试论商业银行内部道德风险防范

庞雯霞

摘 要：银行业是风险行业，银行业的风险是多方面的，有决策风险、制度风险、操作风险和道德风险。文章着重探讨银行业的内部道德风险的表现、成因及其防范策略。

关键词：银行业 道德风险 具体表现 成因分析防范策略

中图分类号：F830.3文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）07-197-02

一、道德风险的涵义及其表现

按照《新帕尔格雷夫货币金融大词典》的定义：道德风险就是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时作出不利于他人的行为，并且是一种不易为人发现的隐蔽行为。

在市场经济条件下，一些金融工作者意志薄弱，腐化变质，道德沦丧，走上违法乱纪的道路。请看由道德风险发生的以下案例。

1.支行长指使下属利用银行账外账户违法放贷7亿多元。北京城市合作银行中关村支行资金部原经理冯伟，，在行长霍海音的指示下，利用自己管理的银行账外账户，违法放贷7亿多元，导致2亿多元贷款未能收回。冯伟潜逃长达13年之久，最终于2010年7月20日在哈尔滨市被抓获。

2.银行员工冒充客户办理信用卡透支百万元。2008年5月银行员工任颀利用信用卡“销卡不销户”的机会，冒用他人名义补办信用卡，进行透支诈骗活动。先修改浙江企业家陈某的电话、账单地址，冒用陈某名义补办钻石信用卡，在网银中将电子邮件地址改成自己的，随后开始透支消费，每月透支10万多元。2009年4月，任欣又将另一名知名歌星孙某的信用卡资料修改，以孙某名义补办了信用卡，两张信用卡拖欠本金分别为59元与83万元，后以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。

3.银行员工和社会人员互相勾结，借助银行渠道进行非法集资借贷活动。2010年11月，渤海银行太原分行的员工同社会上的人员互相勾结，借助银行的渠道，进行非法集资和借贷活动。首先由社会上的人去鼓动客户到渤海银行太原分行存款，以高息为引诱。然后银行“内鬼”通过网银将存款转到贷款人账户。储户的高息来自非法贷款的收入。

4.农行员工私自承兑客户承兑汇票后携款跑路。2011年10月某公司将430万元承兑汇票交给中国农业银行山泉支行业务主任李荣夫，李承诺10日内把钱兑出来。到时发现李荣夫携款跑路。银行初步判定，此承兑未涉及银行内部业务，属个人行为。

这些由道德风险发生的案例，严重损害了金融界的形象和声誉，扰乱了正常的金融秩序。故此，探索新时期金融犯罪案件的特点、原因和防范措施，对深化金融改革，打击和预防经济犯罪，维护正常的金融秩序，保卫改革成果，保持社会稳定，促进经济发展，有着极为重要的现实意义。

二、产生银行业内部道德风险的成因分析

1.思想政治工作薄弱。单位领导长期放松对员工进行思想教育和世界观、人生观、价值观教育，工作中存在重业务、轻思想的倾向，导致员工思想麻痹，丧失警惕，人生观、价值观、世界观发生错位，金钱占有欲恶性膨胀，在外界不良因素诱惑下，丧失原则，铤而走险，陷入泥潭。

2.制度执行不严，规章制度形同虚设。违章操作时有发生，主要原因是有章不循，有禁不止，你有政策，我有对策，违反财经纪律和操作程序，给工作造成许多漏洞。近年来，百万元以上经济案件暴露出来的一个共同问题就是发案单位规章制度形同虚设。

3.检查监督不到位，内部管理乏力。加强一线业务的稽核检查是确保金融安全的一项重点工作，但事实上，一些上级管理部门对一线业务的稽核检查不到位。检查人员的责任心不强，检查方法不当，限于表面，满足于应付，力度、深度都存在不足，缺乏深入细致的工作，导致对隐藏较深的违法乱纪问题得不到及时发现。致使许多不法分子长期隐蔽作案，屡屡得逞。

4.处罚过宽，不能引以为戒。对于违法案件，由于作案人员的多重性和复杂性，案发后，许多案件达不到果断严肃的处理，该报案的不报案，该开除的不开除，该处分的不处分，该追究责任的不追究责任。使犯罪分子有恃无恐，养虎为患，祸害无穷。

5.用人失察。人员管理和使用不当，在人事管理上存在漏洞。有的工作人员受过纪律处分仍以假象骗取领导信任，被安排在重要岗位或担任领导职务，不严格执行人事制度和干部管理使用条例规定，给工作造成不可挽回的损失。

6.基层一线职工安全防范意识薄弱，防卫能力低下。管理人员和一线职工安防意识和技能与社会治安形势的严峻性很不适应，对犯罪分子的隐蔽性、狡猾性、贪婪性缺乏警惕，加之安全防范教育和训练不足，思想重视不够，安全隐患长期存在。还有的安防设施不达标，营业场所达不到风险防范等级规定，建筑设计不合理，极易造成惨重的损失。

三、防范银行道德风险的策略建议

1.建立强有力的思想政治工作机制。银行领导要加强对职工特别是青年职工的思想政治工作，一方面教育他们树立正确的人生观、世界观和价值观；另一方面要关心他们的生活，尽可能解决他们的实际困难，多办实事，形成爱岗敬业、爱职如家的工作氛围。对他们的思想状况实行动态管理，发现异常及时疏导，以防酿成后患。

2.建立一套形之有效的规章制度。首先要建立内部控制制度和风险防范制度。其次要以制度的约束力规范干部职工的行为。对过去制定并实施的各项制度要进行科学的、客观的总结和评价，好的要继续执行；不适应的要视情况该完善的完善、该废除的废除；对改革过程中新开办的业务也要尽快建立制度，以保证规章制度的科学性、合理性和适用性。严格落实好授权授信制度，从源头上铲除犯罪滋生的土壤。再次要保证制度的严肃性。各项制度一经颁布和实施，就必须严格执行，不能有章不循，对于违反制度的行为一定要视情节轻重给予相应处罚。尤其是认真抓好一线营业机构规章制度的落实。

3.加强内审工作和执法监督工作。金融部门的审计稽核和执法监督是查漏堵弊、预防犯罪的有效措施，因此要加强和重视内控工作，充分发挥稽核再监督的职能作用，搞好序时审计和专项审计，对问题多发单位要组织力量进行重点审计，把问题消灭在萌芽状态。

4.严厉打击金融犯罪活动，创造良好的社会环境。进一步健全和落实金融监督责任制，加大处罚力度，严格按照金融违法行为处罚办法对金融机构和高级管理人员违法乱纪的从严处罚。

5.加强对重要岗位人员的教育、管理和审查。不能让有劣迹的人上岗；严格执行严禁金融系统人员经商办企业或伙同经商办企业的规定，要定期不定期进行岗位轮换和负责人交流制度，做好管理工作。

6.加强安防设施建设。促进安防设施升级改造，达到防范要求，要积极安装和配备现代化监控设备、防暴器械、交通工具、电子设备等，要组织职工进行防暴预案的演练，大力开展安防技能的培训，要坚持查防并举，抓源头、堵漏洞，坚决杜绝金融犯罪的滋生和蔓延。

参考文献：

1.杨秀娟，陆禹.浅谈商业银行人贷风险防范策略[J].经营管理者，2010（17）

2.尖韶峰，王军.为银企对接找寻最佳“基点”[J].山西金融，2011（12）

（作者单位：温州银行 浙江温州 325000）（责编：李雪）