企业流动资金运营中的问题与对策

赵志达

【摘要】流动资金就是指企业在进行必要的持续性经营活动的时候所必需的运转资金。流动资金的运转周期短，并且周转的速度快，大多数的形式是以现金或者其他的可以快速转换为现金的形式来进行的，所以一个企业的流动资金的多少，就会非常直接地影响到企业的安全性。但是现如今企业中的流动资金的稀缺是现在企业中的一个顽症。一个企业中的流动资金周转时期长或者不流通，就会使一个企业长期处于其恶性的循环中，进一步就会严重影响企业的发展，因此，加强流动资金的管理就成为企业急需解决的主要问题之一。针对此情况，我们要采取相应措施来进行综合治理，为企业的发展做一份应有的贡献。

【关键词】流动资金运营问题对策

一、企业流动资金在运营过程中的几个主要问题

现如今，我国的企业在流动资金的运营过程中的主要问题表现在以下的几个方面：

1.存货资金的沉淀；

2.产品成本高居不下；

3.固定资产投资抵占流动资金等三个方面。

（一）存货资金的沉淀

有些企业的产品、材料等存货的储积压状况非常严重，大量存货资金沉淀非常严重，不能够进行正常的周转，从而导致了企业流动资金的紧缺。当前成品资金沉淀在其中显得尤为严重。

（二）产品的成本居高不下

企业的成本长期保持居高不下，除了原材料与燃料，还有动力与运费等费用成本不断攀升。除了职工工资迅速递增等的客观原因之外，还有颇多的人为因素：一是奢侈之风在许多企业中大肆盛行，在消费方面无节制大手大脚，浪费情况非常严重，各种不良现象随处可见，结果就会造成产品成本的进一步持续高升，这不仅会导致经济效益的持续降低，同时也会使存货资金持续高升。

（三）固定资产投资抵占流动资金

一些企业的投资性活动，没有或没认真地对其做一些可行性的研究，最终导致了投资的失败，对企业也造成了较大的经济损失。有些企业的固定资产的投资方向及其定位虽然正确，但是由于资金不能及时到位，只可以进行抵占流动资金。

二、针对流动资金运营中的问题应采取的对策

应把资金管理作为财务管理的中心内容来进行，应把流动资金管理工作作为资金管理的核心来进行。但是如今的企业资金管理方面的工作显得普遍粗心，其在管理方面下的力度也是非常不够，种种原因结果导致了流动资金不能有效地流转起来，就像得了呆滞症，使企业的经营长时间陷入困境。因此流动资金管理的加强已然成为企业急需解决的几大问题之一，并且成为资金管理的重要部分。所以针对种种问题采取以下几个对策：

（一）转变原有观念，树立正确的资金运营观

资金的管理作为资金运作中的关键步骤。资金与企业的营销更是应该体现出资金的安全、周转与增值三个特点，三者之间的联系是相互依存与相互促进的。首先，企业资金的安全性是非常重要的，如果安全性不够就彻底不用考虑其资金的周转与增值，但是资金的加速周转，就会使资金的周转周期大幅降低，就可以促使资金的回收安全性有一个大的提高，这样就会提高资金使用的效率，另一方面就会使其在此情况下增值，同时资金的增值也会使较以前更多的资金来参加到周转的行列，这样相辅相成，有利于其长期进行着良性的循环。在如今的市场经济活动中，企业就必须摒弃之前传统的资金运营观念，重新树立其正确的资金运营观念。其中的资金运营观是指，一个企业的生产经营活动就要以本企业的流动的速度与其达到最大的增值作为目标，来以此观念运营资金。企业只有树立了正确的资金运营观才可以使企业的流动资金达到流效更佳的目的。

（二）实行资金跟踪管理，建立资金监控管理机制

资金的跟踪管理就是指对本企业各个阶段、各个环节的资金运营过程都进行跟踪管理，使其一直处在受控制的状况，以此来实现资金可以达到其最快的流动与其可以达到最大的增值。想要实行完善的资金跟踪管理，就必须建立起健全并且与之相呼应的监控机制，该机制要以自己本身的控制为主，互相控制作为辅助和专控几个方面为把关。实施资金的跟踪管理与其监控机制，可以使资金的管理，做到每一步都紧抓不放，每一个环节都有严格的管理，每一项都有监督在侧，这样可以尽量避免或者减少其不应有的管理误区与弱区，使得资金的运营效率得到充分的体现。

（三）树立市场营销观，强化应收账款管理

市场营销观一般是指：以市场作为导向，收回款项作为销售完成的标志，通过销售的商品来满足各种消费者的需求，以此来进行并且组织其营销与管理的活动，最终达到促销及增值的目的。其内涵主要是指：一是应该以企业的营销为中心，把营销作为经营的中心线，同时做到营销要围绕着市场旋转；二是，以效益来定销，以销售来进行其增值的目的；三是以资金的管理来达到良好的效果，通过不断强化其管理的理念及操作，最终实现资金增值的目的。

应收账款的管理是当前市场经济中资金管理的重中之重，尤其在当前债券资金膨胀的状况下，不断强化其管理，是更具有实际意义的。加强应收账款的管理可以及时处理其环节中的资金紧缺问题，使其摆脱资金问题。另外，应收账款的回收作为应收账款管理中的最重要的环节。企业必须以最大的力度来跟踪催款，以收回款项为最终目的，以达到此目的为止。

（四）对不良的债权进行重整

债权重整是指债权人由于债务人的财务发生困难，不可以按约履行其应有的偿债义务的时侯，根据相关的规定与实际的情况对债务人做出一种非正常的让步的经济行为，以此来避免因不做让步而可能要受到相比更大的损失。债权的重整通常就是指对不良的债权进行重整，这是为了避免更大的经济损失，一种非常明智的选择与最实际的做法。

（五）清陈欠，解债链，“死钱”变“活钱”

现在一些企业的陈年欠债不仅仅是其额度较大而且时期较长，另一方面由于经手人的不负责任，领导的督促也不到位，此欠账就会逐渐成为死账，后果就是损失相当严重。因此，必须认清其重要性，重视其清债的工作，以最大的力度组织并追回。

（六）限制产压库，防止资金的新沉淀

因为企业大量产成品的积压，所以企业领导层就应该限制其产量，以降低其库存，防止资金发生新的沉淀。对于那些生产周期短，且容易装配的产品，简单又可以就近的采购材料等可行的临近库存，风险储备的办法，来缓解资金紧缺。

（七）处理积压物资，“闲钱”变“现钱”

一些企业对于大量的积压物长期的不做处理，这不仅仅容易造成大量的损失，也会占据大量的资金。所以，对企业积压的物资要进行积极的处理，并及时追回货款。必要的时候要进行相应的降价销售，要做好经济预算，相对来说减价处理要比长期的积压更加有价值，把闲钱变成现钱，参加到资金的周转行列，使资金进入到良性的循环当中，用其增值的部分来补其损失部分。

综上所述，流动资金在构成的部分上是需要改变当前紧缺的现状，实行其较为宽松的政策，在运用上应灵活多变，这样才可以有效解决流动资金运营中存在的普遍问题，使企业有一个健康快速的发展。

参考文献

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（责任编辑：刘影）