典型国家公务员养老保险模式比较及其启示＊——以保险与激励(效率)的关系为主线

张 倩

(华中科技大学社会学系,湖北武汉430074)

典型国家公务员养老保险模式比较及其启示＊
——以保险与激励(效率)的关系为主线

张 倩

(华中科技大学社会学系,湖北武汉430074)

以经济学中委托-代理模型内生出的保险与激励的关系为主线,分别对典型国家中以英国为代表的福利国家型,以美国为代表的投保资助型,以智利为代表的储蓄积累型中的公务员养老保险模式、基金筹集模式和基金管理模式进行比较,分析其在保险与激励关系上的体现,得出几点启示,从宏观上对我国公务员养老保险模式、基金筹集和管理模式提供借鉴。

公务员养老保险;保险与激励;启示

一、委托-代理模型及其保险与激励的关系

委托-代理模型中一般委托人以代理人的行动或产出来给予报酬。如果代理人的报酬以行动为标准且行动可以被观测到,那么委托人只要确定从诱导代理人每个可能的行动中所得的利润,然后将代理人期望利润激励最大化,以此来实施最好的激励方法。在这种情况下,模型所得的最优解是委托人提供完全的保险[1]。委托-代理模型中代理人的行动不可观察时,称为隐藏行动模型,即签约时信息是对称的。结果却是由代理人的行动和某些随机因素共同决定的,可能与代理人的努力有关,也有可能与风险有关[2]。

因此,在委托-代理关系中,委托人需要解决的问题是如何才能激励代理人做出对委托人最有利的行动。下面以委托-代理模型内生出的保险与激励的关系为主线对世界上典型国家公务员养老保险模式进行比较分析,找出保险与激励结合较好的措施,从而为我国公务员养老保险改革提供借鉴。

二、典型国家公务员养老保险模式之比较

(一)福利国家型——以英国为代表

1.在养老保险模式及其激励上,强调对国民的保险,弱化效率。其在保险方面的具体表现是:其一,保障内容庞大,覆盖面宽,保障水平高,几乎所有人都能享受国家高水平的基本养老保险;其二,为能最大程度增进社会福利,实现收入分配的“帕累托最优”状态,英国在对两个层次的保障(对所有人提供的基础保障和在此基础上提供的与收入相关的保障)水平上,也体现了以保险为原则的实际做法,即更多的是考虑到第一层次的需要,体现了更加注重稳定的保险原则。据统计,英国在1993和1994年,51%的社会保障开支来自于第一层次(社会保险金),而49%来自于第二层次(其中个人储蓄养老金占17%,政府的社会福利占32%)[3]。其表现在激励方面,一是政府和企业的负担过大,从而降低了企业生产销售的积极性,阻碍经济发展,降低了社会“效率”;二是高税收和养老负担必然严重减少国民收入,高税收必然导致成本提高,效率降低。如1993年以来,从一些国家总的税收和社会保障资金相对于 GDP的比重情况来看,福利型国家的比重普遍很高,如瑞典50.6%,英国 37.2%,瑞士 33.1%;而投保资助型国家则普遍较低,如美国 29.7%,日本29.1%[4]。

2.在基金筹集模式上,主要采用现收现付制。从保险方面看,参保人所带来的风险较小,安全性和保险性都很高,且这种筹资模式具有通过再分配实现社会共济功能,对低收入者所提供的保险更强。从激励作用所带来的效率看,其制度管理成本相对较低,因为操作简便,不需要过多个人信息,可根据需求变动及时调整筹资比例,保持收支平衡。

3.在基金管理模式上,一般实行政府直接管理基金,即基金的公共管理。在保险方面,公共管理便于风险控制,保险程度较高。另外政府管理的养老基金过多的投资于安全性较高、收益率相对较低的政府债券,基础设施等,因此,基金增值的效率一般较低。

(二)投保资助型——以美国为代表

1.在养老保险模式上,实行多支柱养老保险。其中,第一层次是强制参与,采用现收现付或部分积累的筹资模式,提供基本的养老保险,国家通过税收和再分配,保证职工退休后的基本生活。因此,该模式实现了一定程度的保险功能。从激励方面看,由于退休金与工资收入、缴纳保险费的时间长短和多少挂钩,不同人所得退休金并不是固定的,因此具有较大的激励作用。

2.在基金筹集模式上,采用现收现付或部分积累的筹资方式。该模式汲取两种模式的特点,现收现付部分与完全积累部分的额度处理得较好,可体现较高的保险与激励作用。

3.在基金管理模式上,实行基金的公共管理。公共养老基金在投资方面往往受到太多的限制,且基金管理机构之间缺乏竞争,减少了它们努力提高收益率的外部压力。因此,基金增值的效率较低。而政府统一管理,便于风险控制,使得保险程度较高。

