对物资采购企业廉洁风险防控管理的思考

栾 强

(胜利油田物资供应处，山东 东营 257000)

廉洁风险防控管理是近年来预防腐败的一个新举措，它是针对廉政建设重点领域和薄弱环节可能发生腐败的潜在风险，运用现代管理理念和科学管理方法，进行风险识别预测、评估分析、建立应对机制、实施管理监控，进而有效化解风险和预防腐败的系统防范过程。注参见《用科学方法筑牢拒腐防变的坚实堤坝》，中国共产党新闻网2008年10月31日。

20世纪以来，各国腐败大案频发，震惊世人。出现在发展中国家和发达国家中的这种结构性、系列性的腐败现象使国际社会领悟到，单靠法律的惩治已是杯水车薪，远不能遏制腐败现象的发展势头。对腐败问题的治理采取“预防为主”的方针，修正了以往把反腐惩戒的重点只放在事后处罚、挽回损失方面的被动局面。这是一种功能性的转变，更是一种观念上的转变。在预防腐败的实践中，国际社会普遍意识到，预防是一个系统工程。在预防方法上，要定期开展风险预警分析，在权力行使前要着重查找廉洁风险点，制定和落实风险防控措施；在权力行使中要着重进行实时动态监控，及时发现各种苗头性、倾向性问题；在权力行使后要着重通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，及时纠正偏差和失误，避免廉洁风险演化为腐败行为。

国有大型企业的物资采购脱胎于计划经济，因此物资采购人员手中或多或少都掌握着一定的职权。对物资采购企业进行廉洁风险防控管理，是对国有大型企业物资采购权力运行实施有效监督的重要手段。这里的廉洁风险防控管理，主要是针对企业物资采购权力运行风险和监督管理中的薄弱环节，推动监督关口前移，有效防止权力滥用、以权谋私等腐败风险，最大限度地减少腐败现象的发生，以及降低由腐败行为给企业带来的危害。

一、廉洁风险防控管理在物资采购企业的应用

物资采购企业廉洁风险防控管理是实现源头防范与业务工作的有机统一。因此，在具体的防控管理实施中，要明确职责和权限、查准找全风险点、制定相关措施细则、实施有效监督、严格检查考核和建立健全预防腐败的长效机制。

其一，建立廉洁风险防控管理制度。建立健全企业各级党政主要领导负总责、主管领导具体抓、纪检监察部门协调推进、各个部门共同参与，多方联动、上下协同的领导体制和工作机制。廉洁风险防控管理办公室要具体负责整体工作的组织实施、监督指导和检查考核，为开展这项工作提供坚强的组织保障。

其二，开展宣传培训。廉洁风险防控管理是一个新课题，首要的问题是要解决认识问题。要加强教育力度，着力消除“风险离我很远、与己无关”的认识，增强危机意识；消除“因为有风险就裹足不前”的畏缩思想，增强进取意识；消除“冒风险行事”的侥幸心理，增强廉政意识。要教育引导广大党员干部特别是领导干部，牢固树立廉洁风险防控意识，主动参与到廉洁风险防控管理工作中来，把廉洁风险的查找和评估作为对干部职工的自我廉洁教育的过程。通过宣传教育，明确掌握查找风险点和制定防范措施的方法。

其三，查找廉洁风险点。查找风险点是搞好廉洁风险防控管理的前提和基础。风险点是制定预防措施的依据，风险点能否找准直接决定了廉洁风险防控管理工作整套体系的有效性。风险点查找过程中，要把握好三个环节：一是理清岗位职责和权限。梳理工作流程，明确部门和岗位职责；二是找准风险点。要围绕岗位权力、权力运行这个核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。在查找过程中，要深入查找物资采购链上供应商选择、价格确定、招标投标、质量控制、合同签订、物资检验、仓储配送、货款支付等各环节存在的风险点，明确每个岗位的权力，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全，做到单位业务流程清晰、岗位职责明确、廉洁风险清楚；三是分析评估风险。确定风险等级遵循就高不就低的原则，根据有关法律法规、党纪政纪条规以及部门职能、岗位职责内容要求，认真分析部门和岗位对人、财、物、事的自由裁量权大小、权力公开透明程度、岗位制度和工作流程是否完善，以及监控难易程度、信访发案情况等，并依据廉洁风险可能造成的党纪政纪和法律后果，划分廉洁风险等级。

