新形势下商业银行的合规风险管理研究

摘要：当前，商业银行面临的合规风险日益凸显，合规风险管理也逐渐成为银行业务经营和管理的重点。基于此，本文首先阐述了商业银行合规风险管理，其次分析合规风险管理的作用，最后提出完善合规风险管理的对策，以供参考。

关键词：商業银行；合规管理；风险管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20240728

合规风险管理是商业银行治理结构、内部控制和风险管理体系的重要组成部分，也是银行稳健经营和可持续发展的基础。近年来，国内外监管机构均对商业银行合规风险管理提出了更高的要求，加强合规风险管理已成为商业银行的主要任务。

一、商业银行合规风险管理概述

（一）合规风险的概念

合规风险，又称“法律风险”或“合规性风险”，是指因商业银行未能遵守法律法规、监管规定等要求而带来法律责任或遭受损失的风险。

（二）合规风险的危害

合规风险是银行经营过程中存在的较大风险，会造成以下危害：削弱经营目标和战略的实施效果；降低核心竞争力；破坏与客户之间良好的信任关系；损害社会声誉；容易引起监管当局实施严厉的监管和处罚，导致商业银行难以承受。

（三）合规管理的目标

合规管理是指商业银行为实现经营目标，建立有效的合规管理体系，将合规理念、政策和程序融入经营决策和风险管理流程中，确保全体员工遵守法律法规、监管规定及行业准则，从而降低对商业银行的危害。

二、商业银行合规风险管理的作用分析

（一）合规风险管理是商业银行健康发展的前提

合规风险管理是商业银行在经营管理过程中，为确保自身的合法性、合规性，防止因违反法律法规或监管规定而遭受损失而采取的一系列措施，以保证正常经营活动不受干扰或影响。合规风险管理的主要内容包括合规文化、合规风险评估、合规风险管理报告等。商业银行通过对业务开展过程中可能出现的各种风险进行识别和评估，对存在的风险进行控制和化解，以推动业务可持续发展。因此，只有建立有效的合规风险管理体系，才能实现商业银行稳健经营和可持续发展。

（二）合规风险管理是防范和化解系统性金融风险的重要手段

近年来，各国监管机构都将防范和化解系统性金融风险作为重要的监管目标之一。国际货币基金组织（IMF）在2009年发布的《金融部门评估报告》中明确指出：“在任何时候都不能低估系统性金融风险带来的严重后果”。目前，我国要求商业银行切实增强风险意识，坚持底线思维，加强风险防范，妥善应对各种可能发生的风险。因此，商业银行合规风险管理已成为我国防范和化解系统性金融风险的重要手段。

（三）合规风险管理是银行实现长期稳定发展的根本保障

银行合规风险管理是一项长期的系统性工程，商业银行要通过持续完善合规风险管理体系，实现合规风险管理理念、组织机构、流程和技术的全面提升，有效识别和控制各类经营活动中可能出现的各种风险，促进商业银行经营目标的实现。另外，商业银行通过合规风险管理体系的建设，可以逐步健全内部控制体系、建立合规组织架构、完善合规风险识别与评估机制、加强合规文化建设和培育等，有效提高内控和风险管理水平，实现从“要我合规”到“我要合规”的转变，从而更好地保障银行稳健经营。

（四）合规风险管理是银行内部控制的有效抓手

商业银行通过强化合规风险管理，可以将内部控制的重点从经营活动向管理活动转移，实现从传统的“控制”到“治理”的转变，将更多的资源投向建立健全内控体系、优化运行机制、防范合规风险、提高经营效益等方面，促进商业银行在商业利益与社会利益之间寻求最佳平衡点，有利于增强抵御风险和持续发展的能力，为构建和谐金融生态环境创造良好条件。

三、完善商业银行合规风险管理的对策

（一）强化商业银行合规风险管理的环境建设

为加强商业银行合规风险管理，原银保监会制定了《商业银行合规风险管理指引》（下文简称“指引”）和《银行业金融机构全面风险管理指引》。随着经济金融形势以及国内外监管环境的变化，商业银行应不断提高合规风险管理能力和水平。

