WPS表格中函数的财务应用

摘要：WPS表格是一款功能强大的办公软件，其具有丰富的函数库，可应用在财务统计处理中。文章研究了WPS表格中常用的财务函数，分析其功能及适用场景。为了充分发挥WPS表格中函数的财务数据处理功能，分析了函数的应用方式，为使用者提供参考，以实现高效、准确地财务数据处理。

关键词：WPS表格；函数；财务；应用

中图分类号：F275；TP391.1

财务数据的处理对于企业和个人而言至关重要。传统的财务计算往往需要手动输入和计算，费时且容易出错。借助WPS表格中的财务函数，用户可以轻松地完成各种财务计算任务，极大地提高了工作效率，同时也保证了财务数据的准确性。本文将重点介绍WPS表格中一些常见的财务函数，分析这些函数的功能，以在实际工作中提升财务数据处理能力。

一、财务数据处理中应用WPS表格中函数的重要性

在财务数据处理中，应用WPS表格的函数可以提高计算效率、降低错误率。在复杂的财务计算中，如果正确选择和应用函数，能够节省时间和精力，提高数据处理的效率。人工计算可能会存在疏漏，而WPS表格中的函数归类于计算机计算，可以减少计算错误。通过设定正确的函数参数，可以避免数字格式错误、除以零等错误的发生。此外，使用内置函数，可以快速对数据进行汇总、分组、排序和过滤等操作，生成更易读和直观的报表，不仅可以提高数据分析的效率，还可以提升决策的准确性。WPS表格中内置了多种函数，可以适应不同的应用场景。在财务数据处理中，存在很多复杂的计算需求，例如求和、平均值、标准差、协方差、线性回归等，WPS表格中的函数能够满足各种计算需求，进行复杂的财务计算，及时得到财务分析、投资估值、预算规划等数据，并快速实现数据分析决策，为财务数据分析处理提供技术支持。

二、WPS表格中财务函数的应用

（一）SUM函数的应用

SUM函数是WPS表格中常用的财务函数，用于计算指定范围内数值的总和。在财务应用中，SUM函数被广泛用于计算某一列或多个列的数值总和，帮助用户进行数据汇总及分析。SUM函数的使用非常简单，只需在需要计算总和的单元格中输入“=SUM（范围）”即可，其中“范围”代表待求和的数据范围。例如，如果想计算A1到A10单元格中的数值总和，只需在一个空白单元格中输入“=SUM（A1：A10）”，然后按下回车键，即可得到求和结果。在财务应用中，SUM函数能够为用户提供许多便利。例如，在一个销售报表中，可以使用SUM函数计算出所有商品销售额的总和，从而了解整体销售情况。对于成本报表，可以使用SUM函数计算各项成本的总和，评估企业的经营状况[1]。除了基本的求和功能，SUM函数还可以与其他函数结合使用，进一步扩展其应用范围。例如，可以将SUM函数与IF函数结合，根据条件判断选择需要求和的数据范围，用户可以根据不同的条件求和，满足特定的分析需求。通过使用SUM函数，用户可以轻松地计算某列或多列数值的总和，为财务数据的处理和分析提供了便利。

（二）PMT函数的应用

PMT函数主要功能是计算等额本息贷款的每期还款额。等额本息贷款是指在贷款期限内，每期偿还相同金额的贷款（包含本金和利息）。PMT函数的基本语法为：PMT（rate，nper，pv，[fv]，[type]），其中，rate表示每期利率、nper表示贷款期数、pv表示贷款总额、fv表示未来值（通常为0）、type表示付款时间类型（0表示期末，1表示期初）。贷款利率为年利率，贷款期数以月为单位，贷款本金为贷款的总额。在使用PMT函数时，输入这些数值，然后按回车键，即可得到每期需支付的固定还款额[2]。使用PMT函数可以帮助用户快速计算出每期需支付的固定还款额，从而更好地规划和管理贷款。需要注意的是，PMT函数返回的结果是负值，表示需要支付的金额。这是因为在表格中，支出通常以负值表示，而收入以正值表示。因此，如果需要显示正值，可以使用绝对值函数（ABS）将结果取绝对值。

