利用ERP系统功能降低资金风险

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ERP是将企业的物流、资金流、信息流进行一体化管理（即“三流合一”）的管理信息系统。ERP提供的信用控制功能将企业的信用控制策略固化在系统中，客户的信用状况可以通过系统来判断，信用控制完全由系统来实现。价格管理功能通过价格主数据和价格控制策略，使订单价格自动锁定，价格控制严谨有效。充分利用ERP系统的信用控制和价格管理功能，对降低企业的经营风险及资金风险，提高经济效益有着重要意义。

优化资源流向。信用控制的基础工作是在ERP系统中维护信用主数据，对客户的信用状况进行在线管理。首先由销售部门根据客户销售情况、信用记录、销售旺季时的资金压力等信息，对客户进行综合评判，给予客户一定的信用额度和风险类别（客户风险类别按低、中、高划分成三个等级），对客户实行分级管理。客户信用主数据报经主管部门同意后，由财务部门在ERP系统进行维护。客户信贷限额会随着发票的开具与冲销同步更新。通过对客户信贷数据和价格数据的分析，一方面在资源紧张时，可以保证忠诚客户的资源，提高客户服务水平；另一方面，便于找出价格最好的客户群体，优化资源流向，实现效益最大化。

信用管理由事后控制转变为事前控制和事中控制。ERP实施前，信用控制完全是人为控制，资金回收慢且存在经营风险，往往是业务发生以后，才发现货款不能及时回收或根本收不回来而形成坏账。ERP实施后，信用控制由系统来实现，当客户的购货金额在信用额度以内时，销售人员可以在系统内创建销售订单，进行正常的商品发货。财务部门将发货单对账后生成系统凭证，开具销售发票。系统自动形成对客户的应收账款，并对应收账款开始计算账龄。会计随时对应收账款的账龄进行分析，并与销售人员结合，做好款项催收工作。

客户超信用额度进行购货时一般会发生以下3种情况：一是对于低风险客户，当超信贷限额时，系统只是提出警告，业务操作仍可进行；二是对于中风险客户，当超信贷限额时，订单将会被冻结，需要财务人员在ERP系统中处理客户收款业务并对订单解冻后，方可进行后续发货；三是对于高风险客户，当超信贷限额时，订单根本无法保存。由于事前已经对客户的信用状况进行了综合评价和分析，采取了不同情况不同对待、不同情况不同处理的措施，因而从源头上降低了货物销售出去后资金无法回收的风险，保证了企业采购、生产、销售、收款、再投入的良性循环。

堵塞管理漏洞。ERP系统具有高度集成性，各模块、各业务互相渗透，相互制约，工作流程中任一环节不按正常流程运作，系统就会自动阻止下一步操作的进行。同时，由于系统中实现了销售价格维护与销售价格执行的不相容岗位控制，不允许销售人员修改订单价格，价格更改只能通过财务人员进行，从而建立了一个良好的内部控制环境，堵塞了管理漏洞，避免价格波动时的低价放量销售行为，有效避免了企业效益的流失。