企业财务管理中内部控制工作的优化策略

企业财务管理工作的实践中，加强对内部控制工作的创新，提高企业的市场竞争力，要求企业管理者对内部控制结构进行改革，适应社会发展需求，采取有效的内控措施，推动企业管理工作创新。基于企业现状，财务管理人员要体现自身的岗位职能，合理利用内控措施，提高财务管理水平，促使企业实现高效率发展。

财务管理中内部控制的重要性

企业内部控制在财务管理中的合理运用，有利于企业资金的正常运转，因为加强对内部控制措施的创新和合理运用，可以控制企业的经营管理活动，降低资金安全风险。对内部控制制度进行执行的过程中，企业的财务管理人员对资金盘点、资金去向等工作加强重视，建立健全财务管理体系，促使财务管理的规范化发展，提高了企业的资金利用率，促使企业在准确的财务信息支持下，提高财务管理水平。

在实施内部控制的过程中，财务管理人员按照会计政策和核算程序，记录业务往来，保障了财务数据记录的准确性，设置严格的凭证审核制度，每一笔财务交易都需要有合法、有效的原始凭证作为支持，并且在记账凭证编制后，要经过多层级的审核，特别是在财务管理中，需要加强内部控制。在财务报告编制完成后，管理人员需要进行多层级的审核和批准，基于内控理念，有效防止了虚假信息进入财务报告，从而真实地反映了企业的财务状况、经营成果、现金流量。

内部控制工作的优化策略

为了提高财务管理工作的整体效率，企业的财务管理人员要注重对内控工作的创新，加强对财务管理和企业经济关系的分析，由企业的管理层人员做好引领工作，在企业内部加强宣传力度，营造良好的内控环境、内控氛围，强化人员的内部控制意识。企业要号召财务部门和其他部门的人员相互协作，配合推进内部控制措施的落实，面向工作人员加强培训，设计内部控制的培训课程，在内部控制的基本理论、目标等方面加强培训力度。企业可以邀请专业的内控专家或资深财务人员进行授课，在培训中，详细讲解内部控制如何保障企业财务信息的准确性，使员工明白每一个环节的严格把控都是为了维护企业整体利益，增强员工对内控工作重要性的认识，形成良好的内控学习氛围。

为了强化人员的内部控制意识，企业应着重关注员工对内部控制工作的参与度、内部控制措施的执行效果，将此类指标纳入绩效考核体系。对于严格遵守内控流程、提出有效内控改进建议的员工给予奖励，例如，企业可以设立专项奖金，对在年度内控工作中有突出表现的员工进行表彰，借助物质奖励，如奖金、奖品等，激励员工主动关注内控工作，积极参与到企业内部控制体系的建设中来。将内部控制文化融入企业整体文化建设中，企业可以制定企业价值观，突出内部控制对企业稳健发展的保障作用，在文化宣传手册中明确提出“合规运营、风险可控”的理念，并将其与员工的日常行为准则相结合，使员工受到企业文化的熏陶，理解内控工作是企业生存和发展的基石，让员工在轻松愉快的氛围中加深对内控工作的理解，实现团队协作，增强员工对内控文化的认同感。

企业的现代化经营和管理工作中，加强内控措施的应用，提高财务管理水平，要求管理者结合企业资金流动性的特点，对财务资金结构进行调整，促使企业未来能够平稳经营和长远发展。财务管理人员要从内部控制的角度，全面把握企业的资金运行情况，用有效的措施，科学地调整资金结构，将其划分为两种不同的类型。第一类是维持企业运营的资金，第二类则是在变卖、租赁的方式下获取的财务股份资金，企业在调整资金结构的过程中，需要从内部控制的角度，合理调控资金结构，提高企业财务资金利用率，明确资金收支的审批流程和权限，实行不相容职责分离，避免资金审批和执行的职责由同一人或同一部门承担，以减少舞弊、错误风险。

根据业务需求，企业还应设立不同功能的银行账户，对资金进行分类管理，例如运营资金、投资资金、储备资金等，在专门账户中，清晰地了解资金的流向和用途，提高资金使用效率。制定详细的资金预算，包括年度预算、季度预算、月度预算，保证资金的使用与企业的战略目标相匹配，由专业人员监控预算执行情况，及时调整偏差，保证资金的使用在预算范围内。以调整企业管理资金结构为目标，企业应采取发行股票、增加注册资本等方式，调整企业的资本结构，提高股东权益比例，降低债权人权益比例，有效控制企业的财务风险，提高融资能力。企业还可以对企业的债务进行重组，优化债务结构，降低债务成本，减轻企业的还款压力，提高企业的偿付能力，在此基础上，将企业的固定资产或应收账款等转化为证券化产品，实现资产变现和融资，增加企业的现金流。

有效降低财务风险的发生概率

企业在面临着市场竞争环境的变化时，要注重对风险问题的有效防控，提高内控工作水平，实施内部控制工作的过程中，管理人员要识别风险、预测风险，协助企业平稳发展。企业需要在风险预测中，强化人员的风险意识，提高员工对风险的抵御能力，对于潜在的财务风险进行早期发现和治理，避免出现企业资金损失的问题。企业应设立专门的风险管理部门，负责财务风险识别工作，建立风险清单，借助风险矩阵等工具，对潜在的财务风险进行系统性梳理，做好风险类型的分类，为风险预测和应对提供依据。

对已识别的财务风险进行定性和定量分析，评估其可能对企业造成的经济影响、影响范围，与行业标准、历史数据等进行对比，确定风险紧急程度，制定应对措施。基于内部控制的理念，企业财务管理人员可以将风险识别结果融入企业的内部控制流程中，保证在业务运营过程中，及时发现潜在的财务风险，尤其要对关键业务流程进行监控和审计，强化内部控制的有效性，降低财务风险的发生概率。企业要建立风险预测模型，根据分析的数据和关键信息，选择合适的数学模型或算法，对模型进行训练和验证，准确预测企业的财务状况和风险趋势，将风险应对策略转化为具体的行动计划，促使企业持续、稳健地发展。

综上所述，在经济的快速发展中，企业财务管理工作要求管理人员革新观念，创新财务管理模式，满足现代化企业的发展需求。针对企业的资金管理需要，企业管理人员要在财务管理中合理地运用内部控制措施，改正不足，探索最优的财务管理路径，提高企业财务管理水平，创造经济效益。

（作者单位：浙江欣炜机械有限公司）