（三）FV函数的应用

在WPS表格中，FV函数用于计算未来值。未来值是指根据给定的利率和期数，计算投资在未来某一时间点的价值。FV函数可以帮助用户估算投资的增值情况，为财务规划和投资决策提供参考。FV函数公式为“=FV（利率，期数，每期支付，现值，类型）”，式中，利率代表投资的年化利率、期数代表投资的期数、每期支付代表每期需支付的金额、现值代表当前的投资金额、类型代表支付类型（通常为0或1）。应用FV函数可以对投资进行预测和规划，了解投资可能的未来价值，从而作出更明智的投资决策，选择适合的投资策略和方案。FV函数还可以用于规划退休储蓄计划，估算教育基金的需求量等[3]。在使用FV函数时，利率、期数、每期支付、现值和类型等参数应根据具体情况进行调整。利率通常以年为单位；期数可以是年、月或其他时间单位；每期支付和现值的正负号应根据实际情况进行调整；对于类型参数，如果支付发生在期初（投资开始时），则类型参数为0，如果支付发生在期末（投资结束时），则类型参数为1。

（四）PV函数的应用

PV函数是FV函数的逆运算，用于计算现值。PV函数可以根据预期收益率和未来现金流的折现率，计算出未来现金流在当前时间点的现值，对于评估投资项目的价值、计算债券的现值等极为有益。其计算公式为“=PV（预期收益率，期数，每期金额，未来值，类型）”。比如，一个投资项目的预期收益率为8%，持续期限为5年，每年获得1000元的现金流，未来价值为0元（即不考虑未来价值），每期支付开始时进行。其当前时间点的现值为“=PV（8%，5，-1000，0，1）”。计算现值可以让用户了解投资项目的当前价值，从而判断是否值得投资。

（五）RATE函数的应用

RATE函数的主要功能是计算贷款或投资利率，其可以进行复杂的利率计算，为用户提供有关贷款或投资方面的重要数据。使用RATE函数可以帮助用户了解贷款或投资的实际利率[4]。通過输入贷款本金、还款期数、固定还款额等参数，RATE函数会计算出实际年利率。RATE函数的公式为“=RATE（还款期数，每期支付，贷款本金，未来值，类型，猜测值）”，其中，还款期数为贷款或投资的期数、每期支付为每期还款或投资金额、未来值为贷款到期时的剩余金额、类型为支付类型、猜测值为用户对利率的猜测值。通过运用该函数，可帮助用户作出财务决策、评估借贷利益，从而合理规划财务方案。

三、WPS表格中函数的财务应用措施

（一）表格的建立

在WPS表格中，函数的财务应用可以帮助用户进行各种财务计算。通过使用SUM、AVERAGE、MAX、MIN等基本数学函数，结合表格中的财务数据，可以快速计算出财务报表中的总收入、平均成本、最高利润、最低销售额等关键指标，有助于对企业的财务状况进行分析评估。在WPS表格应用中，用户需根据应用需求在表格中建立对应的函数。比如贷款计算中可使用PMYMT和IPMT函数，在表格中建立一个简单贷款计算器[5]，用户可以输入贷款金额、年利率、还款期限等参数，通过函数计算每期还款额、每期利息等，了解贷款的还款情况，进而进行财务规划。投资回报率计算可使用IRR函数，在表格中计算投资项目的内部收益率。输入现金流量的时间和金额，IRR函数会自动计算出投资项目的内部收益率、评估投资项目的可行性和预期回报。针对风险管理，可以使用STDEV和VAR来计算财务数据的标准差和方差，从而衡量风险程度；依托所得数据对风险进行量化分析，从而制定风险管理策略，消除或降低财务风险。在建立表格时，需要注意以下几点：①根据财务需求合理设计表格的列和行，将财务数据有序地放置在表格中；②根据实际需求，在表格中使用对应的函数进行计算；③确保函数参数正确，并仔细检查计算结果的准确性；④对于财务数据，应设置合适的数据格式，例如货币格式、百分比格式等，保证数据的可读性和正确性。通过规范建立表格和合理利用函数，用户可以更高效地处理财务数据，作出合理的财务决策。