(三)储蓄积累型——以智利为代表

1.在养老保险模式上,体现出保险保障程度不高,因为个人退休后的生活保障完全取决于个人帐户的额度。但其在激励作用方面却表现很好,因为政府负担减轻,基本不承担缴费责任,个人帐户积累的资金可促进国家经济的良性循环,给市场注入活力。

2.在基金筹集模式上,主要采用完全积累制筹集基金。从保险方面来看,该模式保险保障不强。从制度方面看,该模式采用个人帐户,要求具有较多的私人信息和复杂信息处理系统,管理成本相对较高,因此较高的执行成本带来的效率并不高;而从其对整个经济的激励作用看,其效率还是很高的。

3.在基金管理模式上,一般采用由多个私营养老基金管理公司管理和投资基金,参保人可以在不同的管理公司之间进行选择。政府的职责主要是审批和制定有关私营管理公司的法律法规,对私营管理公司进行监控。从保险与激励(效率)关系来看,在健全的金融环境下,私营管理的基金一般增值效率较高,因而能提高整个养老制度的效率。而从保险的保障方面看,私营管理在风险控制上不如公共管理,因而风险高;相应地,其保险程度要弱。

三、对我国公务员养老保险的启示

从以上养老保险各方面的比较可以看出,各种模式在处理保险和激励关系上各不相同,对各国经济的影响也不一样。总结其优缺点,可以为我国公务员养老保险改革提供借鉴和参考。

启示一:在养老保险模式方面,要正确处理好保险和激励的关系。从典型国家公务员养老保险制度中可以看出,处理好保险与激励的关系对整个国民经济的发展起着很大的作用,也是衡量一国的养老保险制度有效性的标准。一般来说,国家提供的养老保险待遇越高,保险系数也就越高,而对被保险人的激励作用就越小,从而降低了保险效率;反之,其保险程度越低,效率就越高。因此,目前在我国公务员养老保险改革中,应吸吸取典型国家在处理保险和激励关系上的经验和教训,在相关制度的设计中应充分考虑保险与激励的作用。

启示二:在养老保险资金筹资方面,可选择部分积累制。根据不同筹资模式在激励上的体现,我国公务员养老保险筹资模式最好选择部分积累模式。目前我国公务员养老保险模式有碍于公平和效率,改革中应将现收现付保险功能和有利于效率提高的积累制相结合,这样既保障了公务员的基本生活,又有利于促进整体经济的发展。当然,在公务员养老模式改革中我们会遇到很多困难,如转制成本及隐性债务等问题,但朝着部分积累模式方向改革是我国较好的路径选择。

启示三:在基金管理上,可选择公共管理和私营管理相结合。我国公务员养老保险应形成多层次养老保险制度,如基本养老保险、公务员职业养老保险和个人储蓄养老保险等。从管理模式在保险和激励关系上的体现来看,一般而言,公共管理具有较高的保险性;而私营管理在基金保值增值上效率很高,但在保险性上风险较大。目前,我国资本市场还不够成熟,金融环境还达不到私营管理的要求,因此,为了基金管理的安全性和稳定性,公务员基本养老保险基金应以政府统一管理,即公共管理为主。

[1] 张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海:上海人民出版社,2004:235.

[2] 靖继鹏.信息经济学[M].北京:清华大学出版社,2004:361-363.

[3] 田国强,林少宫.世界上几种主要退休社会保障模式简介[J].社会保障制度,1999(5):39-40.

[4] 劳动和社会保障部社会保险研究所.世纪抉择——中国社会保障体系构架[M].北京:中国劳动社会保障出版社,2000:220,246.

Comparison of Civil Servant Pension Pattern of Typical Countriesand Its Enlightenment——Based on Relationship Between Insurance and Urge

ZHANG Qian
(Department of Sociology,Huazhong University of Science and Technology,Wuhan 430074,Hubei,China)

The paper is mainly based on relationship between insurance and urge,which is changed from trust-rep resentation model in economics and respectively compare civil servant pension pattern,capital raising pattern and capital management pattern among typical countries,such as the welfare country——England,the insurance supporting country——American,and deposit accumulation country ——Chili,then analyzes their embodying in relationship between insurance and urge.Finally,the article puts forwards that the enlightenment will guide our reform direction in civil servant pattern,capital raising pattern and capital management pattern macroscopically.

civil servant pension;insurance and urge;enlightenment

C913.7

A

10.3963/j.issn.1671-6477.2010.04.020

2010-03-20

张 倩(1981-),女,湖北省洪湖市人,华中科技大学社会学系博士生,主要从事社会保障制度研究。

教育部“国际金融危机应对研究”应急课题(2009JYJR004);国家自然科学基金重点项目课题(70533040)

(责任编辑 文 格)