基于“税企直连+数据赋能”的新型智慧税务管理体系探索与实践

通过信息技术手段实现税务部门与企业的直接对接，并利用数据赋能提高税务管理的智能化水平，已逐步成为未来税务管理的趋势。鉴于此，以企业为切入点，深刻剖析其在当前新型智慧税务管理体系建设过程中的成功经验与存在的问题，对相关从业者和企业具有重大的现实意义。

研究对象税务管理现状及存在的问题

税务管理现状 作为电力领域的大型国有企业，公司A在税务管理方面面临复杂的环境。首先，公司A业务范围广阔、业务类型多样，财务管理内容较为复杂，这些因素使得税务管理的任务量较大。其次，公司A的税务管理主要依赖于传统的人工处理和半自动化的工作流程，信息系统尚未完全嵌入税务管理体系中，且数据共享和处理效率有待提升。此外，由于各省份电网公司的财务和税务政策存在一定程度的差异，公司A在管理标准的一致性上也面临较大挑战。

存在的问题与挑战 数据分散与孤岛效应。公司A各区域公司和业务部门的数据系统独立运作，导致数据来源较为分散且缺乏统一管理，使得数据信息的共享和整合较为困难，进而影响整体税务管理的高效性和准确性。

人工处理效率低下。当前，公司A的税务管理大量依赖人工操作，这种方式不仅效率低下，还容易产生人为错误；且随着业务规模的扩大，这种低效的管理方式越来越难以满足公司的发展需要。

税务风险较高。由于数据整合不够、处理流程不完善，公司A通常面临较高的税务风险。例如，税务申报和审核过程中的错误和遗漏可能会导致税务合规性问题，甚至引发潜在的法律风险。

管理成本高。传统的税务管理方式需要投入大量的人力和时间，管理成本高昂。此外，面对税务政策的频繁变化，需要不断调整、优化税务管理流程，这在无形中就形成了额外的管理负担。

“税企直连”的概念与意义

“税企直连”的定义 “税企直连”是指通过信息化手段，实现企业财务、税务系统与税务机关系统的直接连接和实时数据交换的一种新型税务管理模式，该模式利用互联网、大数据和云计算等技术，将企业的税务数据自动、准确、及时地传输到税务机关，简化了税务申报和缴纳流程，从而提高税务管理的透明度和效率。

实施“税企直连”的必要性与优势 提高税务管理效率。首先，通过实现企业与税务机关在数据层面的直接对接，减少了人工介入的环节，进而缩短了税务申报和审核的时间。其次，企业可以实时获取税务政策和最新信息，及时调整、优化税务处理流程。

降低税务风险。首先，“税企直连”模式能够有效减少因人工操作带来的数据错误、数据漏报等问题。其次，及时的数据交换和自动化的处理流程，使得企业的税务申报更具准确性、合规性，从而降低了税务风险。

优化资源配置。首先，通过信息化手段实现税务管理，企业可以减少对税务部门的人力投入，将更多的资源配置到核心业务的发展上。其次，税务机关也能够提高工作效率，从而优化税务征管资源。

提高透明度和合规性。“税企直连”实现了税务数据的透明化管理，企业、税务机关都能实时查看和监控税务数据，这增强了税务管理的透明度和合规性，有助于建立公平、公正的税收环境。

“税企直连”对公司A的适用性分析 数据整合与共享。通过“税企直连”，公司A各区域内分公司和业务部门的税务数据可以实现集中整合与共享，将避免“数据孤岛”现象的出现，从而在整体层面上确保税务管理的准确性、高效性。

自动化与智能化管理。通过“税企直连”，公司A将实现税务管理的自动化和智能化，减少了人工操作的环节，并提高了数据处理的速度和准确性，从而降低数据处理错误发生的概率。

风险控制与合规保障。通过及时的数据交换和监控，公司A能够及时发现、纠正税务处理中存在的问题，以增强税务管理的合规性和安全性，进一步降低税务风险。

“数据赋能”在智慧税务管理中的应用

“数据赋能”的定义与内涵 “数据赋能”是指利用先进的信息技术手段，通过收集、整合、分析海量数据，为税务管理提供更加全面、准确、智能的数据支持和服务的过程。“数据赋能”不仅仅是简单的数据采集和存储，更重要的是通过数据分析、挖掘和应用，实现税务管理的智能化和精细化。

数据收集与处理技术在税务管理中的应用 大数据技术。通过大数据系统，可实现对海量的税务数据进行采集、存储和管理。例如，通过构建数据湖或数据仓库，实现数据的统一管理和共享。

