江西省农村信用社发展对策浅析

张芳明

摘 要：江西作为首批八个深化农村信用社改革试点省份之一，农村合作金融改革取得了重要进展，农村信用社组织形式的改革已基本完成。但是随着改革的深入发展，江西省农村信用社面临的改革瓶颈和制度约束仍然较多，必须开始新的更深层次的改革。文章在分析江西省农村信用社发展现状以及问题的基础上提出加快江西农村信用社发展的对策措施。

关键词：江西省；农村信用社；发展对策

中图分类号：F832.35 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2013）18-0020-02

国务院就率先在全国八个省市进行深化农村信用社改革试点工作，标志着新一轮的农村信用社改革拉开帷幕。江西省作为首批八个深化农村信用社改革试点省份之一，采取的是股份合作制的形式。经过几年来的运作，江西省农村合作金融改革取得了重要进展，农村信用社组织形式的改革已基本完成。但是随着改革的深入发展，江西省农村信用社面临的改革瓶颈和制度约束仍然较多，必须开始新的更深层次的改革。

1 江西省农村信用社发展的现状

1.1 江西省农村信用社新一轮产权改革工作成效明显

按照“地方政府负责”的总体要求，组建省联社，在省政府的授权下具体承担对全省农村信用社的管理、指导、服务、协调等职能，基本完成了农村信用社从银监部门进行行业管理到交由地方政府管理的体制改革任务。目前，全省共组建农村商业银行1家，农村合作银行7家和统一法人社83家。指导全省91家法人单位发行中央银行票据26.55亿元，目前已全部成功兑付，票据兑付率达100%，居全国前列。

1.2 管控水平有所提升

积极实施整章建制，按照基本制度、具体制度、流程化、信息化四个层次，清理、修改和完善了一批行业管理制度办法；在全省实施527项业务和管理行为流程化操作；积极探索垂直稽核体系，省联社成立稽核总队、设区市办事处成立稽核大队，加强稽核检查，农村合作金融机构经营行为日趋规范。

1.3 业务经营稳健发展

截止2011年末，全省农村合作金融机构资产总额4 490亿元，比2008年6月末增加1 913亿元，增长158.23%，其中各项贷款余额1 754亿元，比2008年6月末增加393亿元，增长108.86%；负债总额1 424亿元，比2008年6月末增加872，增长157.97%，贷款损失准备充足率达57.75%；历年亏损挂帐仅0.4亿元。

1.4 案件治理初显成效

成立了全省农村合作金融机构防范操作风险领导小组，省联社与各法人单位签订了案件专项治理控案责任书，制定下发了案件治理实施方案，陈案得以暴露，新案有所控制，案件高发势头得到遏制，合规意识逐步建立。从2006年以来，案件数量和涉案件金额实现逐年大幅下降。

1.5 服务功能有所增强

着力建设和完善综合服务平台，在信息化建设、资金清算、统计分析、教育培训等方面为社员社提供服务。初步建立了一个以数据大集中为主要技术标志，以客户为中心的业务信息管理系统，成功铺设了覆盖省、市、县三级，支持业务系统运营的主干与备份内部网络；初步完成安全建设方案的制订，明确了信息安全管理责任；完成了核心业务系统、信贷管理信息系统、客户管理信息系统、支票影像交换系统等应用系统的开发与推广工作。大力拓展电子化产品，研发中间业务系统，推广“百福卡”、“农信银”通存通兑等结算支付服务，开发“银保通”等中间业务系统，不断提升服务功能，经营收入渠道逐步拓展。

1.6 支农力度不断加大

引导全省农村合作金融机构坚持服务“三农”方向，顺应新农村建设的新形势，不断完善和创新信贷产品，大力筹措资金加大对农业信贷投入力度，改进贷款方式，积极支持农业生产，满足县域经济多元化的金融需求，为新农村建设和农村经济发展提供了较好的金融服务，有力支持了我省新农村建设和农村经济发展。

2 江西省农村信用社发展存在的主要问题

2.1 产权制度虚设

一是农村信用社现有股权结构过于分散，缺乏法人股、投资股股东。股权分散数额有限的投资难以激励社员对信用社进行民主监督和民主管理，普遍存在“搭便车”现象。二是资格股存款化、贷款化特征明显，社员不能形成独立的产权并与信用社建立稳定的利益机制。农村信用社采取“入社自愿，退社自由”和“股金保息分红”政策，很多募股对象入股的目的是为了能继续拿到贷款，对信用社管理和经营状况并不关心，增加了信用社经营的风险，强化了信用社的内部人控制。三是投资股缺少市场退出机制，无法实现用脚投票。农村信用社的股东实现市场退出只能停留在理论上，实际上无法实现用脚投票的市场退出机制。

2.2 治理结构效率低

一是社员大会的权力虚设。实际上能按章程规定召开社员大会的只有少数信用社，有些地区社员代表大会由职工代表大会代替，难以发挥社员大会应有的职责。二是理事会、监事会形同虚设。目前，农村信用社在理事会、监事会、社主任三者关系上，事实上是层层隶属而不是彼此制约。监事会缺乏对管理层的监察权，缺乏内部监督制约机制，监督往往流于形式。三是经营管理的“内部控制人”现象。由于社员代表大会的无力，使得很多理事会凌驾于社员大会之上，容易产生职权过分集中、独断专行等弊端，必将产生“内部人控制”的不良现象。

