集团企业财税管理体系的构建研究

摘要：互联网时代，数字化科技迅猛发展，对企业经营产生了巨大影响，特别是对建立和完善我国税收制度具有重要意义。在企业经营所面临的内外复杂环境中，对于财税管理工作的要求也逐渐提高，需要与管理、市场、政策和税务等方面进行合理协调，使财税管理过程得到优化，提高管理效能，这样才能适应现代化企业的需要。提高企业财务会计核算的效能，是企业经营管理水平提升的关键。文章以集团企业现场调查的成果为基础，阐明了企业建立财税管理系统的重要性，针对集团企业在运营过程中对财税管理的需要，从智慧的角度，对有关的功能模块进行了分析。并提出相应的优化对策，以协助企业对财税资源进行高效整合，提高管理效率，让财税管理工作深入到每一个业务板块，协助企业发掘其市场发展潜能，达到稳定运营的目的。

关键词：集团企业；财税管理体系；功能；构建思路

随着市场的不断发展，企业内部管理工作不断加强，不断优化，有利于形成企业的核心竞争力。在企业经营的全过程中，财税管理是一项至关重要的工作，它需与企业的战略、业务及管理环节紧密相连。借助信息化手段，企业应重新构建财税管理体系，以加强其与各业务模块之间的沟通与协作，确保流程更加顺畅高效。这样的优化措施能够提升企业内部资源的配置效率，进一步推动业务与财税工作的深度融合，为集团企业的价值创造提供有力支持。

一、集团企业构建财税管理体系的意义

（一）为财税管理奠定坚实基础

目前，世界各国的经济发展已经越来越紧密地联系在一起，集团企业所面对的是一个非常复杂的环境，同时也是一个不断变化的市场。为了提高企业的管理效能，需要建立一个科学的财税管理制度，使其能够最大限度地发挥作用，并对各种数据进行分析和挖掘，从中提取有价值的资料，为财税管理工作提供有力的支撑。在人力资源管理、供应商管理、成本控制等方面，强化各环节之间的协作，使财务和财税管理能够更好地支撑企业的运作。

（二）推动企业财务共享与协同

鉴于集团企业经营范围广泛、运营方式多样的特点，财税管理体系的建立显得尤为重要。在信息技术的辅助下，该体系能够实现对各业务模块财税数据的集中管理和动态监控，进而提升资本的统一控制和使用效率。例如，通过标准化和自动化的财税管理流程，企业可以消除重复性的基本财务工作，推动内部信息资源的共享和交流，为决策层提供准确、及时的财务信息支持。

（三）加速企业业财融合进程

集团企业所面对的是一个非常残酷的市场，因此，在企业的运营和发展过程中，一定要把企业的每一个环节都联系起来，从价值链的角度出发，这样，企业才能获得最大的收益。因此，站在现代企业的运作角度，需要将业务和财务有序地联系起来，一方面，要充分利用财务的支撑，将财务的工作延伸到每一个环节，将财税管理与业务运营紧密结合，这是集团企业提升市场竞争力和实现持续增长的重要途径。通过收集和分析市场、经营、产业等相关数据，财税管理体系能够帮助企业洞察市场动态，制定更具针对性的市场策略和业务拓展计划。同时，随着集团企业运营和管理的日益复杂，财税管理体系还能够对项目建设和日常运营中的现金流量进行多维度分析和实时预测，为企业的资金管理和风险控制提供有力支持。

（四）优化企业成本管理

在企业的生产活动中，要建立起企业的经济价值，才能获取可持续发展的动能和资源。通过对财务会计信息化工作的优化，可以站在全局的角度，对企业经营过程中的各个环节进行统筹安排。比如，引进信息技术平台，使企业各功能单元之间能够顺畅地连接起来，通过对企业内部的资源进行集中和统一处理，从而减少了企业的经营费用。此外，还可以通过对经营过程进行重组，辨识出一些没有价值的费用和不增加的工作，从而实现对资源的最优分配，减少企业的经营活动，提高企业的经营效益。

二、集团企业财税管理体系功能分析

（一）智能人力资源功能

在企业运营管理中，人力资源管理占据至关重要的地位。通过精心设计的薪酬体系和绩效管理机制，企业不仅能够吸引并保留杰出人才，为其持续发展奠定坚实的人才基础，还能借助人力资源的智能化管理，对员工发展、薪资及晋升路径等进行深入量化分析。这一转变不仅降低了成本，还提升了工作效率。智能人力资源系统的引入，使得企业在员工信息整合、薪酬结构调整、绩效量化评估、组织贡献度衡量及工作量分配等方面拥有更为灵活且科学的调整能力，从而确保绩效配置既合理又高效。此外，该系统平台还极大地增强了信息的流通性和透明度，有效减少了财务及人力资源的冗余，为企业节约了大量运营成本。

