提升审计质效 服务事业发展

２０20年以来，人民日报社办公厅审计处（以下简称审计处）深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在报社编委会领导下，紧紧围绕“深入推进全面从严治党、从严治社，推动报社事业高质量、可持续发展”的目标要求，服务报社中心工作，立足经济监督，聚焦主责主业，突出审计重点，强化监督联动，督促审计整改，较好履行审计监督与服务职能，为促进报社事业持续健康发展、不断规范内部治理、增强风险防控意识、强化党风廉政建设等作出积极贡献。

一、服务中心工作，全面发挥审计效能

（一）强化规范管理，健全内部审计制度体系

审计处把制度建设作为提升审计工作质效的有力抓手，着力构建与审计工作高质量发展要求相适应的制度体系。坚持从实际出发，立足报社审计实践，不断充实完善报社内部审计规章制度，先后制定修订《人民日报社审计整改工作暂行规定》《人民日报社审计工作联席会议制度》等4项制度；对现行审计业务流程规范进行梳理完善，印发新版《内部审计工作手册》，新增审计人员职责、审计整改规范流程、建设项目管理流程等内容，指导日常审计工作。建立起一套以《人民日报社内部审计工作规定》为核心，《人民日报社经济责任审计规定》《人民日报社建设项目审计工作办法》等内部审计审计管理制度为重点，以《审计工作操作规范》等业务基础要求为日常准则的全面、完整、规范的内部审计审计制度体系，进一步规范审计工作流程，不断提高内部审计管理水平，引导审计人员正确履行职责，持续提升内部审计工作质量。

（二）聚焦主责主业，充分发挥审计监督作用

2020年以来，审计处开展领导干部经济责任审计41项，其中任中审计8项，离任审计33项，完成审计报告39篇，指出问题300余条、提出建议200余条。重点关注领导干部任职期间的重大决策、财务状况、经营成果、资产保值、廉洁自律等情况，加大对社属单位落实编委会部署要求、治理完善程度、经营困境和战略发展、重大经济活动、内部管理与控制、重大风险防范、党风廉政建设等监督检查力度，促进领导班子履职尽责，推进被审计单位健康有序发展。

2020年以来，审计处开展财务收支审计、后续审计、经费审计、清理审计等专项审计11项，对整改措施落实情况进行“回头看”，防止前改后犯；保障清算单位账目、资金、资产等处置合规；不断规范专项经费的使用和管理。

（三）突出工作重点，着力做好建设项目审计

2020年以来，报社重点建设项目全过程跟踪审计工作扎实、有序开展。全程跟踪、及时总结、定期汇报、查找风险、提出建议，确保建设项目程序合规，资金使用做到专款专用，严格按约定拨付施工款，全面落实社领导“要有效监督，努力保质量、保安全、保进度”要求。

2020年以来，审计处完成建设项目竣工结算审计84项，在此过程中，审计处不断加强对造价咨询公司的监督管控，做好建设方、施工方、中介机构三方的对接沟通，及时协调解决出现的争议问题，为报社节省大量资金。完成4个遗留时间长、久拖未决的建设项目的决算审计，推动解决建设项目财务决算历史遗留问题。

（四）压实整改责任，推动审计成果有效运用

2020年8月，审计处推动出台《人民日报社审计整改工作暂行规定》，对审计整改工作进行全面规范，进一步明确审计整改工作的职责权限和工作程序，突出审计结果的运用和责任追究，确保审计发现问题得到有效整改。

同时，审计处还持续加大审计发现问题整改督促力度，建立问题整改销号制度，不整改不放过，不纠正不放过。督促被审计单位提交整改报告、整改证据，严格审核整改报告并出具审核意见，社内公布整改报告，定期跟踪整改最新进展，及时更新整改台账，进一步压实审计整改主体责任，推动审计整改取得实效，审计成果得到有效运用。

（五）发挥审计专长，不断凝聚监督合力

审计处定期组织审计工作联席会议，会同其他监督、职能部门，交流审计工作情况，研究制订审计工作计划，协调解决矛盾问题。明晰联席会议各成员单位责任，完善相关制度，形成监督合力，充分发挥联席会议对审计工作的组织协调、政策指导和督促检查作用。审计处多次参与报社内部巡视、专项检查、专项清理等工作，并探索审计与巡视同步开展工作模式，实现线索共享，信息互通，有效提高监督工作效率，助推报社事业健康发展。

（六）加强队伍建设，提高审计人员专业素养

审计处深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话精神，落实编委会要求，加强专业训练和实践锻炼，采取以老带新，以审代训，让年轻人担任审计组长等办法，把理论学习同实践锻炼结合起来，坚持在审计一线锤炼过硬本领。引导审计人员深入开展调查研究，定期采集分析审计数据，用系统观念推进审计工作。强化对审计新理念、新技术、新方法的实践、探索与思考，积极参加财政部、审计署、中直机关管理局、中国内部审计协会等单位组织的审计、财务、纪检等专业培训，全方位扩充审计人员知识面，并自选主题，进行处内业务研讨，破除专业困惑点，为提升专业技术素养提供理论支撑，以专业能力确保审计质量。

二、做好审计工作的坚实基础和有力保障

（一）良好的审计环境，是开展审计工作的重要前提

各级领导对审计工作的高度重视，是审计工作全面发展的关键。社长、驻社纪检监察组领导、秘书长、办公厅主任等各级领导都十分重视和支持审计工作，有关职能部门和审计对象积极协助和配合，营造了“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的良好工作环境，审计职能得到较为充分发挥。从审计工作联席会议的定期召开到审计项目的计划安排，从审计发现问题到审计整改的落实，报社各级领导都亲自过问或作出重要批示。在《2022年审计工作情况和2023年工作打算》报告中，社领导批示：“2022年报社审计工作有进展、有成效，发挥了积极作用，促进了规范管理、在轨运行、高质量发展。”

（二）完善的制度体系，是做好审计工作的重要基础

审计处始终坚持改革创新，服务大局，制度先行，紧紧围绕报社中心工作开展审计监督。首先，根据国家新出台的文件精神，结合审计实践经验，先后制订完善了涉及内部审计整体工作、审计工作联席会议、建设项目审计、经济责任审计、审计整改工作等指导全社审计工作的一整套管理制度，使建章立制成为推动工作、解决问题的有效载体和扎实基础。其次，为了规范审计人员执行审计业务的行为，保证审计质量，防范审计风险，审计处制订、修订了包括业务操作规范、委托中介机构招标、工作底稿规范等一系列的工作制度，使日常审计监督有章可循，确保高质量、高效率完成审计任务。

（三）专业的审计队伍，是提升审计质量的重要保障

习近平总书记强调，“要传承审计光荣传统和优良作风”“塑造职业精神，提高专业能力”。在编委会高度重视和办公厅领导有力支持下，审计处全体人员始终树立坚定的理想信念，贯彻落实国家政策和法律法规，不断加强自身政治学习，政治素质不断提高。为适应审计业务工作需要，审计处认真学习国家新出台的法律法规，积极参加内部审计准则与实务培训以及会计人员后续教育的学习，提升审计人员履职能力。同时，注重培养审计人员“独立、客观、正直、勤勉”的职业道德规范，树牢廉洁自律意识，不断增强自身责任感和使命感，为进一步提高审计监督质量提供了政治思想和业务技能的双重保证。