最后，健全运行机制和制定防控措施。良好的运行机制是廉洁风险防控管理工作取得实效的关键和保障。在推行廉洁风险防控管理工作中要着重建立风险点定期排查机制、考核评估机制、监督检查机制、预警提醒机制和责任追究机制。在预防工作中，要围绕摸排检查出来的各种廉洁风险点，确定风险等级，并制定有针对性的教育、制度和监督措施，着力形成教育促廉、制度管权管事的廉洁风险防控机制。

二、完善物资采购企业廉洁风险防控管理机制

第一，建立风险点定期排查机制。物资采购业务流程调整变化或因改革发展等因素，可能出现新的廉洁风险点。因此，要定期排查风险点，亮出物资采购人员手中的权力，使权力行使人员时刻绷紧“廉政弦”。

第二，建立完善监督检查机制。要按照层级管理的原则，建立起经常性的上级监督下级的制度。要经常分析物资计划、采购等不同岗位廉洁风险的具体表现形式，经常检查风险点查找是否全面准确，经常梳理教育、制度和监督等措施是否得当，经常督查物资采购方面的规章制度是否有效落实等。在检查实施过程中，要明确各级领导在风险点中的责任和检查周期，以促进管理和廉政工作上水平。

第三，建立完善考核评估机制。检验廉洁风险防控管理的重要手段是运行考核。通过运行考核，保障廉洁风险防控管理PDCA(计划、执行、考核、修正)的良性循环。具体操作中，要制定详细具体的考核评估方案，并由主要领导牵头，坚持定期与不定期考核相结合。要根据监督检查和考核评估结果，纠正存在的问题，完善工作程序。要根据检查情况，适时调整风险点级别和检查周期。对于因改革发展而产生的相应的风险点变化，要及时予以摸排确认，更新风险内容，重新制定防范办法和措施。

第四，建立完善的预警机制。要围绕物资采购供应链上的供应商选择、价格确定、货款支付等关键环节，通过党委巡视、效能监察、业务公开、审计、内控检查、财务稽核、民主评议、信访举报、调研座谈等监督预警渠道，全面收集廉洁风险信息，实时进行分析、研判和评估，对未严格执行制度、不遵守业务流程和可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，综合运用提醒警示、诫勉纠错、责令整改等处置措施，进行风险预警，做到早发现、早提醒、早纠正，防范于未然。

第五，建立完善责任追究机制。进一步强化责任意识，实行廉洁风险防控管理责任追究，确保物资采购企业廉洁风险防控管理措施落到实处。要明确责任追究的内容和范围，确立科学的责任认定办法。廉洁风险防控管理责任的认定，可以从廉政教育是否到位、防控制度是否健全完善、监督管理是否到位、发现问题是否主动查处等方面判断责任人是否失职、失察。要严格责任追究程序，各职能部门要严格按照自己的职权范围，依据法定程序，确保责任追究及时准确。

三、提高物资采购企业廉洁风险防控管理绩效的对策

首先，着力抓好教育防控。要以“抓源头、促清廉”、“珍惜工作岗位、树立红线意识”等教育活动为载体，突出廉政教育的制度化、经常化；精心制定廉政教育的年度和月度计划，合理设置教育内容，立足于强化记忆、时刻提醒，经常讲、反复讲，营造警钟长鸣的管理氛围。在加强正面引导的同时，尤其注重加强警示教育，用身边案件教育身边人。对于企业内部发生的每一起违法违纪案件，深刻剖析发案原因，查找管理漏洞。定期组织重点岗位人员到看守所、监狱接受警示教育，增强党员领导干部警戒身边教训、抵御眼前诱惑、识破脚下陷阱、掌控手中成败的意识和能力。大力推进廉洁文化建设，加大正面宣传引导力度，用健康向上的廉洁文化占领思想阵地。

