私营企业业财融合存在的问题与应对策略

摘 要：随着全球化的深入发展，私营企业面临的竞争环境日益复杂多变。为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业需要更高效地配置资源，优化管理流程，而业财融合正是实现这一目标的重要途径。通过业财融合，企业可打破传统部门壁垒，实现信息共享和协同，从而提升整体运营效率。本文首先阐述了私营企业业财融合的重要性，然后分析了私营企业业财融合中的常见问题，如业务与财务部门脱节、缺少统一的数据分析体系等，最后提出了相应的应对策略，主要包含了建立有效的沟通机制、搭建业财融合数据分析平台等。

关键词：私营企业；业财融合；数据分析体系

随着私营企业规模的不断壮大，管理层对企业整体运营状况、财务状况及市场趋势的掌握需求也日益增加。传统的部门分割管理模式难以满足这一需求，因为这种模式往往导致信息不对称、决策效率低下等问题。业财融合的实施，可打破部门壁垒，实现业务和财务信息的共享，提高决策效率和准确性。在数字化浪潮的推动下，私营企业要借助先进的信息技术，加快业财融合推动速度，实现财务管理的智能化和精细化，提升企业的整体运营水平。

一、业财融合的重要性

业财融合是指在企业经营管理过程中，通过信息技术手段、管理制度创新等方式，打破传统业务部门与财务部门之间的壁垒，实现业务数据与财务数据的深度融合与共享，使财务活动更加紧密地嵌入到企业业务流程中，为企业的战略规划、经营决策、风险管理等方面提供及时、准确、全面的信息支持[1]。

业财融合对于私营企业的经营管理具有重要意义：第一，提升决策效率与质量。业财融合能够确保财务部门直接参与到业务决策中来，利用财务数据支持业务规划，使决策更加精准和科学，减少因信息不对称导致的决策失误。第二，优化资源配置。通过深入了解业务运营情况，财务部门能更有效地进行成本控制、预算管理和资本规划，确保资源分配更加合理，提高资源使用效率。第三，增强风险控制能力。业财融合使得财务部门能够及时识别业务运营中的潜在风险，如市场风险、信用风险等，并与业务部门协同制定风险应对措施，增强企业的抗风险能力。第四，促进业绩增长。财务与业务的紧密结合有助于发现新的增长点，通过财务分析支持业务创新和市场拓展，推动企业的持续增长和盈利能力的提升。第五，提升管理效率。业财融合能够促进内部流程的优化和信息的共享，减少部门间的沟通成本和时间延迟，提高整体管理效率。

二、私营企业业财融合的常见问题

（一）业务与财务部门脱节

第一，沟通障碍。业务部门专注于市场、产品和客户，而财务部门则更关注成本、利润和风险控制，双方关注点不同，沟通时易产生误解。同时，定期沟通机制不健全，导致重要信息无法及时传递。第二，目标不一致。业务部门追求市场扩张、销售额增长，可能忽视成本效益；财务部门则强调成本控制、盈利能力和风险规避，双方目标冲突。第三，流程不协同。业务流程与财务流程设计未充分衔接，如预算编制、成本控制、业绩评估等环节缺乏统一标准或流程断裂。第四，信息不对称。业务部门掌握大量市场、客户及运营数据，但可能未充分向财务部门共享；财务部门虽拥有财务数据，但对业务运营细节了解不足，难以提供精准的分析和支持。

（二）缺乏统一的数据分析体系

第一，数据孤岛现象严重。由于业务部门与财务部门之间的沟通机制不完全，导致企业内部数据孤岛现象普遍存在。不同部门、不同系统间的数据标准不统一，数据无法有效共享和整合。这种情况下，业务数据和财务数据无法在同一平台上进行综合分析，管理层难以获得全面、准确的数据支持来做出决策。第二，数据处理与分析角度不同。业务部门和财务部门在数据处理和分析上的角度不同，导致数据分析结果出现偏差。业务部门更关注业务流程的顺畅和市场需求的满足，而财务部门则更关注成本控制和盈利能力。由于缺乏统一的数据分析体系，两部门的数据分析结果可能相互矛盾，难以为企业管理层提供有效的决策支持[2]。第三，数据透明度低。在私营企业业财融合过程中，数据透明度低也是一个显著问题。由于各部门对数据的管理和使用权限不明确，导致数据在流转过程中容易出现泄露或篡改的风险。第四，缺乏专业的数据分析工具与人才。私营企业在进行业财融合时，往往缺乏专业的数据分析工具和人才。传统的财务分析方法和工具已经难以满足现代企业管理的需求，而新兴的数据分析工具和技术又需要较高的成本投入和专业人才支持。

