浅议现代企业法律风险管控体系建设

河南油田第二采油厂 李运

随着经济一体化和中国市场经济体制日益完善，全球化的市场竞争不断加剧，竞争规则更加透明、规范，企业面临的各种潜在风险日益增大，诸多公司身陷风险困境的消息频见报端，法律风险管控成为企业全面风险管理理论的重要议题，法律风险管控能力成为考验企业风险管控能力、事关企业生存发展的重要标准。

1 企业法律风险的概念、来源、特点

所谓风险是指预期结果与实际出现的结果之间发生差异所带来的损失或损害的可能性。战略风险、财务风险、投资风险等各种风险的交集表现为法律风险。企业法律风险是因企业经营活动不规范、不符合法律规定或者因外部法律事件所导致的，与其所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。

企业法律风险产生的原因很多，包括企业法律风险意识淡薄、管理制度缺失或执行不到位、企业内部管理控制机制不健全、企业违法行为、外部侵权、道德诚信缺失、企业冒险行为、法律的不确定性、法律环境的不完善性等。

企业法律风险存在于企业法律行为的全过程，与生产经营风险相交叉，可认知性、损失性、可控性是企业法律风险的特点。法律风险带来的后果是引发企业法律责任，导致的结果是商业性的损失，对企业的损害程度可能难以估量。

2 企业法律风险的分类

纯粹法律风险和投机法律风险，前者是指只能产生法律意义的不利后果的法律风险，后者是指从法律意义上可能产生有利结果和不利结果的法律风险；显性法律风险和隐性法律风险，前者是人们能够清楚认识到法律不利结果发生程度的法律风险，后者产生的法律不利后果更隐蔽，影响程度难以准确判断，可能发展为显性法律风险；外部环境法律风险和企业内部法律风险，前者指由企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险，后者指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险，内部法律风险往往是诱发公司风险的最普遍因素，是防范的重点。

3 企业法律风险的主要表现

(1)企业设立、合并、分立法律风险。在设立企业的过程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计，是否完全履行了设立企业的义务，以及发起人本人是否具有相应的法律资格，都直接关系到拟设立企业能否具有一个合法、规范、良好的设立过程。企业分立、合并操作复杂，涉及多种法律法规，对公司和社会影响较大，潜在的法律风险较高。(2)企业治理结构的法律风险。公司治理结构包括股权结构、所有制、融资结构、产权制度、董事会制度等等，公司治理结构是公司运营管理的根本，公司治理结构的完善与否，直接影响到投资者及企业战略决策的及时正确性，严重制约企业核心竞争力。(3)合同管理的法律风险。合同风险是指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。合同行为贯穿于公司发展的各个环节，因此合同管理制度是法律风险管理体系的重要组成部分。(4)企业人力资源管理的法律风险。人力资源管理的法律风险产生于劳动者与用人单位之间的权利义务冲突，主要表现在劳动合同的履行、劳动关系的解除以及工资报酬、福利待遇、劳动保护等方面发生的纠纷。企业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来法律风险。(5)企业知识产权法律风险。以专利、商标、著作权为载体的无形资产是保持公司持久发展的生命之源，作为一项企业独立权能，知识产权直接关系到企业的市场竞争力。加多宝与王老吉商标之争、苹果与三星等手机巨头的专利战的上演已经演变成了市场占有率之战。(6)企业财务及税务法律风险。财会风险控制是企业的生命线，对企业法律风险影响重大，企业应合理确定债务规模，减轻债务负担，规避税务风险，保证资金正常周转。企业财务会计及税收是整个法律风险防控中的最薄弱环节。(7)企业诉讼法律风险。企业诉讼过程复杂，诉讼结果将对企业造成直接或间接的影响，给企业带来的经济负担、法律责任、社会影响将导致重大的法律风险。

4 企业法律风险管控体系的内涵与重要性

企业法律风险管控体系是指企业根据法律风险的特性，建立起由企业决策层、各管理部门和全体员工共同参与的，在企业生产运营管理的各个环节中，通过预先识别、评估法律风险，确定应对策略，对法律风险进行防范、控制和化解的一整套制度和流程。构建法律风险管控体系的根本目的是实现依法治企，将法律风险的可能性降至最低。

