山西省小额贷款公司规范发展的方向

郭向阳

摘要：小额贷款公司在缓解弱势群体资金短缺，支持农村金融建设等方面具有重大意义，但小贷公司在运行中出现的诸多问题严重制约着小贷公司的发展。本文从融资、内控制度、监管等方面探讨了小贷公司在现有框架下的规范发展机制

关键词：小额贷款公司 制度 监管

自2008年中国银监会和人民银行印发《关于小额贷款公司试点的指导意见》以来，截至2011年底，山西省小额贷款公司总数达500余家，小贷公司立足服务“三农”和中小企业，在发展中丰富了农村金融产品，提供了高效快捷的金融服务，但在发展中也面临不少难题，亟需政府给予更多的呵护和支持。

一、小贷公司发展中面临的突出问题

（一）资金规模成为制约小额公司发展的突出瓶颈

受融资范围、规模的限制，其只能以自有资金维持经营，极大的制约着小贷公司的长期发展。部分小贷公司在设立后，不断通过增加股东、资本公积等多种形式增加注册资本以满足中小企业的融资需求。

（二）税负负担过重

小贷公司定性为从事放贷业务的工商企业，不属于金融机构，不享受农村金融机构的相关优惠政策。小贷公司的银行存款按工商企业的活期存款利率计算，远低于金融企业的同业存放利率。小贷公司必须按工商企业纳税，税目主要包括：营业税及附加、所得税等，而农村信用社目前营业税、所得税全免。以2000万元注册资本金，按全年90%的使用率、月利率按贷款基准利率4.425‰的4倍计算，全年利息收入为382万元。按照5%的营业税、1.5%的城建税、3%的教育税附加、25%的所得税缴纳税费共计为123万元，占到了利息收入的32%。在计提贷款余额的1%作为一般风险准备金18万元进入成本后实际税后利润为246万元（不包括房租等成本），资本收益率为12%，较全省农村信用社平均资本收益率低。

（三）内控制度有待进一步落实提高

一是小贷公司没有健全的利率定价机制，调查显示，小贷公司80％的信贷利率一浮到顶（基准利率的四倍），“三农”、小微企业等弱势群体在信贷卖方市场上只能被动接受高额的利息，不利于“三农”及非公经济的发展。二是信贷管理不规范，超比例发放大额贷款。三是部分小贷公司经营管理人员综合素质较低，缺乏金融、法律、管理等方面的基础知识，不能满足业务发展的需要。四是部分信贷业务仍停留在手工操作的层面上，不能实现管理的电子，这在一定程度上制约小贷公司业务发展，也增加弄虚作假的漏洞。目前，仍有小贷公司未建立信贷和风险管理信息系统。

（四）抵质押费用高制约小贷公司的业务拓展

小贷公司贷款业务主要以保证贷款为主，占比达80％，而保证贷款中房产抵押在农户、个体工商户、小企业中较为普遍。调查显示，房产局在办理房产抵押贷款登记时存在乱收费行为，导致房产抵押贷款登记费用高，手续繁琐，大大增加了房产抵押贷款的成本，而且使小贷公司流失了很多优质客户。

（五）监管法规有待进一步完善

虽然国家和地方制定了小贷公司的政策法规，但是在规范经营管理、防范和处置各类风险等方面的细化规定较少，现有制度的可操作性还比较差。

二、对小贷公司发展中的几点建议

（一）增强政策扶持力度

尽快出台相关法律法规，明确小贷公司的金融机构身份，使其能够享受农村金融机构的优惠政策，降低实际税负水平。政府协调地方金融机构加强对小贷公司的金融支持力度，解决小贷公司后续资金融资难的问题，小贷公司也可吸收民间委托资金、引进风险投资者。政府部门应进一步降低抵质押费用水平，为小贷公司业务开展创造良好的外部环境

（二）进一步完善内控制度

一是按照风险覆盖的原则合理制定利率定价机制，依据客户的贷款申请，根据其贷款用途、保证方式等情况合理确定利率水平，减少借款人利息负担，解决“三农”及微小企业贷款难问题。二是加强对小贷公司人员的培训。通过学习各地的先进经验、管理方法，逐步提高工作人员的业务水平，确保各项制度落到实处。

（三）合理引导贷款投向，严格贷款比例限制

监管机构应制定相关考核制度，积极引导小贷公司按照“小额、分散”的原则，着力扩大客户数量和服务覆盖面，提高对“三农”和中小企业的支持力度。从政策上规定小贷公司投放“三农”贷款的比例达到规定比例时，给予税收、再贷款、再贴现等政策上的支持。对发放“三农”贷款所形成的风险损失由当地政府给予一定的补偿，确保小贷公司经营不偏离正确的市场方向。严格同一借款人的贷款余额比例管理，有效控制信贷风险。

（四）加强对小贷公司的监管指导

明确小贷公司的监管主体，将其纳入监管范畴，促进其合规、健康发展，进行定期和专项的现场、非现场检查，对违规的小贷公司及时实行必要的处罚，直至令其退出市场。中国人民银行应尽快将小贷公司纳入信贷征信系统，小贷公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额等业务信息，同时给予小贷公司使用信贷征信系统分享信用信息的权利。

（五）成立行业协会，维护小贷组织利益

小贷公司行业协会应按照相关法律法规以及国家政策，加强对小贷公司行业的自律管理。一是维护会员的合法权益，及时向政府反映会员意愿；二是在业务上对小贷公司进行指导，组织培训，规范操作流程；三是增进农户、中小企业、小贷公司的合作，促进地方经济发展；四是配合政府以及监管部门对小贷公司实施监督，规范行业竞争秩序，构建多层次、广覆盖、可持续的小贷公司发展之路。

参考文献：

[1]贾文斌.小额贷款可持续发展与制度创新研究[D].浙江大学，2009

[2]王桂林.小额贷款公司的现状及发展方向[J].经济研究．2010

[3]中国银监会和人民银行印发《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）