城市商业银行风险管理存在的问题及对策研究

摘要：城市商业银行是我国金融体系的重要组成部分，在促进地方经济发展、服务中小企业等方面发挥着重要作用。然而，随着经济全球化、金融市场的快速发展以及各行业数字化的推进，城市商业银行面临着日益复杂的风险环境。本文主要从人员因素、内部控制、组织架构三方面分析了城市商业银行在风险管理方面存在的问题，并提出相应的对策建议，主要包括强化人员培训、注重文化建设，加强信息沟通、完善内部控制流程，优化公司治理结构，旨在提高城商行的风险管理能力，确保其稳健发展。

关键词：城市商业银行；风险管理；内部控制

DOI：10.12433/zgkjtz.20243044

一、我国城市商业银行风险管理现状

（一）监管环境与法规体系

西方国家特别是美国在经历金融危机后，加强了对银行业的监管，例如，通过《巴塞尔协议III》提高了银行的资本充足率要求，强化了风险管理的国际标准。中国虽然也在逐步加强监管，但与国际最严格标准相比，仍有一定的差距[1]。

（二）风险管理文化

国外商业银行在风险管理上拥有较为成熟的文化和历史，风险意识根深蒂固。相比之下，中国商业银行的风险管理文化仍在发展中，需要进一步加强。

（三）技术应用

国外银行在风险管理中广泛应用了先进的信息技术，如大数据分析、人工智能等，以提高风险识别和评估的精准度。中国商业银行虽然也在追赶，但在技术应用的深度和广度上还有提升空间[2]。

（四）风险管理流程

许多国外银行拥有完善的风险管理流程和内部控制机制，能够实现对各类风险的全面管理。中国商业银行的风险管理流程也在不断完善，但流程的严密性和执行力度可能与国际先进水平存在差距[3]。

（五）人员专业水平

国外商业银行在风险管理领域拥有大量专业人才，而且这些人才具有丰富的经验和专业知识。中国商业银行虽然在培养风险管理人才方面投入了大量资源，但专业人才的培养和积累还需要时间。

二、城市商业银行风险管理存在的主要问题

（一）人员因素在风险管理中的不确定性

在我国城市商业银行的运营与发展过程中，人员因素作为最为活跃且难以完全量化的变量之一，其潜在的风险不容忽视。这些风险不仅关乎银行内部的稳定与效率，更会直接影响银行的声誉、客户信任度以及长期竞争力。

首先，道德风险与内部欺诈是城市商业银行面临的最为严重的风险之一。随着金融市场的日益复杂和竞争的加剧，部分银行员工可能受金钱、地位等诱惑，利用职务之便进行欺诈活动，如伪造交易、挪用客户资金、篡改账目等。这些行为不仅直接损害了银行的经济利益，更严重的是破坏了银行与客户之间的信任关系，导致银行声誉受损，进而影响其市场竞争力。

其次，部分银行由于培训资源有限或重视程度不够，致使员工的专业技能和风险防控能力跟不上业务发展需要。这类情况不仅不利于银行运营效率提高，也增加了操作风险。

最后，风险管理成效并未与部门及个人的整体绩效评估紧密挂钩，缺乏内在的一致性，导致激励机制未能发挥其应有的作用。具体而言，银行员工在综合考核中难以基于风险管理绩效获得直接且显著的薪酬增长、职位晋升机会等正向激励；同样地，相关部门也因风险管理成效未能直接转化为资源分配优势或其他利益等原因，而未能充分受益于其风险管理工作的努力。这种激励机制的缺失，阻碍了银行通过正向激励手段提升风险管理执行效率的努力。

（二）不完善的内部控制成为潜在风险点

内部控制作为商业银行风险管理的基石，其完善程度直接关系到银行的风险防控能力和运营效率。但是不少商业银行在内部信息沟通方面存在障碍，如部门间信息共享不足、信息传递链条过长等，导致风险信息难以及时发现和报告，影响了风险防控的时效性[4]。此外，内部控制的监督评价机制是确保其有效执行的关键。但部分城市商业银行可能缺乏独立的内部审计部门或监督机制不健全，导致对内部控制执行情况的监督和评价不足。这种情况下，城市商业银行不仅无法及时发现内部控制中的问题和隐患，还可能助长员工的违规行为。除此之外，如果商业银行的风险管理流程常显杂乱无章，缺乏标准化的操作指南与科学依据，也会使得风险管理措施的执行缺乏规范性和有效性。

