中小企业资金管理的问题及应对方法探析

董喆

中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对我国经济发展起到了重要作用，中小企业的良好发展对我国经济的高质量发展、社会和谐稳定起到了至关重要的作用。中小企业在发展过程中，需要依赖资金作为动力推动企业发展，资金的健康和安全至关重要，一旦企业资金出现问题，企业可能就此陷入困境，处理不当甚至破产倒闭，太多中小企业出现资金问题可能对我国经济发展也会产生较大影响。

一、中小企业资金管理概述

（一）中小企业资金管理特点

中小企业相对于大企业来说，它们的特点是营业收入较低、员工人数较少、资产规模较小、经营管理结构简单等。从管理角度来看，中小企业在经营管理中还呈现出以下特点：首先，资金管理模式较为传统，中小企业资产规模有限，对于金融机构的吸引力不大，比较难获得外部的贷款，所以资金管理更强调节流。其次，由于大部分中小企业都是经营权和所有权的统一，中小企业的管理决策高度集中，资金管理机制简单。最后，由于中小企业大多还处于发展阶段，更多地注重业务开发，对于企业内部的管理和相关管理制度的设计还不完善，这在一定程度上限制了资金管理水平的提升。中小企业由于自身缺陷更易受外部环境的影响，外部经营环境变化更易对其现金流造成影响。

（二）中小企业资金管理的意义

资金对于企业犹如血液对于人体，血液的枯竭意味着生命的结束，而中小企业本身资金储备有限，资金对于中小企业的重要程度不言而喻，具体来看主要体现在以下几个方面：一是资金的合理管理可以优化企业的资金配置，提高资金的使用效率，有效控制企业的成本支出；二是资金管理是当前企业管理水平的重要表现，资金管理能力的提升能够推动企业综合管理水平的提升，促进企业各项业务的顺利开展；三是资金管理可以通过资金使用的情况使管理者准确掌控企业发展过程中存在的问题，及时调整资金使用计划，使企业在发展过程中少走弯路，为管理者进行科学决策提供依据，帮助企业取得更好的发展；四是科学的资金管理可以帮助企业规划资金用途，企业根据资金情况提前规划筹资渠道，以获得更多经营资金，使企业有更多的资源参与到市场竞争当中。

二、中小企业资金管理存在的问题

（一）缺乏资金管理意识

一方面，部分中小企业经营者在经营过程中，会更加关注企业收益，但忽略了与之对应的资金情况。例如部分经营者为了扩大销售，与客户签订了赊销合同，虽然取得了账面的收入和利润，但应收账款尚未收回，与该业务相关的资金尚未流入企业，一旦出现坏账，将会给企业带来经营风险。另一方面，中小企业的管理者缺乏资金管理的意识，资金管控能力较弱，无法制定长期的资金管理规划，也缺少相关手段进行资金管理规范，在开展项目时，可能出现资金浪费和资金损失的情况，最终也可能导致企业未能获得预期收益，也对企业后续发展产生不良影响。

（二）资金预算管理体系薄弱问题

预算管理是进行资金管理的重要工具，但是目前很多中小企业没有建立完善的预算管理体系，部分企业尚无预算管理机制，部分中小企业预算管理流于形式，未能建立有效的资金预算管理体系。预算管理工具还不能作为有效的财务管理手段帮助企业进行有效的目标管理，更无法起到帮助企业战略落地的作用。资金预算的意义在于帮助公司控制资金运转过程、提前预判资金运转的结果，根据可能的资金盈缺做出前瞻性安排，化解潜在风险。企业未能建立有效的资金预算管理体系，或者资金预算管理流于形式，公司就有可能对资金的运转缺少把控，缺少对公司资金使用情况前瞻性的预判，一旦出现大额资金的使用需求，公司可能因此陷入被动当中，遭受比较大的风险。

（三）中小企业融资困难的问题

中小企业资金管理最大的问题是如何获取资金，一方面是因为经营管理业务带来的收入还不够稳定或者是利润太少导致的资金流入较少。另一方面是中小企业融资较为困难，中小企业很难向社会资本机构获得资金支持。中小企业基本还没有太多资本积累，因此需要通过各种途径去筹集资金，以支持自身生产经营活动，融资资金也可以在经营出现危机时帮助企业渡过难关，降低企业财务风险。然而现实情况是我国有大多数中小企业在融资方面感觉到障碍重重。中小企业可选择的融资机构主要有银行等金融机构、投资基金、民间借贷等，但是现实情况是想要获得低成本的融资是很困难的，虽然商业银行贷款利率相对较低，但中小企业财务基本面相对较弱，申请信用贷款比较难以通过银行苛刻的审核条件，而中小企业往往难以提供抵押物进行抵押贷款。

