创新国库考评机制的思考

雷庭梅

为了加强国库基础建设，促进国库管理工作不断规范，国库业务创新不断推进，国库核算质量及国库人员整体素质不断提高，近年来国库部门积极探索创新国库业务考评方式，积极采取了国库“示范库”评比、实地业务检查比赛、国库文化论坛、国债发行流动红旗竞赛、国库业务知识竞赛等等一系列国库业务考评手段，起到了较好的作用。总行《“十二五”国库发展纲要》提出了建设现代国库的任务，对国库工作提出了更高的要求。如何进一步完善国库创新工作考核评价机制，更好地发挥业务考评工作的正向激励作用，促进现代国库的建设是国库工作亟待解决的问题。

一、现行国库创新工作考评机制存在的不足

（一）国库管理体制独立性的欠缺与国库工作创新考评机制的要求很不相适应

主要表现在人民银行职能调整后，基层行特别是县支行进一步加大了内部人员、岗位的整合力度，会计、国库（有的行含发行）完全实行合署办公，人员、岗位、业务达到了全融合的状态，国库管理缺乏应有的独立性和权威性，与自上而下、自成体系、相对独立的国库工作创新考评机制的要求很不相适应，不仅制约了基层行国库工作创新的开展，而且抑制了考评机制正向激励作用的发挥。

（二）片面追求“大而全”，国库工作创新特色不“特”，创新原动力不足

近两年来，人民银行系统自上而下开展的国库业务创新，虽然在一定程度上有效地激发了基层行国库人员干实事、谋进取、创业绩的积极性，但创新考评机制片面追求“大而全”， 国库工作创新特色不“特”，创新原动力不足。一方面基层行特别是县支行国库人员严重不足与岗位设置之间的矛盾异常突出，兼岗、替岗现象普遍存在，既要完成繁重的国库会计核算业务，又要兼顾创新工作任务的完成，致使基层行国库人员处于“两难”的境地，为了考评而创新，不得不作起“表面文章”， 从而致使某些创新工作的成效大打折扣。另一方面基层行人员“只出不进”，年龄结构逐年偏大，知识结构及操作技能单一，国库人员素质偏低，工作创新原动力不足。

（三）国库业务创新考评，没有一整套较为科学的考评办法

国库创新在国库综合考评中的比重越来越占相当重的份量，促使基层国库把相当部分精力放在国库创新过程中去，而忽略了对基础工作建设，长此以往，会使基层国库的工作方向偏移，将会加剧国库资金风险的发生。从近几年国库业务创新结果来看，同一创新内容的创新方式五花八门。如国库单一账户的改革，有的国库把国库资金拨到清算银行的清算账户中，有的直接拨到财政的集中核算中心，实际上都是不同程度上以增加国库资金风险，弱化国库监督职能代价而取得的创新。

二、合理运用考核手段促进国库业务创新发展的建议

（一）立足实情，明确基层国库考核重点

考虑到基层人员的实际，对基层国库的考核重点应有所侧重。在日常核算上，要求基层国库确保资金安全作为第一要务，不折不扣地执行制度规定，确保账务处理及时、规范；在业务创新上，要求基层国库充分发挥与职能部门联系密切的优势，重点推广上级国库确定的创新国库业务手段、方式的应用；而在调研分析等对综合素质要求较高的工作，基层国库主要是提供基础数据或个案分析，为上级国库开展深度调研提供基础素材。

（二）梳理指标，提高考核的针对性

在考核指标的设计上，要结合基层国库人员状况、业务运行管理实际情况，认真研究现行考核指标与基层国库业务管理和创新不相适应的项目，认真梳理、完善，特别是要梳理国库业务主管部门和内审等监督部门对同一业务制度要求的不同，结合基层业务实际，充分征求基层国库工作人员的意见和建议，突出重点，该补充的补充，该废止的废止，该明确的明确，力争使考核指标设计贴近业务实际、指导业务发展。

（三）严格实施，强化业务考核的刚性

要克服和纠正过来的业务考核过程中的随意性，列入考核项目的严格执行日常考核，定期通报考核情况，以利于基层国库针对上级考核检查中发现的问题的不足，进一步加大对制度执行的管理力度，督促基层国库加强对检查发现问题的整改，确保各项管理和工作任务得到不折不扣地落实，切实防范国库资金风险、确保国库资金安全。

（四）创新考评思路，健全指标体系

1、指标体系的建立要有系统性和前瞻性。既要做到能够涵盖日常工作的各个方面和每一操作环节，又要做到重点（监督管理）突出，兼顾一般（服务）；既要有远景规划（3—5年），又要有近期目标；2、要注重指标体系的全面考核功能和可操作性。评价指标是考评机制的“内核”，因此，必须注重指标的全面考核功能和可操作性，特别是要结合基层行国库人员队伍的现状和实际，以激发国库人员的工作积极性、创造性和活力为基本要求，以提高工作质量、效率和效果为目标，以增强国库人员的荣誉感、归属感和幸福感来制定和设立“评价指标”，要彻底解决评价指标体系重核算、轻监督管理，重显绩、轻潜绩的问题，真正使工作考评成为全面衡量一个行“经理国库”职能作用发挥的“指示器”，真正成为全体国库人员干实事、创业绩、谋进取的“指挥棒”。3、要突出指标体系的激励约束功能。要打破以往“一套衣服大家穿”和平衡照顾的方法，突出差异和体现权重，做到刚性任务和软性指标相结合、共性内容和个性内容相结合、过程性情况和结果性指标相结合，在注重核算质量、风险管控、制度落实、内部监督检查等约束性考核的同时，突出对创造精神、创新能力和创新成果的考核，有效激发基层行国库人员的创新精神和潜力。

（五）创新考评措施，优化绩效管理

1、要以客观实际为依据，尽力排除人为因素的干扰，挤压考核数据水分。特别是对电子缴税比例、财政专户清理、零余额账户管理、国债发行、国库集中支付代理银行业务检查等考核认定上，既要看完成值，又要看增加值，既要注重绝对值，又要注重相对值，坚决把住考核指标数据的审核认定关，尽力排除人为因素的干扰，确保各项考核指标的真实性和权威性。2、要以群众公认为核心，尽力扩大考核的主体范围。逐步扩大国库工作考评的内涵和外延，强化群众（全体国库人员）的参与和监督，把上级主管部门评价、自我评价与群众评价三者有机地结合起来，积极探索考核评价实绩“公开、公示、公议”等做法，进一步增加考核评价工作的透明度。3、要完善考评方式方法，坚持过程与结果并重。继续强化对业务过程的考核，建立健全国库日常考核考评机制，加强跟踪问效，使“结果控制”与“过程管理”相统一，探索建立工作预警、任务督办和问责制度，使日常考评考核真正成为目标任务完成的重要手段。

（六）创新考评结果运用，严格奖惩兑现

考评结果的运用是国库创新工作考评机制建设的关键环节。只有注重了考评结果的运用，把考评结果与国库人员的奖惩及选拔任用结合起来，才能形成奋发有为、创先争优的国库创新工作氛围。为此，必须做到“考绩”与“考人”并重，奖罚分明。坚持“以业绩评高低，以创新成果论英雄”的有人导向，实行奖罚兑现。对于那些国库创新工作成果突出的集体和个人，在给予应有的精神鼓励和表彰的同时，加大物质奖励的力度（如：安排外出学习考察、短时休假疗养等），特别是对于创新业绩非常突出的国库人员，该提拔的要及时建议提拔，该破格任用的就破格任用。对造成重大工作失误或损失的集体和个人要实行严格问责，真正让想干事的人有机会，肯干事的有舞台，干成事的有地位。