整合法律资源，转变企业内部法律管理模式，构建企业法律风险管控体系，是有效控制法律风险的重要手段，是增强企业依法经营能力、提高现代企业治理水平的重要途径，也是我国企业改革发展的明确方向。构建法律风险管控体系是我国企业面对国际化竞争、实施走出去战略的客观要求和紧迫任务。

5 企业法律风险管控体系建设的指导原则

规范化操作，制度化管理，流程化控制是构建法律风险防控体系的基本思路，“事前防范为主、事中化解和事后补救为辅”是其基本原则，以企业战略目标为导向，将法律风险控制纳入企业决策过程，融入企业经营管理过程中，结合全面风险管理，实现企业全员参与，全过程开展，并保持法律风险管控体系的持续改进。

6 企业法律风险管控体系建设的要点

(1)建立健全法律风险管理组织机制和职能体制。成立以风险管理委员会为核心的组织，形成法律风险垂直管理体制，统一管理法律风险事务，并制定公司风险防范的总体战略规划。建立总法律顾问体制，全面领导、考核公司的法律事务，确保总法律顾问的核心作用。明确法律事务部门的职责定位与考核监督，发挥其牵头和引导作用，并与业务部门之间建立良好的沟通机制。(2)强化企业法律风险意识。提高和强化法律风险意识是识别风险、化解风险的前提，也是建立健全法律风险防范机制的思想基础。必须强化企业领导人和员工的法律风险意识。企业领导人的法律风险意识，是有效防范企业法律风险的关键。 (3)建立法律风险评估机制。制订主要事项风险评估制度，形成风险评估系统。企业应对其所面临的现有以及潜在的法律风险进行初步评估，确立法律风险管理的优先顺序，企业高层应当就评估过程中发现的重大法律风险提出解决方案，确定具体措施、实施期限和先后顺序。法律负责人应当制定法律风险管理战略的具体实施计划，并根据企业的具体要求进行调整，企业总法律顾问和法律负责人承担其实施与管理职责。(4)法律风险管理的规范化。建立法律风险管理的基本制度，从制度层面上防范与化解公司在处理内外事务中可能出现的法律风险，并实现规章制度管理的静态与动态结合，从规章制度的拟定、审查、检查、更新等各环节实施对公司各种业务进行动态监督，保证规章制度在公司经营管理的实践中不断的完善创新，进而构建全方位、多层次制度管控体制。(5)形成科学的流程，实现防控程序化。企业主动运用风险管理的方法和原理，建立企业法律风险管理的基本流程，依据流程进行确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、资讯与咨询、反馈与修正工作。法律风险防控程序化主要的工作是：形成适用于地区公司的法律风险防范控制文档及法律风险防范控制模型；将法律风险、法律防控措施落实到业务流程中，实现法律风险防控的程序化；将法律架构与业务流程进行挂接，实现法律风险防范控制文档与法律风险相关业务流程的在线浏览与使用。(6)优化合同管理机制。优化合同管理对防范和控制交易风险，提高交易效率具有重要意义。重点要加强合同管理制度化、标准化和信息化建设。一是完善合同管理制度体系，强化合同选商、谈判、审查、订立、履行等交易管理主要环节的制度建设，实现合同管理全过程的制度覆盖；二是推进合同文本标准化，避免合同条款不完备的风险；三是建设合同管理信息化网络，规范合同行为。(7)加强法律培训和法律顾问队伍建设。加强对公司员工法律风险知识培训，尤其应重视对法务专业人才的培养与选拔，提高企业骨干的法律经营管理水平。通过外请和内聘建立强大的专业律师和法律顾问团队，建立律师和法律顾问参与企业决策及经营环节的机制。

7 结语

企业法律风险管控体系的建立与完善是一项长期的、系统性的工作，需要企业领导层的高度重视，需要全面风险管理和企业内部控制等手段的有机融合，通过企业法律风险精细化管理、程序化操作和体系化运行，建立全面、规范、动态的法律风险管控体系，为企业业务创新提供制度保障，为企业可持续发展打造坚固的防火墙。

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