业务合作伙伴和零部件提供者，同时在第三产业中，也发挥着极其重要的作用。在县域经济环境下，小企业发展迅速，是农村信用社重要的客户基础和合作伙伴，具体到行业分布来看，县域以下的小企业大多数是涉农企业，而县城内的小企业（含城乡结合部）基本都是围绕大中型企业服务的“卫星”企业和为城市居民物质和文化生活提供方便和服务的第三产业。

从总体上说，这些小企业与金融机构的合作是相互的，是互惠互利的，因为小企业需要资金支持，而金融机构正是提供资金的主渠道，但是由于这些小企业的生存和发展环境以及高管人员的价值观等因素不同于金融企业，所以在双方的合作过程中常常存在着一些认识上的不同，甚至在某种情况下产生文化冲突，这些文化冲突不时影响着双方合作的紧密度和忠诚度。作为农村金融合作机构的管理者，我认为这些文化冲突表现在以下方面：

一、银企文化差异表现

由于小企业在经济和社会发展中的最基础地位和最微小的经济生产单元和对社会的促进作用得到了国家和地方政府的相关政策支持，金融机构也给予了高度的关注，相继出台了一系列有关的信贷扶持政策，但在实践操作中，银企之间缺存在着严重的文化冲突，具体表现在以下方面：

（一）在产业政策上的执行上，一些小企业往往习惯于钻政策的空子，牺牲国家利益。特别是在节能环保等领域，与国家的产业政策背道而驰，甚至在某些情况下牺牲宏观利益而谋取私利；

（二）由于这些小企业处于产业初创时期，经营管理经验和市场开发经验相对不足，在劳动用工方面存在着很大的季节性和随意性，在内部管理和经营决策上，往往是个人说了算，重大决策缺乏科学严密的论证，家长制作风盛行，家族化特征明显；

（三）在市场经营上，由于它们尚缺乏足够的市场经济经历，往往缺乏核心产品和拥有自主产权的技术，资金“缺血”严重，一些小企业在缺少金融支持的情况下甚至靠高利贷来充当注册资本金，某些小企业注册完后即抽逃，使经营资金严重缺血。在经营品种和范围上，往往靠人脉等手段为大企业或重要客户提供零部件供应或服务，一旦人脉关系变更，则市场急剧萎缩，甚至消失；

（四）在财务管理上，部分小企业的高管人员和财务人员不按有关财税规章制度办事，有些企业甚至没有报表，没有账簿，即使有报表也是人为的编造，瞒骗税务部门或银行机构，造成资产负债状况严重不实，资产负债率被人为的大幅度降低。

以上问题与现行金融机构风险防范要求产生了较大的文化冲突，具体表现在以下方面：

（一）在产业政策上，中国银监会和国家有关部门要求金融机构严格执行国家的产业政策，特别在环保和节能方面更加严格，不允许各金融机构对不符合国家产业政策和违反国家节能环保规定的任何企业和个人提供信贷支持；

（二）在对授信企业的内部管理要求上，金融机构要求企业无论规模大小都要有较明确的管理制度，各项决策要做到科学规范，特别在融资和对外担保的决策上，更要量力而行，严格禁止企业实际控制人或股东以各种名义制造管理陷阱和财务缺陷，不允许企业向银行提供虚假财务报表和虚假证明资料，特别是在当前资金紧张的情况下，更不允许企业隐瞒真实的融资情况，特别是参与民间借贷情况，以免对银行的信贷资金产生潜在威胁。一经发现，金融机构应当立即停止业务合作或授信调查，已经合作的必须采取中止合作或中止授信等措施来解决；

（三）在市场考察上，作为金融企业的银行机构，出于控制风险的考虑，一般要求企业有相对稳定的市场，有良好的发展前景，有严密的质量控制体系，财务报表真实规范，企业高管人员必须有足够的经营管理能力，良好的信用基础和符合社会道德规范的品行，绝不允许提供假报表和假的生产经营证明材料，并且要求企业尽可能的提供资产抵押或有实际担保能力的客户提供担保，以及从银行认可的民间担保机构取得担保。

从以上的分析可以看出，一些小企业与金融机构在政策取向、管理特征、市场经营及财务管理方面，存在着较大的差异，这在实践上导致了一些小企业不能得到银行的信贷支持，转而向社会寻求高利贷资金，而在向社会和各级政府提供的报告中双方往往在某些方面观点不一致。比如一些小企业的高管人员面对资金紧张的被动局面，不从自身找原因而是归咎于金融机构嫌贫爱富不给予大力支持；而金融机构往往认为部分小企业资产不实、市场不稳定、不符合国家产业政策，不应当给予信贷支持。由于上述文化冲突，在短期内难以化解，导致部分小企业的生产经营雪上加霜，高额的民间融资成本使很多小企业未长大就夭折，给股东和员工乃至部分介入的金融机构带来实际损失。

二、银企文化差异矫正与建议

针对以上问题，我认为应从以下方面加以矫正：

（一）政府有关部门和金融机构，要加大国家产业政策的宣传力度，国家环保和节能执法部门更应该加强这方面的监督和执法，同时更要做到预防为主，提前介入，避免一些企业建设到一定程度或发展到一定规模再强制退出；

（二）小企业经营管理者要严格自律，认真执行国家的财税政策，从建立之初，就要树立规范和诚信意识，特别在融资行为方面要反复论证，科学决策，避免拍脑袋做事，坚决杜绝靠高利贷补充自有资金的行为，同时要求政府有关部门加强社会诚信教育，不断完善社会征信体系，加大失信惩戒机制的力度；

（三）要积极培育市场，认真研究开发具有独立产权的产品，努力形成具有自身特色的产品和销售网络，引导小企业加快管理创新和产品创新，必要时政府应拿出一部分创新资金，专款专用提升小企业的技术提升和技术升级。避免小企业只为“他人做嫁衣”的现象长期存在，这样才能摆脱市场波动和不可预测因素的影响；

（四）无论是金融机构还是小企业，都要积极培育具有自身特色的企业文化，并且这种企业文化都要建立在以诚信、守法为基础的平台之上，这是银企合作的共同点，也是小企業成长壮大和金融机构稳健经营的必由之路。在这方面各级政府要积极提供这样的交流平台和对话渠道，争取在重大问题上取得共识，在发展模式上取得一致，在文化融合的基础上促进资金融通，从而为小企业的发展创造更好的内部和外部环境。