其次，着力抓好制度防控。制度防控重在健全完善各项规章制度：一是注重从业务流程入手，实行权力分解制度。对有审批权的部门和管人、管钱、管物的部门实行权力分解，制定相互制约的制度，防止个人以权谋私；二是注重抓好业务制度和廉洁从业制度建设。要紧紧围绕物资采购供应链，抓好供应商选择、招标、质量、合同、配送、结算等关键节点的制度建设，做到每一个业务环节都有制度支撑，不留空白、没有死角；三是注重加强对供应商的管理制度建设。实行涉案供应商及人员的黑名单制度，完善并落实供应商管理制度，大力培育战略供应商和主力供应商，严格控制供应商准入，加大监督考核力度；四是建立完善企业内部违规违纪职工任职惩戒机制。同时，制度防控贵在加强制度的执行力度。制度的生命力在于执行力，好制度不执行，等于没有制度。在制度执行上，坚持制度面前人人平等、执行制度没有例外，领导干部要带头尊重制度、敬畏制度、执行制度。

再次，着力抓好监督防控。常言道，不受监督的权力必然导致腐败。加强监督检查是推进制度落实的有效保障，也是预防腐败的重要措施，更是廉洁风险防控管理的关键。只有监督检查到位，才能确保廉洁风险防控管理落到实处。加强对物资采购供应各环节权力行使情况的监督，强化监督约束，要构建完善反腐监督机制，以严格的监督约束人，防止权力失控、决策失误、行为失范。第一，要加强内部监督。统筹监督力量，强化内部监督。通过采取物资采购业务公开、网上巡视、效能监察、专项审计和内控检查等多种监督检查手段，构建全方位的监督网络，有利于形成企业内部监督合力，进一步提高廉洁风险防控能力。遇到重要情况，纪检监察、审计等监督部门一齐上手、相互联动、信息共享，有利于及时发现问题、解决问题。第二，要强化外部监督。着力加强群众监督，通过群众监督促进权力阳光运行。对各个岗位工作人员的职责权限、权力运行过程、廉洁风险等级以及防范措施等，各级各部门都要建立廉洁“风险库”，并通过在公共场所设立公示牌、大会公告等形式向社会公开，接受评议和监督。积极搭建同用户单位和供应商的沟通交流平台，采取走访供应商和同供应商签订廉洁从业责任书等形式，掌握信息，了解情况，发现苗头性和倾向性问题，及时加以解决，形成有效的外部监督制约机制。此外，要加大案件查办力度。查办违纪违法案件，既是治标的重要手段，也具有治本的重要功能。在廉洁风险防控过程中运用典型案例加大教育力度，总结教训，引以为戒；要组织发案单位进行专项剖析和案后整顿，理清发案原因，健全完善管理制度，构建重点岗位廉洁风险定期排查机制。

四、启示

风险管理一般是指通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功完成并实现企业经营目标。风险管理是一个动态过程，它由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成。在企业有效地开展风险管理，能够促进企业经营决策的科学化、合理化，减少决策的风险性，为企业提供安全的经营环境，保障企业经营目标的顺利实现和提高企业的经营效益。

“廉洁风险”是一个公共管理概念，它是指实施公共权力的主体可能产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。把廉洁风险防控管理概念引入物资采购企业，就是针对目前廉政建设领域中可能发生腐败的风险，在企业这个微观层面上应用风险管理理论，实施系统化管理。本文鉴于廉洁风险防控管理在加强党风廉政建设实践中所取得的成效，将其借鉴于物资采购企业的风险管理。通过廉洁风险防控管理，把握物资采购企业腐败现象易发多发的重要领域和关键环节，以规范和制约物资采购的权力运行，针对制度机制、业务流程、岗位职责、思想道德和外部环境等五方面内容，构筑“前期制约防控措施、中期加强监督管理、后期考核防范效果”三道防线，按照PDCA循环管理“计划、执行、考核、修正”四个环节，对廉洁风险实施科学化、系统化循环管理。另外，建立和完善物资采购企业风险点定期排查机制、监督检查机制、考核评估纠错机制、预警提醒机制以及责任追究机制，形成完整的物资采购企业廉洁风险防控动态管理运行体系，确保廉洁风险防控管理真正落实到位，实现“权力在监督中行使，业务在阳光下操作”的目标。