2.3 经营风险压力大

从江西的数据来看，至2008年末，全省农村合作金融机构资本充足率为2.6%，低于全国农合机构平均水平0.9个百分点，离8%的监管标准仍有较大差距，资本充足率达到8%以上的只有6家，绝大部分法人机构未达标，有23家法人机构资本充足率仍为负数。不良贷款率20.8%，高出监管标准15.8个百分点，高出全省主要银行业金融机构平均水平13.5个百分点，高出全国农合机构平均水平4.9个百分点，有六家联社不良率超过40%。

3 加快江西省农村信用社发展的对策措施

3.1 构建农村信用体系

市场经济也是信用经济。良好的社会信用环境是建立规范的市场经济秩序的保证，农村合作金融更是以信用为基础。长期以来，农村社会信用环境较差，个人、企业逃废债现象层出不穷，严重的扰乱了正常的经济与金融的发展。对此，要发挥政府部门主导作用，一是要加强对创建信用工程的领导和协调；二是要建立诚信政府；三是要给失信者以严厉的制裁。

3.2 完善风险转移机制

农业属于高风险弱质产业，有赖于农业保险的支持。然而，由于农业保险所固有的赔付率高、回报率低等问题，我国农业保险与其他险种相比发展严重滞后，远远不能满足农村经济发展和农业产业化发展的需要，迫切需要完善我国的农业保险制度，因此，加快建立完善以政策性保险为主体，商业保险为补充的农业保险体系。通过相关政策的出台，既为农户和中小企业开辟多种抵押担保形式，又保证农村金融机构信贷资金的效益和安全。

3.3 强化风险监管体系

农村合作金融业健康稳定发展必须依靠科学有效的金融监管。监管部门要逐步由合法合规性监管为主转变到以风险审慎监管为主，由行业监管为主转变到以法人监管为主，由业务监管为主过渡到以内控制度监管为主，由资格监管为主转变到以行为监管为主，由专项检查为主转变到以序时性全面检查为主，由事后处置为主转变到以事前、事中预警防范为主。

3.4 完善内部经营机制

要统筹规划，构建科学有效的决策、监督和执行机制。一是有计划、分层次、分步骤推进改革，适当提高股权集中度，明确社员大会、理事会和高管人员的职责分工并分解落实，细化各项议事规则，建立符合自身特点的、良好的公司治理体系以及分工科学合理、职责清晰明确、报告畅通有效的组织结构。二是制定科学的经营计划，做到质量、速度和效益相协调，坚持审慎合规经营，强化合规意识，坚决防止盲目扩张。三是健全内控机制，提升制度执行力，逐步形成决策、执行、监督相制衡、激励约束相匹配的经营管理机制。四是要健全规章制度，建立健全覆盖所有重要业务岗位、主要风险环节的相互制约、制衡的内控制度，达到有章可循。对创新业务，也要坚持原则，做到风险可控。

3.5 建立内部激励机制

要采取正向激励机制，完善绩效考核措施。一是采用能力导向的用人机制选择代理人。在明确董事会成员背景及选择方法的基础上，董事会根据透明、合理的程序和银行的内在需求独立地聘请经理人；按照“公开、公平、择优”的原则，选拔分支机构负责人。二是采用业绩导向的激励机制。借鉴外国银行的做法，将董事、经理人员的薪酬与银行的盈利情况、公司实力、给股东带来的回报等挂钩，绩效考核公开透明，将这种薪酬规划与银行的文化、目标、战略等保持一致。

3.6 提升员工素质，树立良好形象

农村合作金融机构要实现稳健发展以及应对千变万化的风险挑战，必须依靠自身素质的增强和监管素质的增强，而这又要放在“人”这个根本点上。因此，农村合作金融机构一方面要全力提升员工的素质，培育与业务发展相适应的高素质的员工队伍，重点加强执行力和员工忠诚度建设。另一方面要全面深刻地把握金融企业文化内涵，坚持安全与发展并重，德治与法治并重，信仰与约束并重，信任与自觉并重，在总结发掘自身数十年精神财富基础之上，借鉴现代企业先进文化的精髓，形成具有自己特色的企业文化体系。将现有的小额农贷、中小企业贷款、下岗再就业贷款和助学贷款做优、做强、做大，形成农村合作金融机构特色服务品牌。

改革我省农村合作金融组织是一个逐步渐进的过程，必须与经济社会发展的实际相适应。从各国合作金融发展趋势来看，股份制取代合作制将是一种历史的必然。因此，我省农村信用社改革决不能再执著于以“合作制”为主的观念，而应尊重事实，与时俱进，其目标就是逐步消灭合作制和股份合作制，尽快建立起服务三农，产权清晰，治理有效的扎根广大农村的现代股份制企业。

参考文献：

[1] 张军.对当前农村信用社改革的思考[J].全国商情，2008，（7）.

[2] 唐贻定.对我国农村合作金融制度的思考[J].江西金融职工大学学报，2008，（4）.

[3] 陆磊.中国农村金融改革的基本经验与发展方向[J].农村金融研究，2008，（11）.