（二）智能风控功能

集团企业的内部经营呈现一种复杂的状态，通过建立一套智能化的风险控制体系，可以在企业的内部对整个流程进行追踪，并注意到关键的财务数据的变化，如果超出了临界值，就会发出警告，让企业避免了损失。在外部，可以通过对政策、税收、需求等方面的变化进行实时的追踪，从而对运营方式作出相应的调整和调整，从而预防和控制风险。

（三）智能办公功能

集团企业表现出了跨地区运营的特征，其水平功能部门越来越多，垂直层次也越来越多。而建立一个智能化的办公室体系，可以增强企业之间的信息联系，提高工作的自动化和智能化程度，从而提高了企业的管理效能。推动各个业务模块和财务体系之间的关系更加密切，提高了信息的流通和效率，建立了一个独立、联通的数据库，通过对这些数据的分析和挖掘，来帮助企业实现更大的价值。特别是企业在多个地区经营的情况下，建立一个智慧的办公系统，可以让用户通过计算机、手机等移动接口来进行远程工作，这样就可以提升工作的效率，创造一个智能的工作环境。

（四）智能化税务处理功能

集团企业的财税管理工作因其规模庞大、业务复杂而面临诸多挑战，其中税收规划尤为重要。随着科技的进步和智能化趋势的发展，智能税务功能在集团企业个人税收管理中的应用日益广泛，为企业的税务工作提供了便利，提升了效益。

首先，智能税务系统能够实现增值税发票的全生命周期管理。从发票的开具、领购、使用到作废、红冲等各个环节，系统都能够进行自动跟踪和记录，确保发票信息的准确性和完整性。这大大降低了因人为失误而导致的税务风险，提高了发票管理的效率。

其次，自动计税和自动申报功能减轻了财务人员的工作负担。通过预设的税务规则和算法，系统能够自动计算各种税项，并生成相应的税务申报表。财务人员只需对计算结果进行复核，即可快速完成申报工作，大大提高了工作效率。

最后，智能税务系统还具备纳税风险预警功能。通过对企业的税务数据进行实时监控和分析，系统能够及时发现潜在的税务风险，并向财务人员发出预警提示。这有助于企业及时采取应对措施，避免税务违规行为的发生，保障企业的合法权益。

（五）智能化财税管理平台功能

对企业内部的财政工作实行集中和统一管理，是会计与税务系统的一个重要组成部分。实现集团内各种财政活动的统一管理，实现多维度的会计计算，充分利用财政对企业的战略，经营的支撑功能。通过对企业内部的信息进行分析和挖掘，构建一个功能完善的数据库，并将其与企业的信息直接连接起来，以达到提升企业管理效率和实时性的目的。

总体来说，集团企业对财税管理系统进行了建立和优化，并结合了正在发展中的数字化科技，将重点放在了财务工作上，不仅体现在财务工作上，它还将与企业的各业务模块有机地结合在一起，对业务流程进行了重组，对业务模块进行了优化，让信息和数据交流和分享，从而提高了企业的运作效率。把财税工作贯彻到企业的整个运营过程中，通过信息系统来强化各种工作之间的联系，强化各个部门之间的配合，对成本管理、费用管理、业务运营进行动态追踪，进行科学研究，为企业的价值创造作出贡献。企业财务会计制度建设是一个系统工程，它牵涉到企业的所有经营活动，因此，企业应在人力、财力、业务、战略等方面进行合理的协调。一方面，以财务和财务为核心，贯穿整个运营过程，为战略和业务提供强大支撑；另一方面，还可以利用建立的信息体系，对所有的企业进行实时的追踪。在收集、核对、分析和挖掘等过程中，使企业的管理层得到更好的控制。在进行数据交流和分享的过程中，能够充分地掌握企业的运营情况，同时也能给企业的管理部门提供一个可信的信息化支撑。