（二）利用公式进行计算

WPS表格中内置了大量的可用于处理财务数据的函数，不同财务数据需使用不同的函数进行处理。为了确保函数应用的合理性，用户需了解不同函数的功能，并结合业务需求选择合适的函数。以下列举了常见的业务分析函数的应用：①计算净现值。净现值是一种衡量投资项目是否具有经济价值的指标，计算公式为“=NPV（折现率，现金流量1，现金流量2，…）”。②计算内部收益率，衡量投资项目回报率。公式为“=IRR（现金流量范围）”，对不同投资项目的内部收益率进行比较，可以评估其相对优劣性，从而作出明智的投资决策。③计算贷款月供。公式为“=PMT（利率/12，还款期数*12，贷款金额）”，计算贷款的每月还款额[6]，可以帮助用户选择合适的贷款方案。利用公式计算财务数据时，需要确保使用正确的函数名和参数，避免计算错误或获得错误的结果。对于待计算的数据，需选择合适的数据格式进行设置，以适应不同的计算需求。

（三）函数应用的保障措施

在财务数据处理中，WPS表格中的函数可以帮助计算各种财务数据。在使用函数时，需根据需要选择合适的函数。WPS表格中的财务函数包括SUM（求和）、AVERAGE（平均值）、MAX（最大值）、MIN（最小值）、IF（条件判断）、VLOOKUP（垂直查找）等。选择函数时，需要了解函数的参数要求和含义，不同函数对参数的要求和使用方式可能不同，正确理解和输入参数是至关重要的[7]。可以通过查看函数的帮助文档或参考示例了解函数的参数格式和使用方法。此外，应该在函数的参数中设定正确的数据范围，以便函数针对特定的数据进行计算，如果数据范围发生变化，需要及时更新函数的参数，确保计算结果的准确性。

在函数应用中，可引用绝对或相对单元格。绝对引用（$符号）可以固定某个单元格的引用，使其在复制公式时保持不变；相对引用可以根据复制公式的位置自动调整单元格的引用。在财务数据处理中，根据具体需求选择合适的引用方式能够提高计算的效率。为了保证所得数据的准确性，需避免在函数使用过程中出现错误。如果函数中存在错误，WPS表格通常会显示错误信息以及可能导致错误的原因，常见的错误类型包括#DIV/0！、#VALUE！、#REF！等，用户可根据错误信息进行适当地修正[8]。在财务数据处理中，需灵活调整函数的参数以满足不同的计算需求。在使用函数进行计算之前，检查输入数据的准确性和完整性，确保数据输入正确无误，避免计算结果出现错误。正确理解函数的使用方法、合理设置参数是确保函数功能得到充分发挥的基础。在应用函数计算财务数据时，需保证键入函数及引用的数据准确无误，以提高财务数据处理的准确性。

四、结束语

WPS表格是功能全面而强大的办公软件，其具有丰富的财务函数，为用户的财务应用提供了便利。通过使用这些函数，用户可以更加高效地进行财务数据处理，为企业和个人的财务决策提供准确可靠的数据支持。随着对WPS表格财务函数的深入了解，用户可以根据自身的需求自定义编写函数，进一步提高财务数据处理能力。因此，合理运用WPS表格中的函数，可以全面提升财务工作效率，保障财务数据的准确性。

参考文献：

[1]颜玉炳，徐航，陈小平.基于Excel或WPS软件的函数功能快速实现单纯随机抽样的方法设计[J].中国医院统计，2022，29（1）：78-80.

[2]孙兆宽.WPS文字处理软件中的表格应用技巧[J].信息与电脑（理论版），2021，33（3）：47-48.

[3]魏莉萍.WPSDocer财务会计模板应用及相关技术研究[J].会计师，2020（15）：61-62.

[4]付远军.VLOOKUP函数在财务办公中的应用探究[J].电脑知识与技术，2020，16（22）：241-243.

[5]郭洁，张运如，熊嫦华.WPS在高校预算执行分析中的运用研究[J].中国管理信息化，2019，22（21）：81-83.

[6]徐远东.巧用Excel电子表格做财务分析报表[J].纳税，2018，12（31）：148.

[7]楊必聪.论Excel电子表格在中小学财务管理中的应用[J].现代经济信息，2017（19）：125-126.

[8]刘颖.Excel电子表格在财务日常工作中的应用[J].现代经济信息，2016（13）：235.

责任编辑：姜洪云

作者简介：戴益苗，宁波经贸学校，讲师，硕士。研究方向：中职财会教育、财务理论。