第一，建立与发展战略相适应的合规风险管理体系。商业银行要根据自身特点制定合规风险管理战略，明确合规风险管理的总体目标和基本原则，制定合规风险管理制度和操作流程，确保各项业务和经营活动始终符合法律法规、监管规定和行业准则等要求。

第二，建立健全内部控制体系。内部控制是商业银行治理结构、组织体系、职责划分、业务流程、风险管理等各方面制度建设的有机结合。商业银行应建立健全内部控制体系，包括公司治理机制、组织架构、职责分工、业务流程、授权管理、报告制度、信息科技管理、风险管理机制等方面。

第三，加强内部审计工作。商业银行应切实加强内部审计工作，发挥内部审计的监督和保障作用。通过内部审计机构独立开展审计、检查和评价活动，有效识别和防范存在的各种风险，对商业银行经营行为进行持续有效的监督与控制。

（二）营造良好的商业银行合规文化

商业银行合规文化是指全体员工在日常经营管理过程中形成的基本共识和价值理念，包括合规的目的、内容和方式等。良好的合规文化对商业银行风险管理起到促进合规经营、防范经营风险的作用。良好的合规文化需要长时间的培育，只有全体员工都把遵守合规作为自身的行为准则，才能使合规理念在银行内部真正落实。同时，良好的合规文化还要得到高层领导和管理层的高度重视，并将其上升到整体发展战略中予以落实。商业银行应通过各种形式加强对员工合规意识和合规知识的培训，使广大员工充分认识到自身行为对银行经营管理和可持续发展产生的重要影响。为营造良好的商业银行合规文化，具体措施包括：

1.加强合规理念的宣传教育

第一，通过开展多种形式的合规教育活动，使员工了解什么是合规、为什么要合规、怎么才能合规等问题，促使员工自觉遵守合规要求。

第二，在内部开展合规文化宣传活动，让员工了解并熟悉各种规章制度和操作流程，熟悉并掌握风险防范的具体内容。

第三，加强合规培训，让员工明白什么是违规行为，明确违反合规规定所带来的后果，从而自觉地遵守相关规章制度和操作流程。

第四，建立合规文化网络平台，及时发布合规信息及案例，宣传先进人物事迹，不断增强员工合规意识。

2.增强合规风险管理意识

商业银行要采取多种形式加强对员工合规知识的培训，使其真正了解、理解和掌握合规管理的要求，把合规文化融入日常工作中。在员工录用时，要注意从源头上把好关，严格审查其是否具有合规风险管理方面的知识。只有增强全体员工的合规意识，才能营造“人人都是合规主体”和“合规人人有责”的良好氛围。

（三）完善商业银行合规风险管理制度

《指引》明确规定，商业银行应建立健全合规管理的组织体系、制度体系和运行机制。商业银行应根据《指引》的要求，制定并不断完善合规风险管理制度。这既是贯彻落实《指引》的重要措施，也是有效开展合规风险管理的重要保障。《指引》对合规风险管理的组织架构、合规委员会及成员、合规部门及岗位、合规职责、合规培训、合规检查和评估等内容进行了明确规定。具体而言：

第一，建立合规风险管理框架，包括合规政策、合规指南、合规审查等，明确合规风险管理的基本原则、流程和方法，确保合规风险管理的全面性和有效性。

第二，建立合规风险评估机制，定期对业务经营、内部管理等方面进行合规风险评估，及时发现和纠正不合规问题，降低合规风险。

第三，建立合规风险报告机制，及时向高层管理人员报告合规风险情况，为决策提供依据。

（四）加强商业银行合规检查建设

加强合规检查工作是商业银行有效实施合规风险管理的重要保障。商业银行要按照《指引》和原银监会有关文件要求，规范合规检查工作流程，充分发挥合规检查的作用，实现对业务经营和内部控制的有效监督。