三、中小企业资金管理问题的应对方法

（一）增强资金管理意识

第一，中小企业管理者必须重视企业资金管理，积极主动地学习资金管理相关专业知识，掌握先进管理理念，培养自己的资金管理意识，提升自己在经营过程中的决策能力，做出对公司长远发展有利的决策。第二，企业管理者在工作当中需要结合资金的实际情况开展和布局业务，制订符合公司情况的项目收支计划，通过合理的开支来控制项目的效益，帮助企业获取更高的收益，保证整体现金流的健康。第三，管理层需要提升自己的站位，培养融资意识，在日常经营中科学决策，提前规划，合规操作，为后续的企业融资及尽调做准备，在业务当中寻找潜在融资机会，比如采购付款时设置支付账期，使用支票或汇票等金融工具支付。第四，企业需要开展针对员工资金管理意识和法规意识的培训，确保企业各项资金都能被合理使用，进而提升企业的资金管理质量。

（二）完善中小企业资金预算体系

资金预算是非常重要的资金管理工具，构建基于预算管理的资金管理体系对于中小企业的资金管理能力提升具有重要意义。首先，中小企业需要基于公司实际情况，建立科学的资金预算机制，定期制订公司资金计划，全面统筹和计划公司资金的流入和流出，最大限度地提升资金使用效率，通过对资金情况的有效把控，盡可能地未雨绸缪，降低公司资金风险。其次，预算管理应当与当前的数字化技术相结合，利用信息化手段进行资金管控，进行资金使用情况的信息传递，利息信息化工具开展资金使用情况的分析及实施资金可视化管理，提升中小企业资金管理效率，提高数据传递的准确性。另外，在资金预算管理的过程中还需要加强预算控制，掌握好预算的刚性原则，并将预算执行与绩效管理相结合。同时，还应当注重预算执行情况的事后分析，通过分析问题解决问题进一步提升中小企业预算管理水平，从而确保资金使用的安全有效。

（三）拓宽融资渠道

1.加强与金融机构的合作，保持信贷渠道畅通

中小企业应当主动保持与金融机构交流，使金融机构能够了解到企业的发展状况和未来的前景，提升其向企业放贷的意愿，支持企业获得进一步发展。一方面，选择对所处行业感兴趣的金融机构，或重点关注客户群体是中小企业的金融机构，积极申请金融贷款或银行授信，积极配合金融机构的尽调及问询程序，向金融机构展示企业未来的发展战略和经营目标，报告企业当下的经营成果以及企业的发展计划，提高金融机构对企业未来发展的信心；另一方面，在取得贷款或授信后，按合约计划按时还本付息，保持良好的信用记录，争取能够与金融机构保持长期稳定的合作关系。

2.对接资本市场获取股权融资

股权融资作为新兴产业中小企业获取资金的重要途径，引入融资虽然会稀释原始股东的股份，但大量无须偿还的资金会是快速发展的重要动力。公司创始人需要提高认识，规划好公司的产品，构建公司竞争力，在初期的经营中构造企业经营模型，积极接洽资本市场，争取获得资本市场的认可和支持。股权融资资金作为企业获得大规模盈利前的主要资金来源，对企业初创期及发展期起到至关重要的作用。合理的股权融资能够保证企业有足够的资金招募优秀的技术人才投入到产品研发；企业可以运用融资获得的资金进行市场推广，进而扩大市场占有率，获取更好的市场竞争优势。

3.合理应用政府扶持政策

目前国家及各地政府都有着针对不同行业的扶持政策，扶持方式多样，如财政补贴、贴息贷款、租金减免等。例如，杭州市2022年颁布的《杭州市加快中小企业“专精特新”发展行动计划》，对符合政策要求的“专精特新”中小企业最高可给予200万元的资助；对符合政策要求的省级以上“专精特新”中小企业的特定需求，最高可提供2000万元额度的贴息贷款。企业在经营过程中尽量选择产业政策扶持的行業，做好研发管理，提升企业科技属性，研究和应用政府扶持政策，科学合理地利用政策红利，获取政府提供的资金支持，帮助企业补充发展资金。

四、结 语

综上，中小企业在发展过程中，最大的阻碍就是资金不足的问题。企业经营者能够通过科学有效的资金管理，降低经营成本获得更高的经济收益，提升企业发展速度。因此，中小企业想要获得长远的发展，必须重视企业的资金管理，合理地分析自身在资金管理方面的问题，并根据企业情况及市场环境，探索适合自身发展的资金管理方法，帮助企业进行科学有效的资金管理，助力企业在激烈的市场竞争中胜出。