关于银行前台业务风险的探讨

○路东艳

（秦皇岛市商业银行 河北 秦皇岛 066000）

关于银行前台业务风险的探讨

○路东艳

（秦皇岛市商业银行 河北 秦皇岛 066000）

在当前商业银行面临的风险中，前台业务风险是非常重要的方面。众多的商业银行发生的经济案件中，基本都涉及到前台业务。银行前台业务风险控制不好，就可能带来管理影响、声誉影响和发展影响。本文通过论述银行前台业务风险的概念、特点、表现形式和特征，提出强化商业银行前台风险防范的具体措施及建立健全银行前台业务风险管理体制，进一步完善银行前台业务风险的内部控制制度，实行科学的银行前台业务风险管理办法，对银行前台业务风险的防范研究进行了有益的探讨。

商业银行 前台业务 风险 风险防范

银行前台风险是指由于银行内部程序不完善、人为失误、外部事件或是系统故障导致损失的风险。银行前台会计风险所包含的范围非常广泛，处在每一个业务流程上的人员，都可能是一个微小的风险点，如果治理出现偏差，银行经济安全隐患将无处不在。因为银行内部控制薄弱导致制度的执行力不强，一些情节恶劣的大案要案频频发生，并且大多数的案件都牵涉到出纳人员、会计。此类案件的作案手段也很简单，就是违反最基本的规章制度，有章不循，有法不依，还有的是内外勾结。银行企业在没有任何的信用风险、市场风险的情况下，数目巨大的资金就在不知不觉中丢失了。在当前这一后金融危机时代，银行营业网点前台业务安全风险不断的增加，如何做到有效防控当前银行前台业务风险的工作显得十分迫切。

一、银行前台业务风险的概念和特征

1、银行前台业务风险的概念

根据《巴塞尔新协议》，它对银行前台风险的定义是：“由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险”。依据我国银监会发布的《商业银行风险管理指引》对银行前台风险的定义是：“由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险”。银行前台业务风险是目前商业银行风险的主要部分之一。

2、银行前台业务风险的特征

（1）风险的内生性

银行前台业务的风险通常情况下不是由于信用风险、法律风险或市场风险所造成的，而主要是由于银行前台的管理体制不够完善、前台人员的业务不够规范或者对相关的管理规定执行力度不够等原因造成直接或间接的人为风险，是属于银行可控范围内的一种内生风险，在更大程度上表现为非系统性的风险。

（2）影响因素的不确定性

前台业务风险的影响因素有很多种，有的是因为银行内部的管理机制不够健全，有的是因为银行前台人员的能力和风险意识不够造成的。影响因素的不确定性无疑对银行前台业务风险的防范提出了更严峻的挑战。

（3）风险的隐蔽性

银行前台业务涉及种类较广、业务量巨大，因此银行前台业务的风险也无处不在。在前台业务中的账户开销、现金存取、支付结算业务清算，任何一个管理环节出现问题都会引起业务风险的发生。

（4）危害的严重性

据银监会的通报显示，2005年一年中全国银行机构共发生各类案件1272件，涉案金额高达54.1亿元，而其中大量的案件发生在银行前台业务中；除案件事故外还有大量的差错事故或涉讼事件，银行前台业务的风险所带来的损失远大于此。因为大量的经济案件、法律纠纷和差错事故不仅会给相关银行带来巨大的压力，同时也会给银行全行业造成巨大的财务损失，严重损害了银行的市场信誉。综上所述，银行前台业务风险是一种预期危害严重、管理难度大、但在可控范围之内的银行内生风险。

二、银行前台业务风险管理存在的问题及因素分析

1、管理制度的盲目及波动易造成管理指示的不明确

我国商业银行前台管理规章制度伴随前台业务的调整和拓展不断地补充和修正，从原则上讲，以规章制度为轴线，业务要围绕制度的要求开展。前台管理制度的制定不能随机或盲目，而应该立足于时代发展的背景，有预见性的关注银行前台业务的拓展渠道以及发展方向，在风险隐患、客户需要、业务拓新、人员培养等问题上做充分的准备。但是，目前我国商业银行前台风险管理的系统化建设依然存在明显的不足，缺乏预见性与统筹性。拿办理代理业务为例，商业银行还不能从大局方向较好地把握代理业务的发展方向，缺乏在宏观领域的风险管理手段，从而不能很好地在微观层面上做出具体而细致的管理制度，包括反馈、执行、处理及决策等。商业银行的制度一般是跟在业务后面，开发一项业务就补充一项管理制度，只有出现新的前台业务风险才对原有的管理条例进行调整。目前，商业银行前台管理制度对某些业务收费标准还没有做出统一的规定，导致各家商业银行各自为政，具体在操作过程中也不能达成一致。其次，管理制度没有充分考虑到实施的可行性，造成前台操作人员被动的违反操作规程。另外，管理制度的频繁波动和盲目性极易导致操作者的执行意志不明确，对业务规范模棱两可，以致难以领悟其宗旨。