（三）资源分配不均，投入不足

第一，部门间资源差距大。某些业务部门（如销售、市场）可能获得过多资源支持，而财务或IT等部门则资源匮乏，导致业财融合所需的系统建设、数据分析等工作进展缓慢。第二，重点项目与非重点项目失衡。企业可能将大部分资源集中于少数几个明星产品或项目上，忽视了业财融合所需的长期基础设施建设和流程优化，影响了整体融合的深度和广度。第三，时间与精力投入有限。管理层和业务团队可能因日常运营压力而忽视业财融合的长期价值，导致在推进过程中投入的时间和精力不足。

（四）人才缺口大，专业能力不足

一方面，人才缺口大。关键业财融合岗位（如财务分析经理、业财一体化专员等）长期招不到合适的人才，导致项目延期或无法顺利推进；现有团队中，具备业务知识和财务技能的双料人才稀少，难以形成有效的协作网络；由于市场供需失衡，高质量业财融合人才的招聘成本（包括薪资、福利、招聘费用等）持续上升；企业尝试通过内部培训提升员工能力，但往往周期长、见效慢，难以满足快速变化的市场需求[3]。另一方面，专业能力较低。财务人员缺乏深度业务理解，导致财务分析停留在表面，难以挖掘数据背后的业务逻辑；由于财务与业务信息割裂，财务人员难以提供及时、准确的数据支持业务决策；缺乏业财融合视角，企业在识别、评估和控制风险方面存在盲区，可能导致不必要的损失。

（五）信息安全风险加大

第一，数据集中化。业财融合要求财务和业务数据的高度集成，这意味着更多的敏感信息（如财务数据、客户信息、交易记录等）被集中存储和处理，一旦系统受到攻击，数据泄露的风险将显著增加。第二，系统互联性增强。为了实现业财数据的无缝对接，企业可能需要构建或升级多个系统之间的接口和通道，这些互联点可能成为黑客入侵的薄弱环节。第三，新技术引入。业财融合过程中可能会引入云计算、大数据、人工智能等新技术，这些技术虽然能带来便利，但也带来了新的安全挑战，如云服务提供商的安全风险、数据在传输和存储过程中的加密问题等。第四，人员意识和培训不足。随着业务与财务系统的深度融合，员工需要处理更多敏感信息，但如果他们的信息安全意识不强或培训不到位，就可能成为信息安全事件的触发点。

三、私营企业业财融合常见问题的应对策略

（一）建立有效的沟通机制

在私营企业实现业财融合的过程中，建立有效的沟通机制是至关重要的，能够确保财务部门和业务部门高效、高质量沟通，准确了解彼此间的工作重点和难点，形成通力开展业财融合工作。第一，建立定期沟通机制。定期举行业务与财务联席会议，确保重要信息及时交流，实施跨部门培训，增进双方对彼此领域知识的理解。第二，统一目标导向。通过高层管理推动，明确企业整体战略目标，确保业务与财务部门在追求各自目标的同时，共同服务于企业大局。设立跨部门的绩效考核体系，将业务增长与财务绩效相结合，形成利益共同体。第三，优化流程协同。重新审视并优化业务流程与财务流程，确保两者无缝对接，引入ERP（企业资源计划）等信息系统，实现数据共享和业务协同；制定统一的预算编制、成本控制和业绩评估标准，确保业务决策与财务规划的一致性。第四，加强信息透明与共享。建立数据共享规范，明确各部门应提供的数据种类、格式和频率；财务部门主动深入了解业务需求，为业务部门提供定制化财务分析报告。鼓励业务人员参与财务分析过程，增强其对财务知识的理解和应用能力。

（二）构建业财融合数据分析平台

构建私营企业中的业财融合数据分析平台是一个系统性工程，旨在通过整合业务数据与财务数据，提升决策效率、优化资源配置、加强风险管理，并促进企业的可持续发展。在实际操作中，建议做好以下几个方面的工作：第一，建立统一的数据标准。企业应制定统一的数据采集、处理和分析标准，确保各部门在数据处理上保持一致，这有利于提高数据质量，降低数据整合的难度和成本。第二，构建统一的数据分析平台。企业可引入或开发一个统一的数据分析平台，将各部门的数据进行集中管理和分析。该平台应具备强大的数据处理能力和分析功能，可支持复杂的数据分析和报表生成。第三，利用先进的信息技术。企业可积极利用大数据、人工智能等先进的信息技术，提高数据分析的智能化和自动化水平。