（三）风险管理组织架构不健全

一个理想的组织架构应当确保各部门间职责分明且协同高效，但当前的情况是，不少银行在风险管理流程中存在董事会、风险管理部门及内审部门等职责划分不清的问题，责任主体模糊，有时甚至缺乏明确的牵头部门来统筹风险的预警、监控、追责及档案管理等工作，这直接影响了风险管理集中审批与独立运作的有效性。此外，垂直领导业务部门风险管理岗位的缺失，也是国内商业银行面临的一大挑战。这种缺失限制了风险管理部门及时获取并整合各类风险信息的能力，导致银行在应对经营过程中出现的各类风险时，难以做到迅速且有效。

三、城市商业银行风险管理对策研究

（一）强化人员培训，注重文化建设

企业政策的灌输与执行自始至终都是一个从上至下的过程，政策能否实现真正的落地，很大程度上取决于管理层的重视程度。首先，管理层需要发挥表率作用，以实际行动展示对风险管理的高度重视。从而以类似于风向标的方式，向下属层层传递风险管理对于银行稳健运营的重要性。除此之外，银行还要重视对员工的专业培训，通过开展广泛、定期、系统的风险管理培训项目，提高全体员工的风险意识和应对能力，并将晋升和奖惩机制与风险管理成效整合在一起。通过设立专门的风险管理奖项，引导员工在工作中自觉践行风险管理原则，积极主动地投身到风险管理活动中来。同时对于造成风险危机的员工，应该依据相关规定严肃处理，以维护风险管理的权威性，形成全体员工共同防范风险的氛围。

（二）加强信息沟通，完善内部控制流程

为了激励员工主动披露任何风险，首先必须建立一个方便、清晰和有效的风险沟通系统。确保信息反馈渠道畅通无阻，是管理层及时收集风险信息并做出准确决策的关键。这种双向沟通机制有助于银行营造良好的风险管理环境。为了确保每一个业务环节都有明确的操作标准和风险管理措施，筛选和优化内部控制流程也至关重要。银行定期对内部控制进行实施和评估，并聘请独立的内部审计部门或外部专业机构进行审计[5]。此外，还要发挥技术支撑的作用，加大信息技术投入，提升系统的稳定性和数据的安全性。利用先进的风险管理工具和技术手段提高风险防控的智能化水平，预测潜在风险。

（三）优化公司治理结构

要防止权力过度集中，首先必须建立合理、科学的权力分配机制。风险管理委员会的设立和独立董事的任命应提高决策过程的透明度和科学性。为了保证股东和管理层的利益保持一致，还应注意协调股东和管理层的利益，并建立可靠的协调框架。制定公平的薪酬激励计划和股权激励方案有助于激励和调动管理人员的积极性。此外，必须强化监事会的监督职能，提高其自主性和专业性，保证其有效履行监督职责，同时应赋予监事会更多的职权和资源支持，以加强其对银行经营管理和风险防控工作的监督。

四、案例分析

锦州银行是中国东北地区一家重要的城市商业银行，因其快速的商业扩张和较高的品牌知名度而在业内崭露头角。然而，由于近期金融监管环境和经济环境的变化，锦州银行在风险管理方面暴露出一些实质性问题，而且这些问题最终导致了该行业绩的大幅下滑和市场的普遍担忧。

（一）风险管理问题分析

1.无序的规模扩张

锦州银行追求快节奏的公司发展计划，并在该计划中大量投资于非标资产等高风险资产。虽然这些高风险投资在短期内增加了收益，但也迅速耗尽了锦州银行的资本金，并积累了大量可能性的不良资产。

2.股权结构分散

锦州银行的主要所有者大多是私营企业，银行的股权结构比较分散。这种股权结构在一定程度上弱化了公司治理框架，使公司领导人更容易建立内部人控制。特别是在资产快速扩张导致资本压力增大的背景下，原董事长为缓解资本压力，不断引入新股东，进一步加剧了股权结构分散的问题。这种分散的股权结构不仅降低了公司治理的效率，也削弱了股东对管理层的监督能力，为内部人控制提供了便利条件。

3.资产结构失衡

锦州银行在成长期面临着组织结构不平衡的问题。面对经济波动和风险因素加剧，锦州银行过于偏重批发零售、制造业等高风险的对公行业贷款。与此同时，尽管锦州银行一直在实施海外扩张战略，但重点仍主要放在风险较高的东三省和环渤海地区。然而，由于异地管理能力不足，更多关注这些地区也导致了银行不良率的上升。这种资产结构的失衡扩大了银行的风险敞口，加剧了业务损失。