以上管理盲区的主要原因在于：激烈的竞争要求银行不断推出新的金融业务，但是目前配套的风险管理保障没有及时作出更新；宏观经济下管理机构的相关管理制度匮乏。

2、前台操作人员鉴别风险的意识与抵抗风险的能力不足

银行前台业务操作的主体是银行柜员，因此银行柜员鉴别风险的意识与抵抗风险的能力直接决定着前台风险的发生概率。从总体来说，银行柜员鉴别风险的意识和抵抗风险的能力主要表现在对业务操作过程的整体把握上，大多数柜员或多或少的会忽略业务自身的要求和特征。比如：柜员在办理挂失业务时，最关注的往往是客户挂失身份是否真实、挂失的条件是否具备等因素，但是很少会考虑到挂失的原因是否合理以及挂失的处理结果是否符合常规，而这些违反常规的业务一般会存在着巨大的风险隐患。银行柜员对前台业务所采取的手段、风险态度、风险能力及风险意识都会直接影响到业务的最终结果。此外，在一些前台业务的操作过程中，部分柜员往往明知相关的制度，但是在实际操作中却背道而驰。

产生以上现象的根本原因在于：第一，银行对员工的前台业务风险识别和防范的相关教育和学习还很苍白，没有把风险的危害性宣传到位，致使许多员工对前台风险的认识仅仅停留在表面，更谈不上能力的提高了；第二，银行关于前台风险的奖惩管理制度还没有真正落实到位，造成员工是否执行相关制度，最终的结果都是一个样，不能很好地调动员工规避风险操作的积极性和主动性；第三，在银行追求效益的利益驱动下，银行柜员每天都处在较高的劳动强度和繁琐的前台操作中，鉴别风险的意识和抵抗的风险能力已残留的所剩无几。

3、风险管理的手段与前台业务的需求不相符

目前商业银行实行的一些前台风险管理方式和前台的业务操作、业务需求特点符合度不高。例如，商业银行为了加强管理，设置临柜柜员和主管柜员等不同岗位，其中临柜柜员一旦遇到特殊业务，需要经主管柜员授权才能处理该业务。但是，在实际前台业务的操作中，会出现临柜柜员业务繁重，授权主管柜员却闲置的情况。人员设置的不合理不仅不能减缓业务风险反而增大了风险的隐患。

产生上述情况的原因在于：银行前台风险管理的制度没有切实的考虑到一线柜员的具体工作特点与工作需要，使得一些管理制度成为办理前台业务的一种阻力；银行前台风险管理手段还没有抓住风险的实质，繁琐并不是代表严谨。

三、前台操作风险的防范措施

1、进一步转变经营理念

银行应从上级管理人员开始，改变传统的经营理念，深化对风险管理的理解。把操作风险的管理与防范加入到整个银行风险防范的关注范围之内。通过目标管理、教育、培训等多种方式，提高全员特别是领导的责任意识和风险意识，深入理解效益和风险的关系。应从上到下全面了解风险管理和业务拓展的关系，两者必须相互适应。在业务拓展的时候，必须坚持“内控先行”的原则，把“安全性”这一目标融入到日常的工作中，最终把风险意识贯穿于银行全体员工的自觉行动中。

2、加强信息系统的管理，努力达成内部信息资源共享

共享同行业信息资源，利用大型商业银行现有的业务系统，不断加强信息系统的管理能力。但往往由于临时系统出错、新业务上机、系统升级等原因，难免会出现机内数据不正确的状况，因此必须加强对计算机系统的数据检查以及系统安全管理。同时，应该明确落实各业务系统的负责管理部门，使操作人员在遇到问题时能够及时询问和核查，从而有效预防操作风险。

3、改进风险管理组织架构

一是改革现有风险管理的组织架构，建立以风险管理委员会（或内部控制委员会）为核心的，各业务部门共同参与、相互协调的风险管理组织体系。由风险管理委员会统一领导执行操作风险管理与防范工作，其他处室共同参与，落实对风险的全过程监督，避免出现重复检查、重复监督、各自为政的状况。二是必须关注风险管理委员会的职责问题，严格制定各成员及部门的责任，以免出现谁都参与风险管理、谁都不管的相互牵扯的现象。

4、加强制度建设和管理，增强制度的操作性、可行性

防范操作风险的第一道防线应该是有效的风险管理和严格的内部控制制度。商业银行应制定行之有效的规章制度及各种操作规程，形成系统的风险控制和奖惩制度。在商业银行建立的内部控制制度基础上，由各业务部门负责进行梳理，各尽其责，鼓励银行内部的操作层踊跃反映制度中存在的缺陷，以便及时、全面地发现出现的问题。若属本级权力范围内的，应该由本业务部门进行修改；若属于超出本级权力范围的，应该形成书面报告向上级反映，进而有效促进内部控制制度的进一步完善。另外，对于一时无法改进的制度，应及时向下级进行反馈，以便得到广大员工的支持和理解。在新的文件下发之时，应该明确规定哪个文件将废止，同时各业务部门应该及时整理出目前尚有效的所有文件，进行规范化管理。另外，要形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工都意识到自身工作岗位上可能存在的某种危险，并通过明确的奖惩制度，体现内部控制制度的奖惩分明。

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