（六）智能预算管理功能

智能预算管理功能是集团企业财税管理体系的重要组成部分，它通过智能化的预算管理，帮助企业实现财务预算的精准控制和有效执行。一是自动化预算编制。智能预算管理功能能够自动收集、整理和分析历史数据，结合企业的业务计划和市场环境，自动生成预算报表，提高预算编制的效率和准确性。二是实时监控与调整。智能预算管理功能能够实时监控预算执行情况，及时发现预算偏差，并自动调整预算，确保预算的准确性和有效性。三是数据分析与决策支持。智能预算管理功能能够对预算执行过程中的数据进行深入分析，为企业决策提供有力支持，帮助企业优化资源配置和调整经营策略。四是跨部门协同。智能预算管理功能能够与其他管理系统（如ERP、CRM等）实现良好协同与集成，确保数据的一致性和准确性，提高工作效率。五是用户友好性。智能预算管理功能操作界面简洁明了，易于使用，同时提供必要的培训和技术支持，确保用户能够充分利用系统功能。总之，智能预算管理功能的实现有助于集团企业在复杂多变的市场环境中保持竞争优势，实现可持续发展。

三、集团企业财税管理体系构建中所面临的困境

（一）财税管理基础较差

在推进财税管理系统信息化的进程中，由于集团企业经营范围广泛且涉及跨区域、跨业务的复杂性，导致在构建财税管理体系时面临一系列问题。这些难题主要体现在以下方面：一是在数据收集和统计过程中，收集的数据口径不一，不能有效地帮助数据的分析和发掘。二是企业内部各个功能之间缺乏有效的信息交流，从而降低了企业经营的有效性。对我国财税管理基础较差的问题进行了深入的剖析，这是由于在推动数字化建设的进程中，缺乏了自动化，信息化的程度，缺少对企业业务扩展和经营决策的支撑，因此，它不能为财税管理提供完整的数据信息，很难发挥出对企业、策略的支撑作用。特别是在快速变化的市场环境下，缺少对这些数据进行有效的分析和发掘，很难为企业的经营管理提供强有力的支撑。

（二）业务模块间协同不足

集团企业进行财税管理工作的各个方面都有很大的不同，它贯穿了企业的整个生产过程，与业务、策略、研究、管理等有着密切联系。在推动信息化的过程中，需要对企业的内部过程、业务模块进行重组，提高运营和管理的效能，才能真正做到财税管理工作的全覆盖。目前，在我国财税管理系统建设的过程中，各业务模块之间缺乏衔接，造成了数据和信息的分离，没有对各流程进行高效的贯穿和连接，各部门之间的合作也不顺畅，出现了“堵点”，导致企业运营的效率低下，出现了许多没有价值的操作，这不仅对企业的成本控制造成了不利的影响，也降低了企业的运营效益。企业在进行财税管理时，缺少与商业功能相结合的方式，缺少对市场、行业和政策等方面的信息收集，很难为企业的发展和经营活动提供有效的服务和支撑。

（三）缺乏业财融合的思维与实践

在集团企业的运营管理中，业务和财务两大支柱的紧密融合是实现高效决策和持续发展的关键。然而，现实中许多企业仍然存在着缺乏业财融合思维的问题，这在一定程度上制约了企业的灵活性和竞争力。

首先，一些企业在财税工作中仍然保持着传统的思维模式，即业务和财务相对独立，缺乏有效的沟通和协作。这种模式下，财务信息往往只停留在账面和报表层面，缺乏对业务活动的深入了解和分析，从而难以形成对企业整体财务状况的全面把握。

其次，由于缺乏业财融合思维，企业在决策过程中常常忽视财务因素的考量。例如，在推进工程项目时，可能没有进行充分的市场调研和风险评估，导致资金投入不合理或资源浪费。同时，在面对市场机遇时，由于没有及时调动财务资源进行配合，可能错失良机。

四、集团企业财税管理体系构建的思路

（一）推动业财一体化的构建

集团企业在经营管理方面有着明显的复杂性，这主要体现在其多层次的管理结构、跨区域经营策略及广泛的业务领域。为了有效提升管理效能，各模块间的协同作用必须得到强化，以便发挥更大的整体效应，进而促进价值的创造。推动业财融合发展是实现这一目标的重要途径，它要求企业对内部流程进行重组和优化，并充分利用数字技术实现信息共享和模块化，从而拓展企业的管理视野，为决策提供可靠的信息支持。

在构建业财一体化体系的过程中，应以战略管理为核心，将财税工作的支持和推动功能视为重要杠杆，以实现业务与财务的高度一致性。鉴于集团企业经营范围的广泛性和管理结构的多层次性，业财一体化的理念应贯穿于财税管理体系的各个环节。从内部管理出发，延伸至整个运营周期，以构建一个具有现代性的企业架构。