4.贷款结构不合理

锦州银行在成长阶段曾为平衡组织结构而苦苦挣扎。锦州银行偏爱批发零售和制造业等公共部门的高风险贷款。尽管锦州银行在全球范围内不断扩张，但它仍将东三省和环渤海地区的高风险放在首位。由于非现场管理能力不足，这一重点导致不良资产上升。这种不平衡的资产组合扩大了银行的风险状况，加剧了经营亏损。

5.金融投资与风险回报失衡

为了追求高收益，JCB大力发展金融业务，重点是证券和其他资产。尽管这些投资收益可观，但报告的亏损率却很低，这就造成了潜在收益与实际风险之间的差距。这种差异引发了市场参与者的好奇和担忧。一些专家认为，锦州银行可能通过欺骗性报告隐瞒了其真实的风险状况。这种行为不仅损害了投资者的利益，也有损市场的公平性和透明度。

（二）风险管理措施分析

1.引入战略投资者

为了从根本上改善锦州银行的股权结构和治理体系，监管部门积极引导并促成锦州银行引入了中国工商银行旗下的工银金融资产投资有限公司（工银投资）、中国信达资产管理股份有限公司（信达投资）以及中国长城资产管理股份有限公司（长城资产）作为战略投资者。这些实力雄厚的机构不仅为锦州银行带来了急需的资金支持，还通过股权重组的方式，优化了股权结构，为锦州银行的后续发展奠定了坚实的基础[6]。

2.管理层变动

战略投资者进入后，锦州银行的领导层发生了重大转变，引进了一支经验丰富的高层管理团队。这些变化为锦州银行带来了全新的管理视角和治理模式，为该行未来的发展注入了活力。

3.清除风险资产

针对历史遗留的风险资产，锦州银行选择了市场化、法治化的策略。与专业资产管理公司合作，成功处置了大量不良资产，大幅降低了风险敞口[6]。同时，该行加强贷款风险管理和内部检查，提高信贷资产质量。这些措施为该行资产负债表的恢复和稳定运营奠定了坚实的基础。

4.加强合规管理

锦州银行在经历了几起事件后，充分认识到合规的重要性。该行将合规经营放在首位，通过强化合规意识、理顺合规机制、加强合规基础建设等措施加强合规管理[7]。同时，该行还通过开展业务练兵活动和合规检查，规范票据业务和理财产品操作。这些举措营造了良好的合规环境，为银行未来的发展提供了保障。

5.完善内部控制制度

为提高内控水平，锦州银行对公司治理框架进行了调整，对总行和分行进行了重组，对内部审计部和合规部的职责进行了调整。同时，还完善了各项规章制度，包括业务岗位、稽核岗位、稽核程序等，规范了内部稽核工作。这些内控制度的加强和完善，建立了更加科学、合理、高效的制度体系，为银行的稳健经营奠定了基础。

6.合规文化建设

锦州银行认识到合规文化对银行长盛不衰的关键作用，在强化合规经营的同时，积极开展合规文化建设。该行通过对员工进行合规教育、举办合规知识竞赛等方式，提高员工对合规和风险的认识。此外，该行还加强了对员工行为的监督，确保员工遵守合规原则和要求。

（三）风险管理成效

锦州银行经过多次风险管理工作和结构调整，在风险控制和资产质量方面取得了长足进步，但仍存在个人贷款不良率上升等问题。未来，锦州银行必须加强风险管理，完善资产结构，提高风险报告的透明度和准确性，强化合规理念，实现稳健经营。通过对锦州银行风险管理的详细分析，可以看出，城市商业银行必须不断加强风险管理，以适应不断变化的金融市场趋势和监管要求，保障银行的稳定发展。

参考文献：

[1]申为.绿色信贷对银行风险承受能力的影响——以“四大行”为例[J].时代经贸，2024，21（07）：71-75.

[2]王爽.浅析金融科技对商业银行风险的影响[J].乡镇企业导报，2024（13）：33-35.

[3]李志辉，朱明皓.商品房预售与商业银行的信用风险承担——来自我国地方性银行的经验证据[J].国际金融研究，2024（07）：62-72.

[4]张景.数字化背景下商业银行风险管理研究[J].国际公关，2024（12）：94-96.

[5]任秋雨，戴佳航.金融科技背景下商业银行数字化转型实践与风险管理对策[J].投资与合作，2024（06）：7-9.

[6]张璐.我国商业银行金融风险管理的创新策略[J].中国商界，2024（06）：180-181.

[7]汤凌霄，张艺霄.基于网络分析法的我国商业银行操作风险影响因素实证分析[J].中国软科学，2012（8）：143-151.

（作者单位：中国农业银行审计局西安分局）