浅谈财政税收对市场经济发展的作用

随着我国经济的飞速发展，民众生活方式发生了翻天覆地的变化。税收体制的深化改革，标志着我国税收事业迈入新的发展阶段。经济活动是税收的基础，而国家经济的兴衰直接决定税收增减。与此同时，税收政策的调整也对经济发展轨迹产生了深远影响。为了深入剖析财政税收与市场经济之间的互动关系，以及如何助力我国市场经济更快发展，本文首先分析了财政税收在国内市场经济中的作用效应，并据此提出了一系列切实可行的策略建议。

财政税收和市场经济发展的相关性

财政税收作为宏观调控的重要工具，其合理性与科学性必须与国家的实际情况和地方经济特色紧密结合。为了确保税收的效率和品质，各级政府需精心策划税收政策，从宏观角度推动地方经济的稳健发展。考虑到财政税收与市场经济之间的互动性，政府应致力于提升税务管理的效率和调整经济结构，以促进资源的有效配置。税收不仅是政府财政收入的支柱，也是提供公共服务和构建社会保障体系的基础，它对提高民众生活水平和保持经济稳定具有直接影响力。面对市场下行的挑战，政府可通过及时调整税收政策，例如，我国近年来实施的减税降费措施，有效减轻企业负担，提振企业家信心，激发了市场动能，从而支撑起市场经济的持续健康发展。

财政税收对市场经济发展的作用

促进企业发展 政府在对市场经济进行宏观调控时，财政税收是重要的策略之一。在这一过程中，地方政府必须综合考量多种因素来制定税收政策，确保政策的科学性、合理性和全面性，让税收政策来有效引领地方经济的增长。实体经济企业，作为市场经济的骨干力量，在我国社会主义经济建设中发挥着关键作用，其在推动地方经济增长的同时，也面临运营和发展的诸多挑战。为此，地方政府部门可以通过实施精准有效的减税降费措施，来减轻企业家的经营压力，为企业持续健康发展注入强劲动力。这些举措不仅为企业提供了必要支持，也增强了地方市场经济的稳定性和活力。此外，科学合理的税收政策在吸引投资方面也发挥着关键作用。具体来说，地方政府可以通过以下财政税收措施来支持企业发展：

首先，积极推行有利于企业增信的政策，持续优化风险资金池、政银保合作、应收账款质押融资等机制，提高政策性融资担保的效果，加大对小微企业的服务和支持，促进其健康成长。其次，强化企业融资辅助服务，定期派遣专业人员调研企业融资难题和需求，整合资源帮助企业解决问题。最后，积极推动招商引资，出台优惠政策吸引企业设立总部或分支机构，并根据实际情况提供办公用房租赁、购置或土地使用等方面的优惠，以促进地方经济的繁荣发展。

助力产业发展 得益于地方政府的财政税收优惠政策，众多企业可以获得更为坚实的发展基础和良好的投资环境，并且还能保证人力资源的稳定，实现了成本降低与效率提升的双赢。与此同时，初创企业得以乘风破浪，并且能够更顺利地完成初期构建和启动，与同区域内志同道合的企业共同构建互助共荣、协同发展的产业集群，迅速树立品牌形象和集体竞争力，为未来的稳健发展打下坚实基础。

当前，各个行业与企业大都面临着严峻的运营压力和发展挑战，尤其是中小型企业和民营企业，生存环境尤为艰难，可持续发展的道路充满荆棘，迫切需要更多政策和资源的支持。因此，各地财政税收部门应当针对具备成长潜力的中小企业，量身定制减税降费政策，激励其根据自身需求引入适宜的金融服务，巩固经济基础，为成长注入新的活力。基于此，地方政府相关部门在构建财政税收政策体系时，需进行深入细致的调研分析，确保政策既科学严谨又全面合理，为地方吸引投资和优化产业布局提供明确、科学的政策指引。

优化投资环境 通常情况下，财政税收政策的科学性和合理性对于推动市场经济繁荣发展具有重要作用，它有助于地方经济实现健康可持续的增长，并改善当地的营商环境。针对经济增长较为缓慢的地区，国家通常会根据当地的经济状况和发展需求，出台既具针对性又有实际效果的财政税收政策，目的在于激发地方经济潜能，支持本土企业的发展。

在经济相对不发达的地区，国家为了吸引外部的资本投入，也可以通过调整财政税收政策并配合其他相关措施，来为地方市场注入新的活力和发展动力，确保基础设施的高效运行，并逐步提高区域经济水平，推动地方市场经济的稳健发展。例如，在我国西部地区，为了更好地优化营商环境，出台了具有针对性的税收减免政策，通过营造优惠的政策环境，让市场交易条件成本更低，并且简单便捷，吸引了众多高质量企业入驻，并增强了它们的投资信心。这一策略不仅促进了优质企业在特定区域的集聚，还推动了跨区域的资源共享和协同发展，为地方经济的增长创造了有利条件。