人工智能与机器学习。利用人工智能和机器学习技术对税务数据进行分析和挖掘，可以发现数据之间的潜在关联和规律性，从而为税务决策提供更加可靠、智能化的数据支持。

区块链技术。借助区块链技术，可确保税务数据的安全性和可信度。例如，通过分布式账本技术，可实现税务数据的去中心化存储并防止数据被恶意篡改或盗用。

云计算与边缘计算。利用云计算和边缘计算技术，可以实现税务数据的灵活部署和高效处理。例如，通过云端和边缘节点之间的协同作业，可以有效提高数据处理的速度和效率。

“数据赋能”在税务管理中的具体应用场景 智能税务申报与审核。利用数据分析和人工智能技术，对企业的税务申报数据进行智能化审核和预警，从而快速发现异常情况和风险点。

税收政策分析与优化。通过数据挖掘和机器学习技术，分析历史税收数据和政策变化，以便于预测税收趋势，从而为税收政策的制定和优化提供科学依据。

税务风险预警与管理。利用大数据技术，对企业的税务风险进行实时监控和预警，并在发现潜在风险后及时采取有效措施防范、化解风险。

“数据赋能”对公司A的意义与价值提高管理效率。通过“数据赋能”，可以实现税务数据的自动化处理和智能化分析，在提高管理效率的同时也降低了人力成本。

优化决策支持体系。通过对数据的分析和挖掘，可以为公司A提供更加准确、全面的税务数据，进而为管理决策提供可靠、科学的依据。

降低税务风险。实时监控和预警系统能够帮助公司A及时发现、应对税务风险，且能保障税务办理流程的合规性。

提高服务质量。智能税务咨询和服务系统可以为公司A提供个性化的税务服务，在提升客户满意度的同时亦将提升公司的整体形象。

新型智慧税务管理体系的构建

系统架构设计 前端接入系统。该系统提供企业用户接入的界面，具备税务申报、数据上传等功能，并支持多种接入方式，如网页、移动端应用等。

数据收集与存储系统。该系统负责从企业财务系统、税务系统等数据源收集数据，并进行实时存储和管理。具体而言，可以采用大数据技术构建数据湖或数据仓库等方式来实现数据的统一管理和共享。

数据处理与分析平台。该平台通过对收集的数据进行处理、分析和挖掘，发现数据间的关联和规律性；并结合人工智能、机器学习等技术，实现对数据的智能化处理和高效利用。

智能决策支持系统。该系统用于基于数据分析和挖掘结果，为税务管理部门提供智能化的决策支持，包括税收政策分析、风险预警等功能。

安全性、合规性考量 在构建新型智慧税务管理体系的过程中，必须充分考虑系统的安全性和合规性，以确保税务数据的安全、合法使用。具体措施包括：

数据加密与隐私保护。采用数据加密技术，保护税务数据的隐私和安全，确保数据在传输、存储过程中不被窃取或篡改。

权限控制与访问审计。建立严格的权限控制机制，限制用户对税务数据的访问权限，并记录用户的操作行为，实现对客户访问的实时审计和追溯。

合规性监控与审计跟踪。监控税务数据的使用和处理过程，及时发现、纠正违规行为，以保障税务数据的合规性、安全性。

公司A的探索与实践

具体实施步骤 需求调研与规划。公司A首先进行了对现有税务管理体系的分析和评估，明确了智慧税务管理的需求和目标。并在此基础上制定了智慧税务管理的规划、实施方案，确定了关键节点和实施路径。

系统架构设计与技术选型。公司A设计了适合自身业务特点的智慧税务管理体系架构，结合大数据、人工智能、区块链等技术，选用合适的技术方案和平台，以确保系统的稳定性、可扩展性。

数据整合与接入。公司A对各区域分公司和业务部门的税务数据进行了整合和清洗，建立了统一的数据接入通道，实现了公司财务、税务系统与税务机关系统的直接连接和数据交换。

技术实施与系统搭建。公司A通过技术实施团队搭建了智慧税务管理系统的各个组成部分，包括前端接入系统、数据收集与存储系统、数据处理与分析平台等，以确保系统的正常运行和数据安全。

功能测试与优化调整。公司A对税务系统进行了全面的功能测试和性能评估，发现并解决了系统存在的问题和漏洞，并及时对系统进行了优化调整，提高了系统的稳定性和性能。

试点项目介绍 公司A在智慧税务管理方面开展了一系列试点项目，取得了一定的成效和经验，包括但不限于：

智能税务申报系统。公司A开发了智能税务申报系统，实现了税务申报的自动化和智能化处理，极大提高了税务申报的效率和准确性。

数据分析与预警平台。公司A建立了数据分析与预警平台，利用大数据和人工智能技术，实现了对税务数据的实时监控和预警，及时发现潜在的税务风险并迅速采取相应措施予以解决。

智能税务咨询服务。公司A开展了智能税务咨询服务，为企业提供个性化的税务咨询和建议，在提高客户满意度的同时也提高了服务质量。

成功经验总结 公司A在智慧税务管理方面取得的一系列成功，主要得益于以下几个关键因素：

领导的支持与决策推动。公司A的高层领导高度重视智慧税务管理工作，积极推动相关决策和实施，为项目的顺利推进提供了有力支持。

技术人才储备与团队建设。公司A拥有一支技术实力雄厚的技术团队，具备丰富的大数据、人工智能等方面的工作经验，为项目的顺利实施提供了坚实的技术支持。

合作伙伴关系与资源整合。公司A与相关科研机构、企业建立了良好的合作伙伴关系，充分整合行业内外的资源，为项目的开展提供了必要的支持和保障。

持续创新与优化改进。公司A高度重视税务管理的持续创新和优化改进问题，不断探索、尝试新的技术手段和管理模式，进而不断提升智慧税务管理的水平和效能。

作者单位：国网四川省电力公司甘孜供电公司