此外，收集和分析成功的业财一体化案例及经验对于不断改进和优化工作方式具有重要意义。随着国家经济的飞速发展，集团企业正处于变革的前沿，业财一体化的模式仍在不断探索和完善之中。因此，企业必须具备前瞻性思维，以市场为导向，持续改进内部管理，致力于构建一个高效、灵活的财税管理信息化体系。通过这些措施的实施，集团企业将更好地应对市场挑战，实现可持续发展。

（二）提升财务人员转型效率

在集团企业建立财税管理系统时，不仅要和数字科技相融合，而且要为企业的策略开发和业务扩展，为企业的经营决策提供支撑，要满足企业对财税管理的需求，就要加速进行会计人才的转变。要从“外引”和“内训”两个方面入手，加强对企业会计人才的培训，提升企业人员的整体素质。在企业经营过程中，企业自身也是一个整体，要培育企业的核心竞争力，就要强化“软实力”，培育一支全方位的高质量队伍，涵盖企业经营的每一个环节。比如，管理者要有创造性的思想，引进先进的经营观念；再比如，财务工作要涉及管理、审计、财务等多个学科，同时也要对集团企业的经营过程有所了解。在集团企业的经营过程中，财税管理占据了非常重要的位置，并且它的整个过程都贯穿于业务的各个方面，因此，在进行会计人才的培训时，一定要有一个宽广的视角，注重构建一个完整的知识框架。为全面提升人才能力，需对培养模式进行创新，并拓展多样化的培养路径。此外，将财务会计工作深入融入企业各个部门，对于加强内部协调至关重要。通过组织培训、座谈会等活动，集团企业能够促进财务与业务人员之间的深入交流与理解，进而形成紧密合作，共同致力于提高企业经营质量。

（三）建立数据处理系统

随着大数据的发展，企业生产运营将面对大量的信息，为使财务会计制度向智能化和数字化方向发展，需要构建相应的数据分析体系。首先，要将企业的内部资源进行整合，增强各个功能部门之间的联系和合作，建立一个数据库，建立一个企业内的互联合作系统。利用管理系统来进行过程优化，推动工作协作，发挥数据信息的功能，提取有价值的信息，为系统的正常运转提供支撑。强化各部门之间的合作，以资讯分享提升合作效能，协助企业获利。通过建立一个信息资料库，让企业的工作流程规范化，让工作人员能够在自己的工作中有个明确的方向，同时也要对员工进行训练，让自己的专业技能得到提升，在业财一体化的进程中，将自己的岗位职责和责任意识都体现出来，以此来促进企业的生产流程标准化，让工作人员的工作效率得到提高。

（四）构建智能财税一体化系统

集团企业建设智慧财税管理体系，应推动其与各商业单元之间的深度融合和协同，从而更好地实现财务工作的支撑作用。集团企业的运作所面对的是一个非常复杂的市场环境，它不仅要进行企业内部各种事务的统筹，同时也要强化与市场的联系，因此，财税管理要将其重点放在企业的内部事务上，同时也要把市场开拓和业务发展紧密地联系在一起。利用建立一个集成的情报体系，来整合内外部事务，达到最好的工作效果。强化财税管理在业务发展中的支撑功能，将信息共享平台发挥到极致，使信息的相互交流得以有条不紊地进行，推动各业务模块之间的相互耦合，更深一步地让金融和业务结合和相互影响，以此来提高企业的经营效能。在财务工作的数字化变革中，注重对事情进行事先预见和事后的监控，通过对这些资料进行分析和发掘，为企业的发展和战略发展提供了可信的、有参考意义的信息，从而推动企业的发展。

五、结语

综上所述，在集团企业的内部治理中，财税管理系统占据很大比重。将智慧管理的思想引入企业的内部管理过程及模块中，可以有效推动企业的内部资源的最优分配，提高企业的经营效率。将财务与资讯科技相融合，进一步赋能企业运作革新，扩大企业的管理功能范围。目前，集团企业在建立财税管理制度的过程中，必须以企业的战略目标为基础，将企业的各种资源元素进行整合，通过建立业财一体化，加快财务人员的转变速度，建立数据处理系统，建立一个智慧的财税一体化系统，对企业的商业过程进行重组，从而达到资源整合和协同作业的目的，从而提高财税管理的效能，培养企业的核心竞争力。

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（作者单位：内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司）