推动经贸发展 将科学而完善的财政税收政策作为开展各项工作的基础，是确保我国经济发展安全、优化经济结构、提升市场交易公平性与公正性的关键。

该政策为我国经济的稳健前行提供了有力保障，也为市场经济的健康发展注入了活力。同时，合理且高效的财政税收政策也是推动贸易经济深度发展的重要引擎，它能够吸引更多的国际资本流入我国，优化我国的投资环境。考虑到我国经济发展环境的复杂性和多变性，政府相关部门可以根据实际情况灵活调整财政税收政策，从而推动我国市场经济的健康发展，并激发市场经济的内在动力。

在准确把握经济发展脉搏的基础上，政府能够通过对财政税收政策的微调，为不同行业和企业提供适宜的成长环境，从而促进产业升级和结构优化。并且还能够保障社会公平，通过合理的税收分配，缩小收入差距，提高人民的生活水平，为社会的和谐稳定打下基础。

如何发挥财政税收在市场经济发展中的作用

确保收支平衡 地方财政税收的合理分配主要依赖于科学的税收政策，它体现出了政府在宏观经济调控中的重要职能，并且也为企业减轻了税收负担。此外，这类政策增强了政府在市场经济中的调控能力，通过实施具有针对性的税收措施，缩小了地区间的经济差距，实现了地方财政的收支平衡，保障了市场经济的稳健运行与持续发展。依靠科学完善的财政税收政策，可以减少企业在市场中的避税行为，为建立高效的税收监管体系奠定了基础。此外，要更好地吸引企业入驻并营造良好的营商环境，政府部门还应根据实际情况，优化地方基础设施，满足企业对硬件设施的需求，并通过实施精准的税收优惠政策，为企业提供财政支持。同时，为确保财政税收政策的顺利实施，相关部门需重视完善监管体系，在政策执行过程中定期进行监督与检查，加大监管力度，及时反馈政策效果，确保财政税收政策的执行严格遵循法治精神，从而进一步提升税收政策的透明度和公信力。

推动政策改革 在不断推进财政税收结构改革的过程中，我国根据现实情况的动态变化，灵活调整了财政税收的具体条款，让市场经济能够在税收政策的支持下得到有效调控。在营改增政策的逐步推广与实施中，不断优化了我国的税负情况。然而，在实际运营过程中，部分企业仍面临由于生产流程中进项税额抵扣不足，而导致的税负增加问题。面对这一挑战，政府相关部门需明确税制改革的方向与目标，并安排具有专业知识和丰富实践经验的专家进行行业税负的现场调研。同时，各级地方财政部门也应积极作为，主动探索在直接税领域实施累进税率与分类税率制度，从而减轻相关企业的税收负担，如新兴企业、创新型企业、中小微企业等，以促进不同企业的良性发展。此外，政府还需紧密跟踪实际情况，对其实施细则以及增值税抵扣等进行不断完善，并通过税率、税负分配、税收惩罚、税收优惠等来推动政策改革，确保税收政策的公平性和有效性。

优化税收政策 目前，全球经济正面临逐渐下行的趋势，我国制造业已明确将高端转型作为整体发展的重要目标。为了顺利实现这一计划，政府相关部门需加速推进产业结构的优化与升级，加大科研和技术创新的投入，从而增强我国制造业的核心竞争力。基于此，财政部门应出台科学合理的税收优惠政策，重点支持新能源、新材料、生物科技以及高端装备制造等新兴产业，激励这些领域专注于核心技术及工艺的突破创新。同时，根据实际需求提升科研经费的税收抵扣比例，对于关键科研项目要提供相应的资金扶持，以促进企业技术的进步和产业升级。此外，政府在人才引进与培养方面也应出台相应的税收优惠措施，为企业降低成本、提升运营效率提供坚实保障。

完善工作机制 财政部门应致力于完善财政资金管理的制度框架，以提升资金管理的质量，确保财政资金使用的合法性和规范性，从而将政策资金的作用发挥到最大。其次，政府相关部门应利用现代信息技术，建立一个全面的监管系统，通过大数据、互联网等技术手段，来对资金的使用途径和方式进行全面监控，确保资金能够及时合理地分配到位。并且，对于财政资金的流动应进行实时监控，一旦发现任何异常情况，应立即展开调查并迅速采取纠正措施。政府也应围绕市场经济的发展目标，强化基础设施建设，充分发挥财政税收政策的作用，从而增强特色产业的创新能力，为其提供金融与财政支持，促进企业的转型升级。此外，还要对公共文化服务财政的机制进行建立和完善，从而对以往公共服务中出现的问题进行解决，保证本地企业的持续稳定发展，进一步提升公共服务的质量和效率，促进社会经济的全面进步。

财政税收与市场经济发展紧密相连，并且市场经济深受财政税收政策的影响。因此，地方有关部门应该在与地区经济水平和发展实际相结合的基础上，来对地方发展进行深入剖析，保证财政税收政策制定的合理性与科学性。并且，从业人员应具备前瞻性的思维模式，持续加深对财政税收理论与实践的理解，以提升工作效能，为推动我国市场经济的繁荣发展贡献力量。

（作者单位：通辽市科尔沁区退役军人服务中心）