对工程项目前期投资控制的探索

王凌（四川省电力公司乐山电业局四川乐山614000）

对工程项目前期投资控制的探索

王凌
（四川省电力公司乐山电业局四川乐山614000）

本文用理论和事实相结合，就在工程项目提出阶段、方案优化选择阶段、设计及预算阶段如何作好工程项目前期投资控制进行系统分析，希望能帮助投资单位在工程投资控制和决策方面做得更加科学、切实、优化。

项目投资控制探索

工程项目的投资（造价）控制是工程建设过程中的一种经济管理，直接关系到项目的可行性决策、建设过程中的成本控制、建成后投入使用的经济效益。因此，投资控制从提出项目建议开始，一直贯穿到项目交付使用，并影响项目的运行成本。

投资控制按项目实施阶段分为：提出项目及可行性方案论证的投资指标，方案优化时的投资估算，初步设计时的投资概算，施工图设计的投资预算，项目实施阶段的合同定价，项目完工时的工程结算及总投资决算，在不同阶段，分析项目造价的因素和具体问题的深度及广度各不相同。

一、项目提出阶段

由于没有具体实施方案，项目的投资分析来源于所在地区、不同阶段的类似项目的了解和统计成本，在了解其它项目的大概投资及基本规模和使用功能后，得出一个投资主要参数，即投入指标。该指标不确定的因素较多，不同的人由于认识不同，考虑问题的方面不同，有的考虑政策因素多，有的考虑市场因素多，有的考虑投资行业发展趋式因素多等等，且不同的时间、地点同样项目对各因素的敏感性的差异也很大，因此得到的项目投资指标差异很大。例如要买一块地进行商业开发，有的投资人进行分析评估后认为没有效益而不敢买，而有的投资人分析测算后就能以别人不敢支付的价格把地买下来了，常见的土地拍卖即如此。笔者认为，提出项目时，由于许多因素对项目的影响带有预测和估计，因此在提出项目意向后是否实施应集思广益，研判项目在所属行业的各种大的趋式，而不是用当时的造价指标和市场响应情况来决策，一旦错误评判总体趋式并且付诸实施，将造成巨大的损失。笔者有一朋友，2007年时有约8000m2土地，当时房地产处于极度火爆（犹如当时的股票），并几乎见顶的时候，见其它开发商赚得盆满钵满，决定投资搞商品房开发，于是征求笔者意见，当时本人建议他直接卖土地，可盈利近1500万元，房价形同股价，到了爆利的价格必将调整回落，他应该作的是以最快的速度套现，如搞开发，周期最少一年多，风险较大，当时政策干预的预期也较强。遗憾的是，我的建议没有被采纳，朋友执意要进行开发，并于2007年冬开始施工，当然其结果是决策失误（本人事后感慨其运气不佳）。首先是遇到了2007年底建材价格特别是钢材、水泥价格大幅飚升，钢材从3000多一直涨到6000多，水泥从300左右涨到500多，且因未划分风险责任承担了95%的主要材料价格上涨损失；其二是赶上政策的强力调控打压房价，加之同时股市暴跌，使市场购买力急剧下降；第三赶上了2008年“5·12”地震，购房者不愿买高层房屋；第四由于资金的压力，在2009年春全部卖光了其开发的商品房，卖了个地板价。经最后总决算，当初直接卖地可赚的1500万元变成了全部利润不到100万元，直接损失了1400多万元，并且还花费了大量的人力、物力、财力，可谓损失惨重。分析该案例失败的原因是基于对行业总体趋式判断的失误而导致决策错误，再加不可抗力的地震灾害，最终是不堪回首，心灰意冷、淡出房地产行业。

综上所述，笔者认为，在投资者提出项目时，应重点分析该项目所属行业自身的发展周期并判断处于什么阶段，应遵循高位退出低位进入的投资原则；应重点评判国家产业政策的导向，顺势而为；应重点评价该项目产品的市场容量和需求状态，以及其发展趋势。物以稀为贵，量在价先；应重点审视本身的经济技术能力和充分估计存在的风险，对风险敏感度较强的因素应留有余地等（如设备、材料、人工等价格）。

二、方案优化选择阶段

提出的项目经可行性评价及决策后，应对潜在的各种方案进行比较和优化，以使投资的项目经济效益最大化以及投资风险的最小化。这里所说的方案包括两个方面：一是项目本身的方案，考虑的因素包括项目的外观、功能、规模、安全、质量、环境、节能、运行、维护及使用年限等，这些因素相互制约、相互影响，并与项目投资有着密切的正相关关系。要求越高越多，项目的造价越高，因此对各因素的设定应科学、适用、经济、综合平衡，评价和优化各要素的性价比，不能片面追求某一要素造成过多的投入而减少其它要素的成本，更不能忽略关键要素使项目最终不能达到预期的目的。笔者认为此时应组织专业人员或项目所属行业的专家进行评审，从可靠性、技术性、经济性等方面进行论证和估算，最终选择优秀的方案；二是项目建设期间的管理方案，基于项目本身的复杂程度、技术的通用性和开放程度、以及投资人对拟建项目的了解和掌握程度、以及投资人对项目投资风险的认识和分配控制，对于技术成熟通用的一般项目投资人可以采用传统设计—分步实施—投入使用的管理模式，由投资人大部份承担建设过程中的风险和不确定性因素。对于投资人对技术不熟悉、控制因素不甚掌握的项目，可以借助专业团队的技术实力、风险评判能力、经济实力等采取总包的方式管理，或者采用建设—移交（BT）模式管理，或者采用设计—施工—移交一体化（DBT）管理，以达到归避风险的目的，采用固定的投资而达到预期的项目功能。