第一，加强合规检查队伍建设。合规检查工作必须由熟悉业务、熟悉银行业务运作的人员承担，通过培训、交流等方式，使合规检查人员熟悉政策法规、银行业务规则，熟悉内部控制制度及相关业务流程，进行现场检查和非现场数据分析，具备必要的计算机操作技能和保密意识。

第二，加大合规检查工作力度。商业银行应进一步完善监督检查工作制度和流程，改进监督检查方法、方式和手段，增强监督检查工作的针对性。合规检查应以风险为导向，坚持问题导向、目标导向，重点围绕客户信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等主要风险进行排查。合规检查应采用多种方式和方法进行，从实际出发，采取有效措施和手段，全面查找、深入分析存在的問题和风险隐患，对存在的问题应及时指出并督促整改；对存在严重违规行为的单位或个人应严肃查处。

第三，提高监督检查工作效果。一是做到事前防范、事中监督和事后处罚相结合，必须加大监督检查工作力度，提高监督检查工作的有效性。二是充分发挥稽核部门在日常合规监督中的作用，形成各职能部门之间相互监督、相互制约的合规管理体系。三是做好合规审查工作，深入开展全面审查和专项审查。四是严格落实处罚责任追究制度。五是及时纠正违规行为。六是加大对违法违规行为的处罚力度。

（五）完善商业银行实务操作运行机制

第一，加强业务培训，提高员工业务素质。要大力加强员工思想道德教育和业务技能培训，大力弘扬“合规创造价值、合规创造效益”的合规文化，使广大员工牢固树立“人人都是合规检查员”的理念，以良好的工作作风和职业道德为全行工作作出积极贡献。

第二，强化责任意识，加大违规行为处罚力度。首先，强化责任意识，明确各岗位职责，做到事事有人管，人人有专责，环环相扣，层层把关，坚决杜绝重发展轻管理、重效益轻合规的现象。其次，建立完善合规经营、内控优先、责任到人的合规管理机制。再次，严格按照《指引》要求，把合规责任分解落实到每个岗位和个人。最后，充分发挥合规工作在经营管理中的积极作用，加强合规文化建设，使员工自觉遵守规章制度和行为规范。

第三，加强重点领域管理和监控工作。具体而言，首先，加强对“三重一大”、资金交易、个人信贷业务、票据业务、代理保险等重点领域的管理和监控。其次，加强对财务管理、资金调度、信贷资产质量以及同业业务等重点领域的监控工作。再次，加强对员工异常行为管理，尤其是对重点人员的排查和监控。最后，加强对重要岗位人员的管理工作，确保重要岗位人员在关键时刻不出问题。

（六）提升商业银行合规风险管理执行水平

第一，推进数字化智能化建设。商业银行应推进数字化智能化建设，提高合规风险管理效率和质量。通过引入大数据、人工智能等技术手段，建立智能化的合规风险监测预警系统，实现对全行各项业务实时监测和风险评估。同时，加强对各类风险的识别和分析，及时发现和应对潜在的合规风险。

第二，强化内部控制和监督机制。商业银行应强化内部控制和监督机制，确保各项规章制度得到有效执行。通过内部审计、内部监察、内部控制评价等方式，监督全行各项业务，及时发现和纠正不合规行为。同时，建立完善的责任追究机制，严肃处理违规行为，确保员工不敢违规、不能违规。

第三，加强外部监管和自律机制建设。商业银行应加强外部监管和自律机制建设，确保合规风险管理工作的有效开展。一方面，积极配合监管部门的工作，按照监管要求及时报送各类报表和资料，接受监管部门的监督检查；另一方面，积极参加行业自律组织，加强与其他商业银行的沟通和合作，共同推动行业自律机制建设。

四、结语

综上所述，本文主要探讨商业银行合规风险管理的作用及对策，旨在为加强合规风险管理提供参考。加强合规风险管理，可以确保业务的合规运营，提高业务水平和服务质量，促进商业银行的可持续发展。

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作者简介：刘竹音（1979），女，山东省沂水县人，经济师，硕士，在职研究生，主要研究方向为资产托管、风险识别与内部控制、金融合规。