（三）优化资源分配，加大投入

在私营企业中，业财融合是一个关键的战略方向，旨在通过加强业务与财务部门的协作，优化资源配置，提升整体运营效率。为了优化资源配置并加大投入，企业可从以下几个方面入手：第一，优化部门间资源分配，缩小差距。加强业务与财务部门之间的沟通与协作，通过定期会议、联合工作小组等形式，促进信息共享和相互理解，这有助于识别和解决资源分配中的潜在冲突；对企业现有资源进行全面评估，包括人力资源、物力资源、财力资源等，了解各部门实际资源需求与现有资源的匹配程度，为合理分配资源提供依据。第二，做好重点项目与非重点项目均衡。在资源分配之前，企业应对所有项目进行优先级评估，这可以通过分析项目的市场前景、盈利能力、风险水平、技术难度等多个维度来进行，通过评估结果帮助企业识别出哪些是重点项目，哪些是非重点项目，从而有针对性地进行资源分配。第三，投入充足时间和精力。在私营企业运营中，为了保证业财融合到位，务必要投入充足的时间和精力，所以管理层和业务团队应正确认识业财融合所带来的长短期价值，根据战略目标和市场需求，确定关键领域，并且加大在这些领域的投入。

（四）加强人才培养与引进

在私营企业的业财融合过程中，加强人才培养与引进是至关重要的一环，企业应高度重视人才的培养和引进，培养一批既懂业务又懂财务的复合型人才，这些人才可跨越业务和财务的界限。第一，明确人才需求与目标定位。对企业当前及未来在业财融合方面的具体人才需求进行深入分析，包括专业技能、行业经验、管理能力等，根据分析结果，明确所需人才的类型、层次及数量，设定合理的招聘与培养计划目标。第二，优化人才选拔机制。私营企业利用线上线下多种招聘渠道，如招聘网站、社交媒体、猎头公司、校园招聘及内部推荐等，广泛吸引优秀人才。在招聘过程中，采用笔试、面试、案例分析等多种形式，全面评估应聘者的专业知识、实践经验和综合素质。第三，强化内部人才培养。私营企业还需要建立系统化的培训体系，涵盖业财融合的理论知识、实操技能、案例分析等内容，采用内部讲师授课、外部专家讲座、在线学习等多种形式；实施跨部门轮岗交流，让财务人员深入了解业务流程，让业务人员掌握财务知识，促进双方沟通与理解；为新员工或关键岗位人员配备经验丰富的导师，进行一对一辅导，加速其成长。

（五）提升信息安全保障能力

在私营企业的业财融合过程中，提升信息安全保障能力是一个至关重要的环节，它直接关系到企业的财务稳健性、数据完整性和业务连续性。在具体实践中，可采取如下措施：第一，加强数据安全管理。建立完善的数据分类分级制度，对敏感信息进行加密存储和传输；定期备份数据，以防数据丢失或损坏；制定数据访问控制策略，确保只有授权人员才能访问相关数据。第二，提升系统安全防护能力。加强系统边界防护，如部署防火墙、入侵检测系统（IDS）等；对关键系统和数据进行定期的安全审计和漏洞扫描；及时修补系统和应用的安全漏洞，防止被恶意利用。第三，加强员工培训和意识提升。定期对员工进行信息安全培训，提高其识别和应对信息安全威胁的能力；建立健全的信息安全管理制度和流程，确保员工遵循相关规定和操作规程。第四，建立应急响应机制。制定详细的信息安全应急预案，明确应急响应流程和责任分工；定期组织应急演练，检验应急预案的有效性和可行性；在发生信息安全事件时，迅速启动应急响应机制，控制事态发展并减少损失。

参考文献：

[1]刘艳红.对私营企业业财融合的若干思考[J].财讯，2023（05）：122-124.

[2]王彦静.私营企业业财融合的重要性与解决措施[J].中国经贸，2023（24）：161-163.

[3]涂玉婵.民营企业实施业财融合助力财务管理转型探究[J].财讯，2023（04）：51-54.