三、初步设计

在项目方案确定后，对于传统管理方式的大中型项目，投资人还应该委托设计单位对项目进行初步设计（也称技施设计或一阶段设计），而对于通用、技术简单的中小项目可直接进行施工图设计。对技术复杂、工艺要求高、新技术新工艺等，则应依据相应技术规范、工艺特点及要求、项目所处地理环境、水文地质情况、项目外观风格等各种条件进行初步设计。笔者认为，初步设计有两大主要任务，即项目方案在技术及工艺方面是否可行的最后证明和项目投资方面是否可控的进一步确认。在这两方面均能满足要求的前提下，方可进行项目实质性的实施阶段。初步设计的优劣，直接关系到项目的成败和投资的多少。在初步设计阶段，由于所有主要条件已基本定型，项目的各主要参数已确定，此时能依据初步设计作出相对准确的投资概算，也是控制项目投资最关键的时刻，应重点优化项目的总体布置、工艺流程、外观要求、辅助配套需求、设备选型、主要参数的适当调整等对项目投资影响较大的几个要素。因此初步设计决定项目造价，反过来可用对造价的控制优化和调整初步设计以减少项目总体投资水平，其模式为初设→（确定）造价→（优化调整）初步设计→（控制）造价……，主要体现外观、流程、主要设备材料等。就笔者多年从事造价工作的情况来看，目前各民企投资项目在这一点上做得很好，通过初步设计及调整，严格控制了项目成本。另外一种降低投资的办法是，提出投资总额，招标委托设计单位进行设计并最大限度优化，采取节约分成的设计委托方式，但对于国有投资项目，由于程序复杂、管理部门多等原因，还未能很好地体现优化节约的指导思想。

四、施工图设计及预算阶段

在初步设计经比较分析和优化后，项目关键的技术参数及功能指标已确定，此时项目的主体已定型，其固有投资已基本确定。施工图设计的目的是对初步设计的深化和细化、完善和补充，考虑实施的方便和经济，对局部问题的处理和解决。但在这个过程中对造价的影响还是较大的，主要体现在项目外观要求（如装饰选材等），项目安全性设定（如结构的安全系数）、项目质量等级设定、项目的局部优化、项目的可持续发展的预留方式等方面，在这些方面如没有科学、适用、经济的原则，也可能使投资失去控制、超过原来的计划和初设概算，也有可能造成没有必要的浪费，变相地加大了投资。作为一般的投资人，由于没有配备项目所需的各专业人员，不易对施工图设计中的整体或局部浪费引起重视，是因为不能对项目细分专业的科学性进行评价，容易忽略局部的问题，即使发现一般也找不出充分的理由说服设计单位对已完成的图纸进行修改或优化，造成投资浪费。笔者熟悉的某项目，是一七层工业厂房，在第七层上面，其作用是作检修、巡视人员的通道，防水都不作，没有其它荷载的可能，一个二米多宽的通道，其下面的柱的施工图是间距6米的2排800× 800的钢筋砼，且其配筋直接从下层上来为20Φ25，我们仅从柱的选型设计来看，起码该层的柱浪费70%以上，并且占用了该层的空间，加大了该层以下的荷载。本人认为，在施工图设计阶段，设计人员应正确计算和设定各种参数，分析使用过程中可能存在的情况，作到安全适用的前提下尽量降低造价，为投资人的项目创造良好的经济效益打下原始的基础，更不能为了按造价比例收取设计费而故意增加项目造价，这是有违职业道德的。另一方面，投资人应聘请或咨询相应的专业人员对施工图进行经济性评价（性能、安全、质量、施工图预算），提出问题，审查设计图的安全适用经济性。如有不合理的，应及时与设计人员协商并进行图纸的优化，这样避免产生不必要的浪费并严格控制项目投资在概算范围以内。施工图一旦确定以后，投资人应要求设计单位或委托专业造价咨询机构编制完整、准确的施工图预算。预算编制人在编制预算时应该做到准确计算工程量、正确合理地设定施工方案、对项目所需设备询价、对外购材料询价、对地方材料询价、根据项目特性合理取定工程其它费用（规费、利润、税金）、正确选用计价标准或定额，并应结合项目所在区域的市场情况对各分项进行价格调整等，应在不同内外条件下对投资人提出合理可行造价的详细情况及总额控制，以利于投资人掌握情况，做到心中有数，并寻找适合的承包人。

责任编辑：刘国春

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10.3969/j.issn.1009-6922.2010.02.07

1009-6922(2010)02-31-03

2010-04-15

王凌(1969—)，女，全国造价工程师，在四川省电力公司乐山电业局主持行政事务中心工作。主要研究方向：企业管理。